Программа итогового квалификационного экзамена по специальности 080105 «Финансы и кредит» Программа утверждена Ученым Советом орагс протокол №3 от «30» июня 2009 г. И. о ученого секретаря орагс, доцент А. А. Анненкова

Вид материала

Программа

Содержание Литература по дисциплине ФинансОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ Налоги и налогообложение (сд.05) 2. Налоговая политика государства. 3. Налоговая реформа в Российской Федерации. 4. Налоговая система РФ и её основные элементы. 5. Система налогов и сборов в РФ. 6. Косвенные налоги и их характеристика. 7. Прямые налоги и их характеристика. 8. Налоговые органы в РФ. 9. Налогообложение индивидуальных предпринимателей. 10. Налогообложение физических лиц. 11. Организация системы налогового контроля в РФ. Литература по дисциплине налоги и налогообложение

Подобный материал:

• Рабочая программа обсуждена и рекомендована к применению в учебном процессе для обучения, 1160.24kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105., 929.59kb.
• Программа производственной преддипломной практики (для студентов всех форм обучения, 216.93kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105., 1084.8kb.
• Программа проведениЯ итогового государственного междисциплинарного экзамена по специальности, 995.7kb.
• Программа междисциплинарного государственного экзамена по специальности №060400 (080105., 423.42kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105, 358.8kb.
• Программа итогового квалификационного экзамена по специальности, 1075.21kb.
• Программа государственного экзамена по специальности 080105 финансы и кредит, 278.94kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 032401, 977.28kb.

Литература по дисциплине ФинансОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

1. Ковалёв В.В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с заданиями. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 288 с.
   
2. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- M.: Финансы и статистика, 2007.- 768с.
   
3. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. Под ред. Е.С. Стояновой.- M.: Перспектива, 2007.- 656 с.
   
4. Финансовый менеджмент. Учебник. Под ред. А.М. Ковалевой.- M.: ИНФРА-М, 2007.- 284с.
   
5. Финансовый менеджмент. Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка.- M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.- 527 с.
   
6. Чечевицина Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2007. – 352 с.
   
7. Боди З., Мертон Р. Финансы: пер. с англ. – М.: Издательским дом «Вильямс», 2006. – 592 с.
   
8. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. М.: Кнорус, 2009.- 232с.
   
9. Зенкина И.В. Экономический анализ в системе финансового менеджмента: Учебное пособие - Ростов н/Д: Феникс, 2007.- 318с.
   
10. Ромашова И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2007.- 336с.
    
11. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2007.- 336с.
    
12. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник - M.: ИНФРА-М, 2008.- 240с
    
13. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.И. Шохина - M.: КНОРУС, 2009.- 480с.
    
14. Смагин В.Н. Финансовый менеджмент. Краткий курс: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2008.- 144с.
    
15. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия: Учебник - M.: Академия, 2008.- 384с.
    
16. Финансовый менеджмент: Электронный учебник: Учебник / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева и др. - M.: КНОРУС, 2009.
    

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (СД.05)

1. Экономическая сущность налогов. Основные налоговые теории.

Понятие налога и его экономическая сущность. Налоги как экономическая категория. Классические и современные принципы налогообложения. Основные элементы налога и их характеристика. Функции и сущность налогов: фискальная, распределительная, стимулирующая, контрольная. Роль налогов в регулировании экономики с точки зрения классической и кейнсианской теорий, теории монетаризма, марксизма и экономики предложения.

2. Налоговая политика государства.

Сущность налоговой политики и ее формы. Субъекты налоговой политики. Цели, задачи, инструменты и методы налоговой политики. Налоговая политика в РФ на современном этапе. Основные направления налоговой политики в РФ в среднесрочной перспективе.

3. Налоговая реформа в Российской Федерации.

Характеристика налоговой реформы в РФ. Основные этапы налоговой реформы в РФ. Бюджетно-налоговая политика в РФ на современном этапе. Перспективы налоговой реформы в 2009-2011 гг.

