Київський національний університет імені тараса шевченка
| Вид материала | Документы |
- Київський національний університет імені тараса шевченка герасимова світлана василівна, 682.99kb.
- Київський Національний університет імені Тараса Шевченка Кохановська Олена Велеонінівна, 751.92kb.
- Полтавський національний педагогічний університет імені В. Г. Короленка Історичний, 675.02kb.
- Київський національний університет імені Тараса Шевченка С.І. Сніжкo теорія І методи, 3725.97kb.
- Текст роботи: київський національний університет імені тараса шевченка жуковська галина, 546.29kb.
- Київський національний університет імені тараса шевченка на правах рукопису чехович, 992.98kb.
- Київський національний університет імені тараса шевченка на правах рукопису мазур тамара, 1244.31kb.
- Зразок 1 Київський національний університет імені Тараса Шевченка наказ, 349.83kb.
- Збірник наукових праць зі спеціальності "Журналістика" / Київський національний університет, 1952.54kb.
- Тараса Шевченка " ", 299.11kb.
КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ІМЕНІ ТАРАСА ШЕВЧЕНКА
ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
П Р О Г Р А М А
вступних випробувань
на навчання за освітньо-кваліфікаційним рівнем «Магістр»
зі спеціальності
8.03050802 „БАНКІВСЬКА СПРАВА”
КИЇВ – 2010
ЗМІСТ
Вступ
Модуль 1. Гроші та кредит.
Рекомендована література
Модуль 2. Банківська справа.
Рекомендована література
Модуль 3. Ринок фінансових послуг.
Рекомендована література
Модуль 4. Фінансовий ринок.
Рекомендована література
Модуль 5. Фінанси підприємств.
Рекомендована література
ВСТУП
Вступник до магістратури економічного факультету Київського національного університету імені Тараса Шевченка за спеціальністю „Банківська справа” повинен мати фундаментальні і спеціальні уміння та знання, які характеризують сформованість його інтелектуальних якостей для здобуття кваліфікації за освітньо-кваліфікаційним рівнем магістра.
Метою вступного іспиту до магістратури зі спеціальності 8.050.105 „Банківська справа” є формування контингенту студентів, найбільш здібних до успішного опанування дисциплін означеної спеціальності шляхом оцінки сформованих у вступників знань, умінь та навичок.
Вимоги до здібностей та рівня підготовки вступників. Успішне засвоєння навчальної програми освітньо-кваліфікаційного рівня магістр зі спеціальності "Банківська справа" потребує від вступника наявності базової вищої освіти за спеціальністю, а також здібності до оволодіння знаннями, уміннями та навичками в галузі соціально-економічних та професійно-орієнтованих дисциплін.
Зміст програми вступних іспитів. Програма вступного іспиту до магістратури зі спеціальності „Банківська справа” має інтегрований характер і включає питання п’яти модулів (дисциплін):
Модуль 1. Гроші та кредит.
Модуль 2. Банківська справа.
Модуль 3. Ринок фінансових послуг.
Модуль 4. Фінансовий ринок.
Модуль 5. Фінанси підприємств.
Порядок проведення вступних випробувань визначається «Правилами прийому до Київського національного університету імені Тараса Шевченка на 2010-2011 навчальний рік».
Формою проведення вступного випробування до магістратури зі спеціальності „Банківська справа” є письмовий іспит.
Модуль 1. Гроші та кредит
1.1. Економічна природа та функції грошей
Походження грошей. Теорії походження грошей: раціоналістична та еволюційна. Роль держави у творенні грошей. Сутність грошей. Форми грошей та їх еволюція. Повноцінні та неповноцінні гроші, перехідні форми грошей. Повноцінні гроші (товарні та металеві гроші). Роль золота та срібла в еволюції грошей. Чинники, що зумовили виокремлення золота та срібла як загального еквіваленту. Демонетизація золота. Перехідні форми грошей (паперові гроші, що були забезпечені золотими, срібними монетами, мідні монети). Сутність білонної монети, причини її виникнення. Неповноцінні гроші (паперові гроші, що нерозмінні на золото, білонні монети, депозитні гроші, квазігроші). Сутність банківських грошей та банкнот зокрема. Характеристика квазігрошей: векселі, чеки, довгострокові депозити. Вексель: сутність, класифікація (простий, переказний), визначення термінів, що пов’язані з вексельним обігом (акцепт, індосамент, аваль, алонж). Чек: сутність, класифікація. Функції грошей. Класичний підхід (К. Маркс): міра вартості, засіб обігу, засіб платежу, засіб нагромадження, світові гроші. Сучасний підхід (Дж. М. Кейнс, Л. Харріс): міра вартості, засіб обігу, засіб платежу. Тезаврація золота. Якісні властивості грошей. Роль грошей у розвитку економіки.
1.2. Грошовий оборот, грошова маса та її структура
Сутність та економічна основа грошового обороту. Проблеми у висвітленні суті грошового обороту. Характеристика суб’єктів грошового обороту. Конституційні ознаки грошового обороту: єдність і безперервність. Модель грошового обороту. Структура грошового обороту. Структура грошового обороту за економічним змістом: грошовий обіг та фінансово-кредитний оборот, який складається з двох ланок: фіскально-бюджетний оборот та кредитний оборот. Характерні ознаки грошового обігу: еквівалентність, безповоротність, прямолінійність. Характерні ознаки фіскально – бюджетного обороту: нееквівалентність, безповоротний рух грошей. Характерні ознаки кредитного обороту: нееквівалентність, тимчасове користування, дохідність, поворотність. Структура грошового обороту за формою грошей, в якій відбувається грошовий оборот: безготівковий та готівковий. Сутність грошової маси та грошових агрегатів. Грошові агрегати в Україні: М0, М1, М2, М3, їх характеристика. Сутність грошової бази. Швидкість обігу грошей та її формальне визначення. Закон грошового обігу. Механізм зміни маси грошей в обороті. Грошово-кредитний мультиплікатор та його значення. Механізм грошово-кредитної мультиплікації.
