Geum.ru

Федеральное агентство морского и речного транспорта РФ федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Волжская государственная академия водного транспорта Кафедра гражданско-правовых дисциплин Чих Н.

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Задание: Решение ситуационных задач и тестов.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9

Задание: Решение ситуационных задач и тестов.

1. Литература: Основная: 1, 4, 5, 9, 13, 14, 15, 17, 19, 22, 23, 29, 31; Дополнительная: 8, 52, 64, 66, 69, 101, 130, 147, 151.
  1. Тесты: 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 82, 83, 84, 90.



Методические рекомендации по изучению дисциплины «Банковское право России».

Учебная дисциплина «Банковское право России» отличается большим объемом, разнообразием и спецификой правоотношений в сфере банковской деятельности, особенностью правового регулирования создания и функционирования кредитных организаций в РФ, которые являются главенствующими финансовыми посредниками в современных экономических условиях, обеспечивающими функционирование системы денежных расчетов между основной части хозяйствующих субъектов. С учетом специфики своего правового положения банки помимо традиционных пассивных и активных операций выполняют дополнительные обязанности публичного-правового характера, что, например, находит свое выражение в целом ряде норм, содержащихся в Налоговом Кодексе РФ. Отдельные вопросы организации и функционирования банковской системы изучается в рамках учебных курсов конституционного, международного, административного, гражданского, финансового, предпринимательского и коммерческого права, где правоотношения с участием кредитных организаций рассматриваются с учетом специфики предмета соответствующей отрасли права. Банковское право как самостоятельная отрасль российского права в систематизированном и целостном изложении является необходимым и обязательным условием его глубокого изучения и усвоения студентами. В методических рекомендациях даются краткие разъяснения наиболее сложных понятий и вопросов изучаемой дисциплины.

При изучении Т.1 «История банковской деятельности и банковского права. Предмет и метод банковского права. Наука банковского права. Банковское право как учебная дисциплина» необходимо уяснить, какие экономические, социальные политические причины явились предпосылками возникновения и развития банковской деятельности в рамках четырех основных исторических периодов. Возникновение банковской деятельности относят к античной эпохе, когда менялы осуществляли обмен монет, затем осуществляли посредничество в платежах, принимали деньги на хранение и, наконец, стали пускать ее в оборот, выдавая ссуды. В средние века в начале 15 в. в Италии возникает первый публичный банк. К началу 17 в. стали складываться системы кредитных организаций в Англии, Франции, Испании, Нидерландах.

В буржуазном обществе, после революций в Нидерландах и Англии эти страны становятся финансовыми и банковскими центрами Европы. К концу 19 в. складывается банковская система и банковское законодательство Англии, которое становится образцом для всех европейских государств. В новейшее время после двух мировых войн банковские системы в большинстве стран мира претерпевают серьёзные изменения и только к началу 60-х годов обретают свой окончательный вид и образуют, как правило, двухуровневую систему, при этом верхний уровень занимает Национальный банк той или иной страны. На рубеже 20-21 в.в. формируется банковская система Европейского Союза и создаются Европейский центральный банк и Европейская система центральных банков. В дореволюционной России в период Допетровской эпохи банковский промысел начинает формироваться в Великом Новгороде и им занимаются купцы, осуществляя менные и ссудные операции. Указом императрицы Анны Иоанновны в 1933 г. было учреждено первое государственное кредитное учреждение, т.к. Монетному двору было разрешено выдавать ссуды под залог драгоценных металлов. В период кредитных реформ 19-начала 20 в.в. создается банковская система России, на верхнем уровне которой находится Государственный банк с отделениями по всей Российской империи, а на втором уровне - сеть коммерческих банков и различных кредитных организаций. После революции 1917г. объявляется государственная монополия на банковское дело и национализируются все частные кредитные организации. В период «военного коммунизма» банковская система в стране фактически сворачивается. В период НЭПа банковская система восстанавливается и создается Государственный банк РСФСР, а также учреждается целый ряд банков и кредитных учреждений для обслуживания промышленности, сельского хозяйства и населения. Банковская система СССР претерпела три кредитных реформы, однако по сути своей представляла собой единую государственную кассу для обслуживания народного хозяйства. Основы банковской системы и современного банковского законодательства Российской Федерации начинают закладываться в конце 1990 года. Создается Центральный банк (Банк России), который провел перерегистрацию всех кредитных российских организаций, начинает формироваться сеть коммерческих банков. К середине 90х годов общее число кредитных организаций в России в результате либерального подхода к их созданию превысило 2,5 тыс. Допущенные ошибки привели к созданию целого ряда «финансовых пирамид», многочисленному отзыву банковских лицензий, возникновению первых общебанковских кризисов в виде так называемых «черных вторников», невозврату значительных сумм кредита, банкротству кредитных организаций. Все это потребовало ожесточение банковского надзора со стороны Банка России и принятия других мер в целях стабилизации денежно-кредитной политики. В настоящее время в РФ создана двухуровневая банковская система с разделением эмиссионной и коммерческой функций. Предметом правового регулирования банковского права являются банковские правоотношения, складывающиеся в сфере банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы страны. Понятие банковских операций и сделок дается в ФЗ «О банках и банковской деятельности» (см. ч.1 ст.5). Метод банковского права носит комплексный характер, т.е. имеет черты публично-правового и частно-правового характера. Основополагающие и направляющие идеи, составляющие сущность банковского права и непосредственно находящие свое выражение в нормах банковского права, образуют принципы банковского права. Под наукой банковского права следует понимать постоянно развивающуюся систему знаний о данной области права и регулируемых ей отношений. Банковское право как учебная дисциплина представляет собой предмет преподавания с целью получения юридических знаний о банковской системе и банковском праве.