4. Налоговая система РФ и её основные элементы.

Понятие налоговой системы и ее составные элементы. Классификация налогов. Принципы построения налоговой системы. Субъекты налогов. Налоговое бремя в налоговой системе РФ. Законодательные основы функционирования налоговой системы РФ. Управление налоговой системой.

5. Система налогов и сборов в РФ.

Классификация налогов по различным признакам. Прямые и косвенные налоги в РФ, их краткая характеристика и значение в доходах бюджетов различных уровней. Принцип разумного сочетания прямых и косвенных налогов и его реализация в РФ. Законодательные основы установления и введения в действия налогов различных уровней налоговой системы.

6. Косвенные налоги и их характеристика.

НДС: экономическая роль, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки, льготы, исчисление и порядок уплаты налога в бюджет. Акцизы: экономическое содержание, плательщики налога, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства. Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф.

7. Прямые налоги и их характеристика.

Налог на прибыль организаций: роль налога на прибыль в налоговой системе, плательщики, налогооблагаемая база, ставки, порядок и сроки уплаты. Единый социальный налог: экономическое содержание, субъект налогообложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок и сроки исчисления и уплаты. НДФЛ: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база, налоговые ставки, налоговые вычеты и льготы.

8. Налоговые органы в РФ.

Задачи, функции и обязанности органов налогового контроля. Права органов налогового контроля. Федеральная налоговая служба РФ. Федеральная таможенная служба РФ, ее функции и задачи. Федеральное казначейство РФ, его функции. Органы МВД РФ, осуществляющие налоговый контроль.

9. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

Общепринятая система налогообложения индивидуальных предпринимателей. Порядок перехода на специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход: сущность, условия применения, ставки налога. Объекты налогообложения. Упрощенная система налогообложения: сущность, условия применения, ставки налога. Объекты налогообложения. Особенности применения упрощенной системы налогообложения для предприятий и организаций.

10. Налогообложение физических лиц.

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Налоговая амнистия: её сущность и итоги. Меры по легализации зарабатной платы, проводимые налоговыми органами в РФ. Налог на имущество физических лиц и земельный налог: характеристика основных элементов.

11. Организация системы налогового контроля в РФ.

Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля. Особенности учета налогоплательщиков в налоговых органах. Проверки, проводимые налоговыми органами: виды, методы и программы проверок и их характеристика. Реформа системы налогового администрирования в 2007 г. в РФ.

ЛИТЕРАТУРА ПО ДИСЦИПЛИНЕ НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II(по состоянию на 1 апреля 2008г.) – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2008 г.-762 с.
   
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник.-6-е изд., -М. ИТК «Дашков и К», 2008г. -318с.
   
3. Основы налоговой системы: Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П.; Учебник для вузов Изд. 3-е, перераб. и доп., М: ЮНИТИ-ДАНА; 2006 г.. - 517 с.
   
4. Налоги: Учебник/ Под ред. Д.Г. Черника. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ- ДАНА , 2007.-430 с.
   
5. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Под ред. Б.Х. Алиева.-М.: Финансы и статистика, 2008.-416с.
   
6. Налоги и налогообложение. 6-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской -СПб: Питер, 2008. - 576 с.
   
7. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2008- 464с.
   
8. Миронова О.А. Налоговое администрирование. –М. Изд-во Омега-Л, 2007.-408с.
   
9. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. Учебное пособие. .- M.: Экзамен, 2008.- 464с.
   
10. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Майбурова И.А. - M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 655с.
    
11. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2009.- 656с.
    
12. Барулин С.В. . Теория и история налогообложения: Учебное пособие - M.: Экономистъ, 2008.- 319с
    
13. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2009.- 304с.
    
14. Гончаренко Л.И., Каширина М.В. Налогообложение юридических лиц: Учебное пособие - M.: ИНФРА-М, 2008.- 176с
    
15. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие - Волгоград: Изд-во ВАГС, 2008.- 144с
    
16. Справочные системы Гарант, Референт и Консультант-Плюс