1.3. Теорії грошей, їх еволюція та практика використання
Методологічні основи кількісної теорії грошей. Напрями кількісної теорії грошей: класична кількісна теорія, неокласична кількісна теорія, кейнсіанський напрям, сучасний монетаризм, кейнсіансько-монетаристський синтез. Характеристика кожного напряму теорій грошей, визначення засновників та з’ясування основних положень кожного з напрямів. Виявлення відмінностей між зазначеними напрямами.
1.4. Грошовий ринок, формування попиту та пропозиції на гроші
Сутність грошового ринку. Інструменти грошового ринку: боргові (облігації, векселі, кредитні угоди тощо) та неборгові (акції). Структура грошового ринку. Структура грошового ринку за видами інструментів, що застосовуються для переміщення грошей від продавців до покупців: ринок позичкових зобов’язань, ринок цінних паперів, валютний ринок. Структура грошового ринку за інституційними ознаками грошових потоків: фондовий ринок, ринок банківських кредитів, ринок послуг небанківських фінансово-кредитних установ. Структура грошового ринку за економічним призначенням грошових коштів, що купуються на ринку: ринок грошей та ринок капіталів. Ринок грошей – ринок короткострокових капіталів (до 1 року). Ринок капіталів - ринок довгострокових капіталів (понад 1 рік). Первинний та вторинний ринки. Поняття попиту на гроші. Цілі та мотиви попиту на гроші: трансакційний, спекулятивний мотиви та мотив завбачливості. Чинники впливу на попит грошей: зміна обсягів виробництва (зміна абсолютного рівня цін, зміна реального обсягу), швидкість обігу грошей, зміна норми процента, інфляція тощо. Графічне зображення попиту на гроші. Поняття пропозиції грошей. Чинники формування пропозиції грошей: зміна норми обов’язкового резервування, зміна типової ринкової процентної ставки, зміна багатства, тінізація підприємницької діяльності тощо. Графічне зображення пропозиції грошей. Графічна модель грошового ринку. Рівновага на грошовому ринку та процент. Особливості попиту та пропозиції на гроші в умовах глобальних фінансових криз.
1.5. Ринок позичкових капіталів та позичковий процент
Сутність та структура фінансового ринку. Ринок позичкових капіталів. Національний та міжнародний ринки позичкових капіталів. Сутність позикового відсотка, його основні функції та економічні межі. Види позичкових процентів. Ціноутворення на ринку позичкових капіталів: крива попиту, пропозиції, ринкова ставка проценту. Фактори, що впливають на формування процентної ставки на макро- та мікроекономічному рівнях. Номінальна та реальна процентні ставки. Скорочена та розгорнута формула номінальної процентної ставки. Формули простих та складних відсотків. Ануїтети.
1.6. Сутність та еволюція грошових систем
Сутність, призначення та структура грошової системи. Елементи грошової системи: найменування грошової одиниці; масштаб цін; види та купюрність грошових знаків, які мають статус законного платіжного засобу; регламентування безготівкових грошових розрахунків; регламентація готівкового грошового обороту; регламентація режиму валютного курсу та операцій з валютними цінностями; регламентація режиму банківського процесу; державні органи, які здійснюють регулювання грошового обороту та контроль за дотриманням чинного законодавства. Класифікація грошових систем: залежно від форми, в якій функціонують гроші (системи металевого обігу: біметалізм, монометалізм; системи паперово-кредитного обігу); за характером економічної системи (ринкові, неринкові); за характером регулювання національної валютної системи (відкриті, закриті). Біметалізм: визначення, види (система подвійної валюти, система паралельної валюти, система кульгаючої валюти). Монометалізм: визначення, характерні риси, види (мідний, срібний, золотий). Золотий монометалізм: золотомонетний, золотозлитковий, золотодевізний стандарти. Характерні риси сучасних грошових систем. Становлення та розвиток грошової системи України.
1.7. Інфляція як невід’ємна складова грошового обігу
Сутність інфляції. Види інфляції: за формами прояву інфляції (цінова інфляція, інфляція заощаджень, девальвація); за темпами знецінення грошей (повзуча, помірна або відкрита, галопуюча, гіперінфляція); за чинниками, що призводять до інфляційних процесів (інфляція витрат, інфляція попиту). Характеристика причин інфляції. Економічні та соціальні наслідки інфляції. Державне регулювання інфляції. Особливості інфляції в Україні. Сутність грошових реформ. Класифікація грошових реформ: за глибиною реформаційних заходів (структурні реформи та реформи часткового типу); за порядком введення в обіг нових грошей (одномоментні реформи та реформи паралельного типу). Особливості проведення грошової реформи в Україні.
1.8. Валютний ринок та валютні системи
Сутність валюти та валютних відносин. Класифікація валют: за емітентською належністю валюти (національна, іноземна, колективна); за режимом використання валюти (конвертовані та неконвертовані). Передумови запровадження конвертованості валюти. Класифікація конвертованості валюти: за повнотою конвертації (повна, часткова); за видами суб’єктів (зовнішня, внутрішня). Сутність валютного ринку. Види валютних ринків. Функції та операції валютного ринку. Чинники, що визначають кон’юнктуру валютного ринку. Сутність валютного курсу. Фактори, що впливають на формування валютного курсу. Економічні основи валютних курсів. Режими валютних курсів. Регулювання валютних курсів. Сутність валютної системи. Національна та світова валютні системи. Елементи національної валютної системи. Сутність валютного регулювання. Становлення та розвиток валютної системи України. Елементи світової валютної системи. Історичний аспект розвитку світових валютних систем: світова валютна система, заснована на золотому стандарті; світова валютна система, заснована на золотодевізному стандарті (Генуезька конференція 1922 р.); Бреттонвудська валютна система (1944 р.); Ямайська валютна система (1978 р.). Міжнародні регіональні валютні системи. Міжнародні ринки грошей та капіталів.
