Суммируя представленные в настоящей работе данные, можно сделать следующие выводы:
Анализ работы «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНКА» позволяет сделать заключение, что сектор валютных операций осуществляет свою деятельность по трем основным направлениям:
внешнеэкономическая деятельность;
неторговые операции;
валютный контроль.
Анализ доходности валютных операций банка «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» проводился за период 2009-2010 гг. для центрального отделения. В 2005 году доход от валютных операций банка составил 18,2 миллиона долларов, что в процентном выражении составляет 13,7% от суммы совокупного дохода банка за этот период. В 2010 году отмечался рост доходности валютных операций на 3,8 миллиона долларов, сумма доходов от данных операций составила 22 миллиона долларов или 14,6% от суммы совокупного дохода банка за этот период.
Процентные платежи являются ведущей статьей в структуре доходов от валютных операций ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК». В 2009 году процентные доходы от валютных операций составляли 15,5% в структуре совокупного дохода банка, а в 2010 году прирост составил 0,7 пункта к 2009 году и процентные доходы от валютных операций оценивались в 16,2%.
Наибольший удельный вес в структуре распределения роцентних доходов имеют доходы от конверсионных роцентн – 61,6%. Наименьший удельный вес имеют проценты по остаткам на роце «НОСТРО» - 9,0% и прочне доходы – 1,9%.
Процентные доходы от полученных процентов по корреспондентским счетам за 2009 год составляют 2,87% в совокупном доходе ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК». В 2010 году отмечается снижение, процентные доходы от полученных процентов составляют 1,23% в совокупном доходе банка.
В структуре непроцентных доходов На 1 января 2011 года наибольший удельный вес имели расчетно-кассовые операции (65,9%), неторговые операции составили 29,5%, а на иные непроцентные операции пришлось 4,6%.
Удельный вес экспортной выручки в общем объеме поступлений на транзитные счета клиентов банка достигает 75%, что характеризует торговые операции банка как приоритетное направление сферы банковских услуг для юридических лиц.
Наибольший удельный вес в структуре пассивов в иностранной валюте имеют средства физических лиц (67,36%), при этом 66,26% - это вклады в иностранной валюте.
Наибольший удельный вес в структуре активов в иностранной валюте имеют вложения в ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте (64,37%), а наименьший – наличная иностранная валюта (3,69%) и прочие активы (0,78%).
БИБЛИОГРАФИЯ
Нормативно-правовые акты:
Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (ред. От 19.10.2011)
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ (с изменениями на 18 июля 2011 года; редакция, действующая с 29 сентября 2011 года)
Федеральный закон от 2 декабря 1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (по состоянию на февраль 2011 г.в ред. фз №192-ФЗ от 29.12.2004, №219-ФЗ от 30.12.2004; №106-ФЗ от 21.07.2005; №19-ФЗ от 02.02.2006; №60-ФЗ от 03.05.2006; №140-ФЗ от 27.07.2006; №231-ФЗ от 18.12.2006; №246-ФЗ от 29.12.2006; №83-ФЗ от 17.05.2007; №214-ФЗ от 24.07.2007; №225-ФЗ от 02.10.2007; №248-ФЗ от 02.11.2007; №325-ФЗ от 04.12.2007; №20-ФЗ от 03.03.2008; № 46-ФЗ от 08.04.2008; №313-ФЗ от 30.12.2008; №28-ФЗ от 28.02.2009; №73-ФЗ от 28.04.2009; №213-ФЗ от 24.07.2009; №281-ФЗ от 25.11.2009; №11-ФЗ от 15.02.2010; №181-ФЗ от 3.07.2010; №294-ФЗ от 15.11.2010)
Федеральный закон №129-ФЗ от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 N 76-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 02.07.2005 N 83-ФЗ, от 05.02.2007 N 13-ФЗ, от 19.07.2007 N 140-ФЗ, от 01.12.2007 N 318-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ)
Инструкция Банка России от 29.08.2001 г. № 100-И «О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами РФ» (зарегистрирована в Минюсте РФ 14.09.2001)
Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями от 4 октября 2005 г., 10 мая, 11 декабря 2006 г.)
Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (с изменениями от 8 августа 2006 г., 20 июля 2007 г., 12 августа 2008 г.)
Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. N1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка» (с изменениями от 6 июня 2006 г.).