При изучении Т.2 «Нормы, источники и система банковского права» следует усвоить, что нормы банковского права, содержащиеся в нормативных правовых актах, определяют границы должного, допускаемого или рекомендуемого поведения кредитных организаций и их клиентов (юридических и физических лиц), устанавливают правовой режим взаимоотношений участников банковских правоотношений, их права и обязанности, закрепляют гарантии их реализации. Структура норм банковского права как все другие нормы права состоит из трех элементов: гипотезы, диспозиции и санкции. Классификация норм банковского права по видам может осуществляться, исходя из: назначения норм и их содержания, метода воздействия на поведение субъектов, порядка реализации прав и обязанностей участников банковских правоотношений, их юридической силы, порядка действия норм во времени, пространстве и по кругу лиц. Применительно к нормам банковского права можно выделить следующие виды толкования: по субъекту (официальное и неофициальное), по объему (адекватное, распространительное и ограничительное), по способу (грамматическое, систематическое, логическое и историческое). Систему источников банковского права, построенную в иерархическом порядке, можно представить следующим образом: Конституция РФ, нормы международного права, решения Конституционного суда РФ, банковское федеральное законодательство, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные правовые акты ЦБРФ, нормативные правовые акты других органов, применяемые в банковской деятельности. Главным органом подзаконного нормотворчества в банковском праве является ЦБРФ, который принимает нормативные правовые акты в форме положений, инструкций и указаний. Нормативные акты ЦБРФ не имеют обратной силы, публикуются в «Вестнике ЦБРФ» в большинстве своем регистрируются в Минюсте РФ и вступают в силу по истечении 10 дней после их опубликования. Следует отметить, что в настоящее время в банковском праве отсутствует основной законодательный акт, в котором содержались бы принципиальные вопросы функционирования банковской системы, в связи с чем остается актуальным принятие Банковского кодекса РФ. Основным органом проведения политики государства в сфере банковской деятельности является ЦБРФ, в связи с чем нужно иметь четкое представление о целях и инструментах денежно-кредитной политики Банка России.

При изучении Т.3 «Банковские правоотношения и правонарушения» следует усвоить понятие банковских правоотношений, под которыми понимаются охраняемые и регулируемые правом общественные отношения, возникающие в сфере банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы. Существенными отличительными особенностями этих отношений является то, что это отношения между юридическими и физическими лицами, имеющие социальную значимость; по своей экономической сущности они носят денежный характер и представляют собой юридическую связь субъектов посредством субъективных прав и юридических обязанностей. Классификация видов банковских правоотношений проводится по самым различным основаниям, о чем студенты должны иметь соответствующие представления. Структуру банковских правоотношений составляют его участники, наделенные определенными правами и обязанностями и ведущие себя определенным образом согласно правовым предписаниям. В качестве объекта банковских правоотношений могут выступать самые разнообразные материальные и нематериальные блага, а также само поведение субъектов правоотношений и его результаты, например, перечисление банковского платежа. Банковские правоотношения возникают, изменяются и прекращаются при наличии и наступлении юридических фактов, в качестве которых выступают действия (бездействия) и события.