1.9. Кредит у ринковій економіці
Загальні передумови та економічні чинники, що обумовлюють необхідність кредиту. Розвиток кредитних відносин. Лихварський капітал. Позичковий капітал. Відмінності між позичковим та лихварським капіталом. Суть та специфічні ознаки кредиту, його взаємозв’язок з іншими економічними категоріями. Принципи кредитування. Суб’єкти кредитних відносин: кредитор, позичальник. Об’єкти кредитних відносин. Поняття економічних меж кредиту, причини і наслідки їх порушення. Функції кредиту: перерозподільча, емісійна, контрольна, стимулююча. Роль кредиту у розвитку економіки та соціальної сфери. Форми кредиту: 1) залежно від об’єкту кредитних відносин; 2) за суб’єктами кредитних відносин. Натуралістична та капіталотворча теорії кредиту. Кредитні відносини в умовах глобальних фінансових криз.
1.10. Організація кредитування в сучасних умовах
Принципи раціонального кредитування. Механізм кредитування. Основні елементи механізму кредитування (розгляд заявки позичальника на отримання кредиту; аналіз кредитоспроможності позичальника; розробка умов позики, визначення порядку забезпечення кредиту, гарантій повернення позики, підготовка та оформлення кредитних документів; контроль за кредитною операцією). Кредитоспроможність позичальника: юридичної особи, фізичної особи. Особливості визначення кредитоспроможності окремих груп позичальників. Кредитні документи (вексель, облігація, казначейське зобов’язання, ощадний, депозитний сертифікати, заставний лист, кредитна картка, кредитний договір тощо). Загальна характеристика кредитних документів. Значення кредитних документів для організації кредитних відносин. Форми забезпечення повноти й своєчасності повернення кредитів: застава рухомого чи нерухомого майна, цінні папери, передача контрактів, дебіторської заборгованості, забезпечення коштовними металами, гарантія, порука.
1.11. Фінансові посередники ринку позичкових капіталів
Сутність та особливості фінансового посередництва. Види фінансового посередництва. Сутність, структура, функції фінансових посередників у розрахунках. Сутність, структура, функції фінансових посередників у кредитуванні. Комерційні банки як складова банківської системи. Центральні банки та їх місце в банківській системі. Парабанківські фінансові посередники: страхові компанії, пенсійні фонди, інвестиційні компанії та взаємні фонди грошового ринку, фінансові компанії, благодійні фонди, кредитні спілки, ломбарди, міжбанківські об’єднання. Супрабанківські фінансові посередники: Світовий банк, МВФ, ЄБРР та інші міжнародні кредитні інститути. Особливості формування фінансового посередництва в Україні.
1.12. Центральний банк в системі фінансового посередництва.
Структура та принципи організації центральних банків. Функції центрального банку (емісійний центр країни, банк Уряду, банк банків, розробка та реалізація грошово-кредитної політики). Завдання центрального банку. Поняття грошово-кредитної політики. Інструменти грошово-кредитної політики (державні цінні папери, цінні папери центрального банку, процентні ставки, норми обов’язкового резервування, інше). Механізм реалізації грошово-кредитної політики. Функції та операції Національного банку України. Трансмісійний механізм грошово-кредитної політики та фактори, що визначають його дієвість. Економічна сутність та призначення кредитів Національного банку. Особливості діяльності центральних банків в умовах глобальних фінансових криз. Регулювання діяльності кредитних установ. Система центральних банків Європи.
1.13. Кредити банків
Сутність та функції банків. Джерела формування кредитних ресурсів банку. Механізм банківського кредитування. Первісні кредитні послуги: прямі та непрямі. Посередництво у кредиті. Прямі первісні кредитні послуги: контокорентний кредит, ломбардний кредит, дисконтний кредит, споживчий та іпотечний кредити. Непрямі первісні кредитні послуги: акцептний кредит, авальний кредит. Похідні кредитні послуги (посередництво у кредиті). Міжбанківські кредити: горизонтальний та вертикальний рівні.
1.14. Кредити парабанківських (небанківських) фінансових посередників
Страхові компанії: організаційні форми, основні функції, роль у кредитній системі. Особливості кредитних вкладень страхових компаній з різною спеціалізацією: страхування життя, страхування майна тощо. Пенсійні фонди: державні та приватні. Особливості формування та використання ресурсів пенсійних фондів різних форм власності. Інвестиційні фонди: місце у кредитній системі. Спеціалізація вкладень інвестиційних фондів. Взаємні фонди грошового ринку. Фінансові компанії. Кредитні спілки: особливості організації та напрямків вкладення коштів. Благодійні фонди. Ломбарди. Поняття лізингу. Суб’єкти та об’єкти лізингу. Класична схема здійснення лізингу. Переваги та недоліки лізингу. Фінансовий та оперативний лізинг. Різновиди лізингу Істотні умови лізингового договору. Методи розрахунку лізингових платежів: метод складових та метод коефіцієнтів (ануїтетів). Історичний аспект факторингових послуг. Поняття факторингу. Суб’єкти, об’єкти факторингу. Ознаки факторингу. Види факторингу. Форми здійснення факторингових операцій. Методи управління факторингом. Умови договору факторингу. Угода про повне обслуговування. Факторингові платежі: плата за управління та плата за дисконтні операції.
1.15. Кредити міжнародних фінансово-кредитних установ
Міжнародний валютний фонд: структура, основні функції та завдання. Поняття супранаціональних банків. Світовий банк (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Міжнародна асоціація розвитку, Міжнародна фінансова корпорація, Багатостороннє агентство гарантування інвестицій, Міжнародний центр з врегулювання інвестиційних конфліктів, Спеціальний фонд допомоги Африці південніше Сахари): основні функції та завдання. Європейський інвестиційний банк. Європейський банк реконструкції та розвитку. Міжамериканський банк розвитку. Африканський банк розвитку. Азіатський банк розвитку. Банк міжнародних розрахунків.
1.16. Фірмові кредити
Поняття фірмових кредитів. Види фірмових кредитів. Комерційний кредит. Суб’єкти та об’єкти комерційного кредиту. Мета комерційного кредиту. Економічні межі комерційного кредиту. Механізм комерційного кредиту. Дисконт (облік) векселя. Редисконтування векселя. Ризики у комерційному кредитуванні. Переваги та недоліки комерційного кредиту. Франчайзинг. Види франчайзингу. Переваги та недоліки франчайзингу. Франчайзинг в Україні. Облігаційні кредити.