Положение ЦБР от 2 апреля 1996 г. N 264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» (с изменениями от 26 июля, 25 ноября 1996 г., 25 апреля, 4 июля, 12 ноября, 19 декабря 1997 г., 10, 25 марта, 26 апреля, 7 июля 1999 г., 4 октября 2000 г., 13 апреля 2001 г., 28 мая 2002 г., 4 июня, 19 августа 2003 г.).
Положение Центрального банка Российской Федерации от 16 октября 2002 года №200-П «О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда» (с изменениями, внесенными Указанием ЦБ РФ от 25 июня 2004 г. №1457-У)
Положение Центрального банка Российской Федерации от 16 октября 2002 г. №201-П «О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для обслуживания деятельности их представительств» (с изменениями, внесенными Указанием ЦБ РФ от 25 июня 2004 г. №1458-У)
Положение ЦБР от 9 июня 2005 г. N271-П «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям»
Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. N 268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации, 2001г. -№2.
Литература:
Алавердов А.Л. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А.Л. Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2009. – 576 с.
Артемов Н.М. Валютные рынки. / Н.М. Артемов. – М.: Профобразование, 2001. – 96 с.
Артемов Н.М. Валютные ограничения. / Н.М. Артемов. – М.: Профобразование, 2001. – 104 с.
Баринов Э.А. Валютные рынки и валютные операции. / Э.А. Баринов. – М.: Анкил, 1996. – 80 с.
Баринов Э.А., Хмыз О.В. Рынки: валютные и ценных бумаг. / Э.А. Баринов, О.В. Хмыз. – М.: Экономика, 2001. – 608 с.
Беляков А.В. Банковские риски: проблема учета, управления и регулирования. / А.В. Беляков. – М.: БДЦ-Пресс, 2004. – 256 с.
Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций. / Г.Н. Бурлак, О.И. Кузнецова. – М.: Инфра-М, 2011. – 320 с.
Валютный и денежный рынок: курс для начинающих. – М.: Альпина Паблишер, 2009. – 344 с.
Воронцовский А.В. Современные теории рынка капитала. / А.В. Воронцовский. – М.: Экономика, 720 с.
Данилов К.Л. Арбитражные сделки. / К.Л. Данилов. – М.: Экономистъ, 2007. – 216 с.
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденьков. – М.: КноРус, 2011. – 654 с.
Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. / Ефимова Л.Г. – М.: НИМП, 2001. – 654 с.
Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля. / Под ред. Н. Огаркова. – М.: Международные отношения, 2006. – 328 с.
Петров Г.А., Ведихин А.В., Шилов Б.Н. Forex от первого лица. Валютные рынки для начинающих и профессионалов. / Г.А. Петров, А.В. Ведихин, Б.Н. Шилов. – М.: SmartBook, 2010. – 408 с.
Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга. / Д.Ю. Пискулов. – М.: Финансист, 2002. – 326 с.
Пластинин А.М. Валютные операции. Учет, налоги, контроль. / А.М. Пластинин. – М.: Дело и Сервис, 2011. – 176 с.
Пономаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль. / В.Е. Пономаренко. – М.: Омега-Л, 2011. – 304 с.
Правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Место ЦБ РФ в банковской системе РФ: Учебное пособие. - avo.ru/library/doc78p0/instrum5969
Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. / Ю.Л. Родзинский. – М.: Альфа, 2000. – 112 с.
Русинов В.Н. Финансовый рынок: инструменты и методы прогнозирования. / В.Н. Русинов. – М.: Едиториал УРСС, 2000. – 216 с.
Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование. / Н.В. Сапожников. – М.: Юристъ, 1999. – 256 с.
Струченкова Т.В. Валютные риски. Анализ и управление. / Т.В. Струченкова. – М.: КноРус, 2010. – 224 с.
Фундаментальный анализ финансовых рисков. – СПб: Питер, 2005. – 288 с.
Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: учебно-практическое пособие. / И.В. Хаменушко. – М.: ФБК Пресс, 2008. – 480 с.
teurope.ru/ru/bank/
u/million/inflyaciya.php
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Рисунок 2. Активы «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНКА» (млн. руб.)
в 2008-2010 гг.
Рисунок 3. Пассивы «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНКА» (млн. руб.)
в 2008-2010 гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 1
ТАРИФЫ НА ДОКУМЕНТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ на 2011 г.