Действия участников банковских правоотношений могут быть правомерными и неправомерными. Неправомерное поведение субъектов банковских правоотношений являются правонарушением, которое при наличии состава и в зависимости от общественной значимости влечет за собой различные виды ответственности. Банковская ответственность, например, может предусматривать лишение лицензии кредитного учреждения со стороны ЦБ РФ, административная ответственность- привлечение к ответственности как физических, так и юридических лиц ( ст. 14.11, 14.29, 14.30, 15.1, 15.2, 15.9, 15.26 КОАП РФ.), уголовная ответственность физических лиц за совершение преступлений в сфере кредитования ( ст. 176, 177 УК РФ), которые являются проблемными как с точки зрения их конструкции, так и правоприменительной практики.

При усвоении Т.4. «Банковская система РФ и правовые основы деятельности ЦБ РФ (Банка России)» следует обратить внимание на то, что современные черты банковская система России начала приобретать лишь всего 20 лет назад, когда стали создаваться первые коммерческие банки. В действующем банковском законодательстве нашли свое отражение основные принципы и специфика организации банковской системы России, в число которых входят: двухуровневая структура банковской системы, верхний уровень которой занимает Банк России, и нижний представлен кредитными организациями; осуществление банковского надзора ЦБ РФ; ориентация ее деятельности в первую очередь на отечественный капитал, что является атрибутом государственности и экономической независимости; универсальность характера деятельности кредитных организаций, т.е. наделение их правом на совмещение как кредитных, так и инвестиционных операций. Правовой статус ЦБ РФ, который осуществляет свои функции и полномочия независимо от других органов государственной власти и органов местного самоуправления, определен в Конституции РФ, а также установлен и конкретизирован федеральными законами, среди которых основное место отведено ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью, но государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а он в свою очередь- по обязательствам государства. Целями и задачами ЦБ РФ являются: денежно-кредитное регулирование, направленное на защиту и обеспечение устойчивости рубля; развитие, укрепление и совершенствование банковской системы РФ и ее деятельности, обеспечение эффективного и надежного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ, но свои расходы он осуществляет за счет собственных доходов в своей деятельности подотчетен Государственной Думе. Органами управления Банка России является: Национальный банковский совет, формируемый на основе представительства высшими федеральными органами власти; Совет директоров, осуществляющий функции непосредственного управления деятельностью ЦБ РФ; Председатель Банка России как единоличный орган управления, назначаемый на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ. Для выполнения возложенных на него функций Банк России осуществляет нормотворческую деятельность в форме указаний, положений и инструкций. ЦБ РФ осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности кредитные организации за нарушение банковского законодательства, самым суровым наказанием за совершение которых является отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Правовые основы и основные задачи антимонопольной деятельности ЦБ РФ на рынке банковских услуг закреплены ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 №153-ФЗ. ЦБ РФ в банкротстве кредитных организаций играет значительную роль как при осуществлении всех трёх видов мер по предупреждению их банкротства, так и при осуществлении непосредственно самой процедуры банкротства.

Финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация кредитной организации не могут осуществляться без участия Банка России, который также вправе возбуждать дело о признании кредитной организации банкротом, если не является ее кредитором. В целях предупреждения и преодоления банковских кризисов Банк России разработал, принял и осуществляет организацию исполнения целого ряда нормативных актов, регулирующих правовой режим банковских рисков и их минимизацию.

При изучении Т.5. «Правовое положение кредитных организаций в РФ и регулирование их деятельности» следует четко знать, что легальное определение кредитной организации содержится в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а ее признаками являются: наличие статуса юридического лица, образованного на основе любой формы собственности; извлечение прибыли как основной цели деятельности кредитной организации, создаваемых в строго определенных формах (ОАО, ЗАО, ООО или общества с дополнительной ответственностью); наличие лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, для получения права осуществлять банковские операции. По российскому законодательству предусмотрено только два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации. Банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности три вида банковских операций: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); открытие и ведение банковских счетов клиентов; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условия возвратности, платности и срочности.

Небанковская кредитная организация в отличие от банка может осуществлять лишь отдельные банковские операции. К органом управления кредитной организации относятся: собрание ее учредителей, совет директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Лицензия на осуществление банковских операций выдается кредитной организации ЦБ РФ после ее государственной регистрации, которая также осуществляется Банком России. Правовой основой лицензирования деятельности кредитных организаций является ст. 49 ГК РФ, ст.ст. 4, 59, 74 ФЗ «О ЦБ РФ (Банк России), ст.ст. 7, 12, 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 17 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Необходимо усвоить, что на деятельность кредитных организаций не распространяется ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8.08.2001 №128-ФЗ.