1.17. Державний кредит
Державний кредит. Види державного кредиту: 1) залежно від того, хто є позичальником; 2) залежно від місця одержання кредиту; 3) за строками; 4) залежно від порядку оформлення кредитних відносин; 5) за дохідністю; 6) за методами розміщення. Бюджетний дефіцит. Види бюджетного дефіциту та причини його виникнення. Показники бюджетного дефіциту. Державний борг. Структура внутрішнього державного боргу. Причини виникнення державного внутрішнього боргу. Інструменти внутрішнього державного боргу. Державні цінні папери. Види державних цінних паперів. Обслуговування внутрішнього державного боргу та методи управління ним. Бюджетні позики. Розвиток державного кредиту в Україні. Зовнішній державний борг. Причини виникнення зовнішнього державного боргу. Можливості держави на міжнародному ринку позичкових капіталів. Загальна характеристика традиційних зовнішніх боргових зобов'язань держав (єврооблігації, зовнішні облігації, синдиковані кредити, фідуціарні позики тощо). Оформлення кредитних угод держави на міжнародному ринку позичкових капіталів. Фінансова безпека держави. Україна та її місце на міжнародному ринку позичкових капіталів.
Рекомендована література
- Версаль Н.І., Дорошенко Т.В. Теорія кредиту / Навчальний посібник. – К.: Видавничий дім «Києво-Могилянська академія», 2007.
- Гроші та кредит: Підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, І.І. Лазепко, М.Ф. Пуховкіна, І.В. Шамова / За ред. Савлука М. І. / Київський національний економічний ун-т ім. Вадима Гетьмана / - 4 вид., перероб. і доп. - К.: КНЕУ, 2006.
- Гроші та кредит: Підручник / За ред. Івасіва Б. С. / Тернопільська академія народного господарства - Т.: Карт-бланш, 2005.
- Лагутін В.Д. Гроші та грошовий обіг: Навч. посіб. - 5. вид., стер. - К.: Знання, 2003. - 200с.
- М. Бунге: сучасний дискурс / За ред. В. Д. Базилевича. – К.: Знання, 2005. – (Славетні постаті).
- Миллер Р.Л., Ван–Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учебник для вузов: Пер. 3-го англ. изд. – М.: Инфра – М, 2000.
- Мишкін Ф. Економіка грошей, банківської справи та фінансових ринків/ Пер. з англ. С. Панчишин, А. Стасишин, Г. Стеблій. – К.: Основи, 1999.
Модуль 2. Банківська справа
2.1. Суть, будова та функції банківської системи.
Структура банківської системи України, її функції та особливості функціонування на сучасному етапі. НБУ та грошово-кредитна політика. Характеристика інструментів грошово-кредитної політики з огляду впливу на діяльність банків. Сутність банку, його функції. Сутність та особливості банківської діяльності. Види спеціалізації банківських установ. Банківські операції, банківські послуги, банківські продукти: порівняльна характеристика. Банківські об’єднання та їх види. Новітні тенденції у розвитку банківської справи.
2.2. Організаційні засади банківської діяльності.
Порядок створення та державної реєстрації банку. Перелік документів, необхідних для реєстрації банку та їх характеристика. Організаційно-правові форми банку. Основні положення статуту банку. Ліцензування банківської діяльності. Організаційна структура банків. Управління акціонерним банком. Створення та функціонування відділень, філій та представництв банків. Реорганізація банків. Форми реорганізації банків. Ліквідація банків. Черговість задоволення вимог кредиторів.
2.3. Фінансова звітність банків.
Організація обліково-операційної роботи в банку. Методи та прийоми аналізу банківської діяльності. Характеристика основних фінансових звітів банків. Принципи побудови балансу банку. Агрегована схема побудови балансу банку. Основні напрямки аналізу балансу банку. Аналіз власного капіталу банку. Аналіз зобов’язань банку. Схема звіту про прибутки та збитки банку. Аналіз доходів і витрат банку. Аналіз прибутку і рентабельності банку. Характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку в банках. Аналітичний облік у банках та вимоги до рахунків аналітичного обліку.
2.4. Формування ресурсів банку.
Економічна характеристика та склад ресурсів комерційного банку. Сутність та призначення власного капіталу банків. Функції власного капіталу банку. Структура регулятивного капіталу вітчизняних банків. Аналіз адекватності капіталу банківських установ відповідно до вимог НБУ. Методи управління капіталом банку. Склад та характеристика залучених коштів банку. Методи управління залученими коштами банку. Склад та характеристика запозичених коштів банку. Особливості здійснення операцій з рефінансування банків. Емісія та розміщення боргових цінних паперів банку.
2.5. Розрахунково – касові операції банків.
Сутність розрахунково-касових операцій та їх значення для здійснення банківської діяльності. Організація безготівкових розрахунків і структура безготівкового грошового обігу. Поняття платіжної системи. Платіжні інструменти. Загальні принципи організації платіжних систем. Відкриття та обслуговування рахунків фізичних та юридичних осіб для здійснення трансакцій. Характеристика інструментів безготівкових розрахунків. Схеми розрахунків за допомогою платіжних доручень, платіжних вимог – доручень, чеків, векселів, акредитивів. Розрахунки з використанням банківських платіжних карток. Формування національної системи масових електронних платежів (НСМЕП). Характеристика міжбанківських розрахунків. Структурна побудова та принципи функціонування системи електронних платежів (СЕП). Характеристика касових операцій банків.
2.6. Кредитні операції банків.
Організаційна структура кредитної функції банку. Сутність та класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування, види банківських кредитів. Кредитна політика, її основні елементи та принципи раціонального кредитування. Ціна банківського кредиту. Методи визначення ціни банківського кредиту. Основні елементи механізму кредитування. Кредитоспроможність позичальника: юридичної особи, фізичної особи. Особливості визначення кредитоспроможності окремих груп позичальників. Система кредит-скорингу. Загальна характеристика кредитного договору. Форми забезпечення повноти й своєчасності повернення кредитів. Оцінювання якості кредитного портфеля. Порядок формування резервів для покриття можливих втрат за кредитними операціями банків.