Импортные аккредитивы
Открытие/увеличение суммы/пролонгация
0,25% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 1000 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за квартал, либо его часть
При достижении клиентом стабильного объема по импортным аккредитивам в размере, эквивалентном 100 тыс. долл. США квартал или его часть – 0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за квартал, либо его часть
При достижении клиентом стабильного объема по импортным аккредитивам в размере, эквивалентном 300 тыс. долл. США в квартал или его часть – 0,15% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за квартал, либо его часть
При достижении клиентом стабильного объема по импортным аккредитивам в размере, эквивалентном 1000 тыс. долл. США в квартал или его часть – 0,1% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за квартал, либо его часть
Изменение условий аккредитива (кроме увеличения суммы и пролонгации)
30 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Отсроченный платеж по аккредитиву
0,1% от суммы, мин. 30 долл. США, макс. 700 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за месяц, либо его часть
Экспортные аккредитивы
Авизование аккредитива/авизование пролонгации или увеличения суммы аккредитива
0,1% от суммы, мин. 40 долл. США, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за квартал, либо его часть
Подтверждение Банком аккредитивов, выставленных другими банками
0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 1000 долл. США (либо эквивалент в валюте счета) за месяц, либо его часть
Предварительное авизование аккредитива
30 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Авизование изменений аккредитива (кроме пролонгации и увеличения суммы)
30 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Проверка документов по аккредитиву
0,2% от суммы, мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США ( либо эквивалент в валюте счета)
При достижении клиентом стабильного объема по отгрузке товаров по аккредитивам в размере, эквивалентном 100 тыс. долл. США в квартал или его часть – 0,15% от суммы , мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США ( либо эквивалент в валюте счета)
При достижении клиентом стабильного объема по отгрузке товаров по аккредитивам в размере, эквивалентном 300 тыс. долл. США в квартал или его часть – 0,1% от суммы , мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США ( либо эквивалент в валюте счета)
При достижении клиентом стабильного объема по отгрузке товаров по аккредитивам в размере, эквивалентном 1000 тыс. долл. США в квартал или его часть – 0,05% от суммы , мин. 50 долл. США, макс. 500 долл. США ( либо эквивалент в валюте счета)
Прием документов для платежа
или акцепта
0,2% , мин. 30, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Изменение условий инкассо/Запрос по инкассо
30 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Выдача документов по инкассо против акцепта/платежа
0,1%, мин. 30, макс. 500 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
Выдача/возврат документов по инкассо без акцепта/платежа
30 долл. США (либо эквивалент в валюте счета)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 2
ТАРИФЫ НА ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ на 2011 г.
Выполнение функций агента валютного контроля по валютным операциям, осуществляемым между резидентом и нерезидентом:
при проведении расчетов за товары (импорт, экспорт, без ввоза/вывоза с таможенной территории РФ);
при проведении расчетов за выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них;
по прочим операциям, связанным с внешнеторговой деятельностью (с кодом вида валютной операции 35020)
0,15 % от суммы операции, в т.ч. НДС мин. 500 рублей, мак. 50000 рублей
при получении резидентами от нерезидентов/предоставлении резидентами нерезидентам кредитов/займов
0,1 % от суммы операции, в т.ч. НДС мин. 500 рублей, мак. 50000 рублей
при проведении расчетов, связанных с инвестициями в форме капитальных вложений, с приобретением/отчуждением ценных бумаг, с исполнением обязательств по ценным бумагам
0,05% от суммы операции, в т.ч. НДС мин. 500 рублей, макс. 15000 рублей
при проведении расчетов по операциям с недвижимым имуществом
0,05% от суммы операции, в т.ч. НДС мин. 500 рублей, макс. 15000 рублей
Оформление паспорта сделки:
в течение 3-х рабочих дней со дня представления документов
Комиссия не взимается
в день предоставления в Банк Заявления о срочном оформлении/переоформлении ПС и документов при условии представления документов до 15-ти часов текущего операционного дня
2000 рублей, в т.ч. НДС
Проверка Справок (о подтверждающих документах, о поступлении валюты Российской Федерации, о расчетах через счета за рубежом):
в течение 7 рабочих дней со дня предоставления Справок
Комиссия не взимается
в день предоставления в Банк Справок и Заявления о срочной проверке при условии представления документов до 15-ти часов текущего операционного дня
1 000 рублей за каждую Справку, в т.ч. НДС
Предоставление копий документов из досье валютного контроля по запросу Клиента
100 рублей за лист, в т.ч. НДС
Предоставление ведомости банковского контроля по запросу Клиента
Комиссия не взимается
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Рисунок 4. Структура счетов «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНКА» на 2011 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Рисунок 5. Соотношение доходов от валютных операций к совокупному доходу ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК»
за 2009-2010 гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Рисунок 6. Источники поступления доходов за 2009-2010 гг.