Структурные подразделения кредитной организации подразделяются на: обособленные филиалы и представительства, располагающиеся вне месте нахождения кредитной организации; и внутренние- дополнительные, кредитно-кассовые и операционные офисы, обменные пункты, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние ее структурные подразделения, которые могут открываться при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиала. ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривается возможность создания в банковской системе РФ филиалов иностранных банков, однако в настоящее время деятельность иностранных банков осуществляется в нашей стране посредством их участия в создании или приобретении акций в уставном российских кредитных организаций. Обязательные экономические нормативы, в число которых входят нормативы банковских рисков, требования к размерам резервов, создаваемых под риски, устанавливаются Банком России в соответствии со ст. 57 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)». В соответствии с ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 №115-ФЗ обязательному контролю подлежит целый ряд операций с денежными средствами или иным имуществом. Кроме того, кредитная организация обязана осуществлять деятельность по идентификации клиентов и выгодоприобретателя. Федеральная служба по финансовому мониторингу по информации, получаемой от кредитных организаций, принимает соответствующие меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса и состоят из двух видов источников: собственных средств банка и привлеченных средств, среди которых выделяются вклады (депозиты), остатки на счетах юридических лиц, межбанковские кредиты, эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

Активные операции коммерческих банков представляют собой использование ими от своего имени собственных и привлеченных средств для получения прибыли, среди них можно выделить предоставление кредитов, операции с ценными бумагами и валютой, инвестирование, операции РЕПО и нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитные организации являются не только налогоплательщиками, но и выступают в роли налоговых агентов. На них распространяются только общий налоговый режим и к ним не могут применяться специальные налоговые режимы. Для кредитных организаций в Налоговом кодексе РФ предусмотрены наряду с общими специальные нормы (см. ст. 290 НК, содержащая специальные правила определения доходов кредитных организаций; ст. 149 НК, где дан перечень операций банков, освобождаемых от НДС). Общие правила ведения бухгалтерского учета, составления годовых отчетов кредитными организациями, которая подлежит ежегодной проверке аудиторской фирмой, имеющей соответствующую лицензию, устанавливаются ЦБ РФ.

Под банкротством (несостоятельностью) кредитной организации следует понимать признанную решением арбитражного суда ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» до отзыва лицензии у кредитной организации ЦБ РФ предусматривает принятие целого ряда мер предупредительного характера: финансовое оздоровление кредитной организации, назначение временной администрации и реорганизация. Правовой режим банковской тайны установлен ст. 857 ГК РФ, банковским законодательством и должен соблюдаться бессрочно. Кредитные организации гарантируют неразглашение третьим лицам сведений: о банковском вкладе и счете, об операциях по счету, и клиентах банка, банках-корреспондентах и т.д. За незаконное получение и разглашение сведении, составляющих банковскую тайну, предусмотрена уголовная ответственность (ст. 183 УК РФ).

Изучая Т.6. «Банковский вклад (депозит) и его правовые основы» необходимо усвоить нормативное понятие вклада, которое дается в ст. 36, ст. 834 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и в ч. 2ст. 2 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» Под банковским вкладом (депозитом) следует понимать привлечение денежных средств физических и юридических лиц в валюте РФ или иностранной валюте и размещение их в кредитной организациях в целях хранения и получения дохода. Отношения между кредитной организацией и вкладчиком строятся на основе договора, являющемся реальным и в соответствии с которым кредитная организация принимает поступившую от вкладчика денежную сумму (вклад), обязуясь возвратить сумму вклада и выплатить проценты не нее в соответствии с условиями и в порядке, предусмотренных договором. Письменная форма договора банковского вклада удостоверяется такими документами как сберегательная книжка (именная и на предъявителя), сберегательный или депозитный сертификат, другие документы выданные банком вкладчику. В соответствии со ст. 840 ГК РФ, ст. ст. 38-39 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» создана система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках, обязательными участниками которой является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» и банки, привлекающие средства граждан. В ст. 3 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» закреплены принципы системы страхования вкладов, а именно:
  • обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
  • сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
  • прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
  • накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков- участников системы страхования банков-участников системы страхования вкладов.

Финансовую основу системы страхования вкладов образует фонд обязательного страхования вкладов, который принадлежит Агентству по страхованию вкладов на праве собственности, предназначен для обеспечения возмещения по вкладам и учитывается на специально открываемом счете в Банке России. Агентство по страхованию вкладов играет основную роль в организации и функционировании системы страхования вкладов и обладает для выполнения возложенных на него задач значительными полномочиями, а органами его управления являются совет директоров, правление и генеральный директор. Выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов, осуществляется ЦБ РФ в соответствии с ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ» от 29.07.2004 №96-ФЗ. Согласно ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией гарантируется тайна банковского вклада, операций по счету и сведений о вкладчике.

Изучая