2.7. Операції банків з цінними паперами.
Місце та роль банків на ринку цінних паперів. Банківська, небанківська та змішана моделі організації ринку цінних паперів. Емісійні операції банків. Основні етапи емісійної діяльності банків. Особливості емісії акцій банками. Особливості емісії облігацій. Депозитні (ощадні) сертифікати банків. Формування банками портфеля цінних паперів. Інвестиційні операції банків з цінними паперами. Заставні операції банків з цінними паперами. Професійна діяльність банку на ринку цінних паперів. Операції банків з векселями, класифікація та їх зміст. Вексельні кредити банків. Обліковий кредит: сутність та особливості. Кредити під заставу векселів. Видача гарантій на забезпечення оплати векселів. Авалювання векселів комерційними банками. Операції банків з акцептування векселів. Інкасування векселів. Оплата векселів за дорученням клієнта (доміциляція векселів). Зберігання банками векселів.
2.8. Валютні операції банків.
Поняття валюти та валютних цінностей. Конвертованість валюти і її види. Класифікатор іноземних валют НБУ. Поняття та види валютних курсів. Пряма (європейська) та непряма (американська) системи котирування валюти. Крос-курси валют та способи їх обчислення. Методи обчислення форвардних курсів валюти. Фактори формування та закономірності динаміки валютних курсів.
Валютні операції. Класифікація операцій банків у іноземній валюті. Поточні операції. Форвардні угоди. Валютні «свопи» Валютні ф’ючерси. Валютні опціони. Операції з торгівлі іноземною валютою на міжбанківському ринку. Неторговельні операції банків в іноземній валюті. Операції із залучення та розміщення валютних коштів. Операції з міжнародних торговельних розрахунків. Порядок ведення валютних рахунків клієнтів. Відкрита валютна позиція банку, схема її обчислення та управління.
2.9. Нетрадиційні банківські операції та послуги.
Сутність та особливості фінансових послуг банків. Необхідність надання нетрадиційних фінансових послуг банками. Економічні основи банківського лізингу та його види. Механізм здійснення лізингових операцій. Розрахунок лізингових платежів. Економічна природа факторингу. Класифікація факторингових операцій. Механізм здійснення факторингу. Розрахунок плати за факторинговими операціями. Форфейтинг. Сутність банківської гарантії. Банківська порука. Відмінність гарантії та поруки. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги. Сутність та види трастових послуг.
2.10. Обслуговування банками зовнішньоекономічної діяльності.
Організація кореспондентських відносин з іноземними банками. Основні умови та порядок здійснення міжнародних розрахунків. Характеристика основних форм міжнародних розрахунків. Кредитування експортно-імпортних операцій. Кредитування зовнішньої торгівлі. Міжнародні банківські акцепти. Міжнародні авальні кредити. Ризики в міжнародному кредитуванні.
2.11. Аналіз та оцінка фінансового стану банку.
Сутність фінансового стану банку. Показники фінансової стійкості банку: надійності, фінансового важеля, участі власного капіталу в формуванні активів, мультиплікатора капіталу, захищеності власного капіталу. Аналіз показників ділової активності банку. Сутність ліквідності та платоспроможності банку. Вплив ресурсної бази на ліквідність банку. Нетто-ліквідна позиція банку. Розрахунок та аналіз показників ліквідності балансу банку. Методи оцінки потреб в ліквідних засобах та управління ліквідністю балансу банку. Прибутковість та аналіз показників прибутковості банків. Узагальнена оцінка фінансового стану банків на основі системи CAMELS.
2.12. Особливості функціонування банківської системи України в умовах фінансової нестабільності
Сутність, причини та наслідки банківських криз. Ідентифікація банківських криз. Програми допомоги банківському сектору в умовах глобальної фінансової кризи. Госпітальні банки: світовий досвід функціонування і можливості для України.
Рекомендована література
Банківські операції: Підручник / Державний вищий навчальний заклад "Київський національний економічний ун-т ім. Вадима Гетьмана" / А.М. Мороз (заг.ред.). — 3-тє вид., переробл. і доп. — К. : КНЕУ, 2008.
- Банківська справа: Підручник / І.О. Лютий, А.С. Криклій, В.І. Міщенко та інші; - К.: Видавництво "Київський університет", 2008.
- Міщенко В.І., Слав`янська Н.Г., Коренєва О.Г. Банківські операції: підручник. - 2-ге вид., переробл. і доп. - К. : Знання, 2007.
- Міщенко В.І., Кротюк В.Л. Центральні банки: організаційно-правові засади. - К.: Т-во “Знання” ,КОО. - 2004. - 372 с.
- Міщенко В.І., Яценюк А.П.,. Коваленко В.В., Коренева О.Г. Банківській нагляд: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2004. – 406 с. – (Вища освіта ХХІ століття).
- Науменкова С.В., Міщенко В.І. Валюта і валютна політика. – К.: Знання, 2010. – 82 с.
- Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2004.
Модуль 3. Ринок фінансових послуг
3.1. Теоретичні засади функціонування ринку фінансових послуг
Сутність фінансового посередництва. Інституціоналізація фінансового посередництва у ринкових умовах. Функції фінансових посередників. Різниця між фінансовим і торговим посередництвом. Трансформаційні послуги фінансових посередників. Особливості трансакційного та інформаційного підходів в дослідженні діяльності фінансових посередників. Традиційна теорія фінансового посередництва. Спрямованість сучасних концепцій фінансового посередництва. Поняття «фінансової інноваційної спіралі».
Класифікація фінансових посередників: інституційна; за сферами професійної діяльності. Система взаємодії суб'єктів ринку фінансових послуг. Сервісна взаємодія фінансового посередника з клієнтом. Класифікаційна спорідненість фінансових ринків та послуг. Учасники ринку фінансових послуг. Фінансова установа. Кредитна установа. Банк. Принципи діяльності фінансових посередників на ринку фінансових послуг.
Сутність понять “фінансова операція”, “фінансової послуга”, “фінансовий продукт”. Відмінність між фінансовою операцією та фінансовою послугою. Портфель фінансових послуг. Класифікація фінансових послуг. Фінансовий продукт. Продуктовий ряд. Ринок фінансових послуг та його структура.
Вплив фінансової кризи на функціонування ринку фінансових послуг. Діяльність фінансових посередників в умовах глобальної фінансової кризи. Нові підходи до регулювання діяльності фінансових посередників в умовах фінансової нестабільності.
3.2. Регулювання діяльності на ринку фінансових послуг
Органи державного регулювання ринку фінансових послуг в Україні. Функції Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України.
Основні форми державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг. Державний реєстр фінансових установ. Ліцензування діяльності з надання фінансових послуг. Ліцензування професійної діяльності на ринку банківських послуг, ринку цінних паперів, ринку фінансових послуг.
Основні напрями нагляду за діяльністю фінансових установ на ринку фінансових послуг. Економічні нормативи. Застосування Уповноваженим державним органом заходів впливу. Тимчасова адміністрація. Тимчасовий адміністратор.
Організація систем регулювання та нагляду за діяльністю фінансових установ. Особливості регуляторних систем зарубіжних країн. Основні моделі наглядових систем: секторна, за завданнями, єдиного нагляду.
Розвиток саморегулювання на ринку фінансових послуг. Саморегулівна організація, її функції. Основні ознаки ефективної саморегулівної організації.
3.3. Лізингові послуги
Сутність та види лізингу. Основні функції лізингу. Суб'єкти лізингу. Предмет лізингу. Прямий та непрямий лізинг. Оперативний та фінансовий лізинг. Спільні ознаки та відмінності між оперативним та фінансовим лізингом. Сублізинг.
Порядок оформлення договору фінансового лізингу. Етапи надання послуги фінансового лізингу. Права та обов’язки лізингодавця та лізингоодержувача. Особливості взаємодії основних учасників угоди з фінансового лізингу.
Поняття лізингового платежу. Структура платежів по договору фінансового лізингу. Чинники, що визначають величину ставки лізингової маржі. Методи розрахунку лізингових платежів. Постійні лізингові платежі. Регулярні (постійні платежі, платежі зі змінним відшкодуванням вартості предмета лізингу, платежі з відшкодуванням вартості предмета лізингу рівними частинами) та нерегулярні лізингові платежі. Послідовність розрахунку регулярних та нерегулярних лізингових платежів. Графік лізингових платежів.
Оподаткування операцій фінансового лізингу в Україні. Особливості правового забезпечення лізингових відносин у зарубіжних країнах. Форми участі банків у лізингу.
3.4. Факторингові послуги
Сутність і види факторингу. Відмінність між факторинговими послугами та банківським кредитуванням. Основні функції факторингу. Суб’єкти факторингової операції. Класифікація факторингу за основними ознаками. Економічні переваги застосування факторингу. Послідовність проведення факторингових операцій. Повне обслуговування з відкритим факторингом без права та з правом регресу. Додаткові послуги факторингової компанії. Послідовність здійснення операцій міжнародного факторингу. Експортний факторинг.
Договір факторингу та порядок його оформлення. Предмет договору факторингу. Види договорів факторингу. Визначення вартості факторингових послуг. Методи нарахування винагороди за факторинг. Розвиток факторингу в Україні.
3.5. Фінансові послуги кредитних спілок
Сутність, основні принципи та організаційні засади діяльності кредитної спілки. Статут кредитної спілки. Основні види внесків до кредитних спілок. Вступні та обов’язкові внески. Внески депозитного типу. Організація залучення внесків.
Капітал кредитної спілки та джерела його формування. Пайовий та резервний капітал. Поділ активів кредитної спілки на групи за ступенем ризику. Продуктивні та непродуктивні активи. Нерозподілений дохід кредитної спілки та порядок його розрахунку. Основні методи розподілу доходу на пайові внески.
Вимоги до якості системи управління кредитних спілок. Групи режимів регулювання кредитних спілок. Основні фінансові нормативи кредитних спілок. Нормативи достатності капіталу, платоспроможності, ліквідності та прибутковості. Нормативи якості активів та ризиковості операцій. Поняття ризику кредитної спілки. Ознаки неплатоспроможності кредитної спілки. Порядок складання та подання звітності кредитними спілками.
Кредитні послуги кредитної спілки. Позички кредитних спілок та їх класифікація. Кредитний комітет та його повноваження. Регулятивний капітал кредитної спілки та його розрахунок. Кредитний ризик. Порядок формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок. Заходи кредитної спілки щодо повернення позичок.
3.6. Ломбардні послуги
Сутність ломбардної діяльності на ринку фінансових послуг. Основні напрями діяльності ломбардів. Фінансові послуги ломбарду. Кредитні послуги ломбарду. Договір фінансового кредиту та його зміст. Договір застави. Надання фінансових кредитів під заставу транспортних засобів. Надання кредитів під заставу цінних паперів, під заставу майнових прав. Надання іпотечних кредитів.
Супутні послуги ломбарду. Способи продажу заставленого майна. Реалізація заставленого майна з аукціонів. Облікова та реєструючи системи ломбарду. Саморегулівна організація ломбардів та її діяльність.
3.7. Послуги з управління майном при фінансування будівництва житла
Послуги фінансових установ з управління майном при фінансуванні будівництва житла. Фінансування будівництва житла через фонди фінансування будівництва (ФФБ). Укладання договору про участь у фонді фінансування будівництва. Механізм функціонування фонду фінансування будівництва житла. Функціонування ФФБ з управителем фонду – фінансовою компанією та управителем фонду – банком. Розрахунок вартості зобов’язань при внесенні коштів до фонду фінансування будівництва.
Фонди операцій з нерухомістю (ФОН) на ринку фінансових послуг. Створення фонду операцій з нерухомістю. Функціонування фонду операцій з нерухомістю. Емісія сертифікатів ФОН. Форми випуску сертифікатів ФОН. Нагляд та регулювання діяльності управителів фондів фінансування будівництва та фондів операцій з нерухомістю.
3.8. Фінансові послуги з недержавного пенсійного забезпечення
Трирівнева система пенсійного забезпечення в Україні. Історичний досвід упровадження системи недержавного пенсійного забезпечення в Україні. Сутність та принципи недержавного пенсійного забезпечення в Україні. Суб’єкти системи недержавного пенсійного забезпечення. Недержавні пенсійні фонди та їх класифікація. Основні етапи створення недержавного пенсійного фонду. Діяльність недержавного пенсійного фонду на ринку фінансових послуг.
Організація діяльності недержавного пенсійного фонду. Учасники та вкладники недержавного пенсійного фонду. Особливості сплати пенсійних внесків та здійснення пенсійних виплат. Повноваження адміністратора недержавного пенсійного фонду. Види пенсійних виплат. Управління інвестиційним портфелем та напрями використання активів недержавного пенсійного фонду. Оцінка фінансового стану недержавного пенсійного фонду. Критерії визначення економічної ефективності діяльності недержавного пенсійного фонду.
Заходи впливу, що застосовує Держфінпослуг за результатами аналізу фінансового стану пенсійного фонду. Порядок припинення діяльності недержавного пенсійного фонду. Процедура ліквідації недержавного пенсійного фонду.
Участь страхових компаній та банків в системі недержавного пенсійного забезпечення.
3.9. Фінансові послуги інститутів спільного інвестування
Сутність діяльності інститутів спільного інвестування (ІСІ) та їх види. Відкриті, інтервальні, закриті фонди. Диверсифіковані та недиверсифіковані інвестиційні фонди. Загальні вимоги до структури активів диверсифікованих та недиверсифікованих ІСІ. Венчурні фонди. Переваги та недоліки вкладень у різні типи інвестиційних фондів.
Корпоративні інвестиційні фонди. Капітал корпоративного інвестиційного фонду. Управління активами корпоративного інвестиційного фонду. Функції компанії з управління активами. Порядок припинення діяльності корпоративного інвестиційного фонду.
Пайові інвестиційні фонди. Регламент пайового інвестиційного фонду. Інвестиційна декларація, її зміст. Проспект емісії інвестиційних сертифікатів. Склад та джерела формування активів ІСІ. Вартість чистих активів ІСІ. Основні форми припинення пайового інвестиційного фонду, їх особливості. Ліквідація пайового інвестиційного фонду. Ліквідаційний баланс.
Оцінка ринкової вартості активів інститутів спільного інвестування. Розрахункова вартість цінного паперу ІСІ. Заходи для забезпечення контролю за ефективністю діяльності інвестиційних фондів.
3.10. Фінансові послуги з довірчого управління
Особливості фінансових відносин, що виникають у сфері довірчого управління. Суб’єкти довірчого управління. Сутність довірчих фінансових послуг. Зарубіжна практика визначення довірчих (трастових) операцій. Основні види трастів: забезпечувальний; охоронний; благодійний; голосуючий.
Форми довірчого управління майном та фінансовими активами: повне довірче управління, довірче управління за узгодженням, довірче управління за наказом. Активні та пасивні послуги з довірчого управління. Основні передумовами розвитку ринку фінансових послуг з довірчого управління в Україні. Відмінність між управлінням активами інститутів спільного інвестування та довірчим управлінням.
Перелік послуг з довірчого управління для фізичних осіб. Заповідальний траст. Прижиттєвий траст. Опікунство та забезпечення зберігання майна та фінансових активів. Агентські послуги.
Послуги з довірчого управляння для юридичних осіб. Тимчасове управління справами компанії у випадку зміни власників, реорганізації, ліквідації. Депозитарні послуги. Розпорядження активами. Інвестиційні послуги. Створення різноманітних фондів компанії та управління ними. Регулювання відносин з довірчого управління.
3.11. Гарантійні фінансові послуги
Сутність гарантійної фінансової послуги. Основні види гарантій. Відкличні та безвідкличні гарантії. Прямі та непрямі гарантії. Гарантії із забезпеченням та без забезпечення. Суб’єкти гарантійних операцій. Надання гарантії в міжнародних розрахунках. Контргарантiя. Умовна та безумовна гарантія.
Основні види банківських гарантій. Тендерна гарантія. Гарантія виконання. Платіжна гарантія. Гарантія авансового платежу. Гарантія повернення позики. Процедура надання банківської гарантії. Грошове забезпечення гарантії. Оплата гарантійних фінансових послуг.
Поручительство. Оформлення відносин поручительства.
3.12. Лотерейні послуги
Лотерейна діяльність як фінансова послуга. Принципи організації лотерейної діяльності. Сутність понять “лотерея” та “лотерейна послуга”. Класифікація лотерей за окремими ознаками. Особливості проведення державних лотерей.
Суб’єкти лотерейної діяльності. Порядок видачі ліцензії на випуск і проведення лотерей. Умови випуску та проведення лотерей. Тираж лотереї. Призовий фонд і джек-пот. Порядок формування призового фонду лотереї та виплати призів переможцям. Залишок резерву виплат оператора лотерей та порядок його розрахунку.
Організація контролю за наданням лотерейних послуг. Форми контролю за лотерейною діяльністю. Звітність операторів лотерей та основні фінансові нормативи їх діяльності. Особливості розвитку лотерейного бізнесу в Україні.
3.13. Електронні фінансові послуги
Розвиток фінансових послуг на основі систем електронного бізнесу. Сутність та особливості електронної комерції. Відмінності електронного бізнесу від електронної комерції. Принципи і переваги застосування систем електронної готівки. Електронна торгівля, е-комерція, електронний бізнес. Функціональна схема організації інформаційно-грошових потоків у системі е-комерції. Функціональна модель спеціалізованого торгового майданчика. Основні класи бізнес-систем е-комерції. Основні групи фінансових послуг в системі е-бізнесу та фінансове забезпечення е-комерції в Інтернеті.
Фінансові Інтернет – послуги в системі електронного бізнесу. Класифікація фінансових Інтернет-послуг. Інтернет-банкінг як напрямок он-лайн послуг в системі банківського бізнесу. Стратегії виходу банків України на ринки фінансових Інтернет-послуг. Основні бізнес-моделі Інтернет-банкінгу. Основні технологічні моделі Інтернет-банкінгу. Особливості функціонування українських систем Інтернет-банкингу. Особливості банківського сервісу у сфері еквайрінгу.
Інтернет-трейдинг. Особливості надання послуг класичними, дисконтними та он-лайн брокерами. Інтернет-страхування. Фінансовий Інтернет-супермаркет. Конкурентні переваги участі в системах е-комерції. Основні проблеми запровадження систем е-комерції в Україні.
3.14. Захист прав споживачів небанківських фінансових послуг
Проблеми захисту прав споживачів на ринку фінансових послуг України. Принципи системи захисту прав споживачів. Головні напрями реалізації державної політики у сфері захисту прав споживачів. Концепція захисту прав споживачів небанківських фінансових послуг. Повноваження та діяльність національних регуляторів європейських країн у сфері захисту прав споживачів. Особливості процедури досудового вирішення спорів споживачів і надавачів фінансових послуг в європейських країнах.
Форми навчання та просвітницької роботи, що використовують регулятори фінансового ринку та громадські організації. Контроль за рекламою фінансових продуктів. Місце і роль асоціацій споживачів і професійних учасників ринку в захисті прав споживачів фінансових послуг. Діяльність національних федерацій асоціацій захисту прав споживачів фінансових послуг у зарубіжних країнах.
Об’єднання учасників фінансового ринку України. Вітчизняна практика та перспективи розвитку системи захисту прав споживачів фінансових послуг в Україні.
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
Базилевич В. Д., Погорєльцева Н. П. Іпотечний ринок. - К.: Знання, 2008.
- Габбард Р. Глен. Гроші, фінансова система та економіка: Підручник / Габбард Р. Глен [пер. з англ; Наук. ред пер. М. Савлук, Д. Олесневич ]. – К.: КНЕУ, 2004.
- Кравець В. М. Західноєвропейський банківський бізнес: становлення і сучасність / Кравець В. М., Кравець О. В.; за ред. В. І. Міщенка. – К. : Знання-Прес, – 2003.
- Науменкова С.В., Міщенко В.І. Система регулювання ринків фінансових послуг зарубіжних країн. Навчальний посібник. – К.: ЦНД НБУ. - 2010. -170 с.
- Науменкова С.В., Міщенко С.В. Ринок фінансових послуг. Навч. посібник. – К.: Знання, 2010.
- Страхування: Підручник / За ред. В. Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. – (Класичний університетський підручник).
- Міщенко В.І., Шаповалов А.В., Юрчук Г.В. Електронний бізнес на ринку фінансових послуг: Практичний посібник. – К.: Знання, 2003.
Модуль 4. Фінансовий ринок
4.1. Фінансовий ринок, його призначення і основи організації
Об`єктивна необхідність фінансового ринку, його сутність і значення. Структура та функції фінансового ринку. Класифікація фінансових ринків. Фінансові інструменти, що забезпечують перерозподіл фінансових ресурсів серед учасників ринку. Характеристика фінансових інструментів та механізм їх оцінки.
4.2. Основні фінансові інструменти
Поняття цінних паперів. Види цінних паперів, специфічні особливості окремих видів цінних паперів. Емітенти окремих видів цінних паперів. Цінні папери, що перебувають в обігу в Україні. Облігації - інструмент позики. Види облігацій, корпоративні та державні облігації. Облігації зовнішніх та внутрішніх позик, муніципальні облігації.
Визначення та види акцій. Характеристика простих та привілейованих акцій. Вартість акції та оцінка акціонерного капіталу. Акціонерні товариства - емітенти акцій, відкрита підписка на акції. Інновації на ринку фінансових інструментів. Американські та європейські депозитарні розписки.
4.3. Похідні фінансові інструменти
Визначення та суть строкових угод. Історія виникнення та розвитку ринку строкових угод. Види строкових угод. Визначення та види ф`ючерсів. Механізм укладання ф`ючерсних угод. Роль клірингових палат в торгівлі ф`ючерсами. Основні принципи ціноутворення у фючерсних та форвардних контрактах.
Хеджування за допомогою ф`ючерсів та ризики при хеджуванні. Укладення строкових угод на Українській міжбанківській валютній біржі. Визначення та види форвардних угод. Відмінності між ф`ючерсами та форвардами. Угоди про форвардні процентні ставки. Форвардні угоди з купівлі-продажу валюти.
Визначення та види опціонів. Поняття премії та страйкової ціни. Дохідність опціонів, ціноутворення в опціонах. Угоди “кеп”, “флор”, “колар” та варанти. Суть та види свопів. Процентні, валютні свопи та свопи активів. Управління процентним та валютним ризиками за допомогою строкових угод.
4.4. Ризик та дохід
Визначення та види процентних ставок. Структура ринкових процентних ставок. Визначення процентної ставки з врахуванням інфляції та ризику неповернення. Поняття та основні види ризиків. Кількісна оцінка ризику. Основні види фінансових ризиків.
Механізм оцінки фінансових активів. Оцінка ринкової вартості та доходності облігації. Визначення тривалості облігації та інших боргових зобов’язань. Фактори, що визначають ринкову вартість акції. Методи оцінки акцій: дивідендний метод, “дійсної вартості вартості акції”, “ринкової оцінки активів” та метод МОКА.
Теорія портфелю. Основні принципи формування портфелю цінних паперів. Диверсифікація портфелю, побудова ефективного портфелю. Теорія ринку капіталів. Модель оцінки капітальних активів.
4.5. Основи організації та функціонування фондового ринку
Сутність та значення фондового ринку, його структура та основні функції. Класифікація фондових ринків. Основи функціонування біржового фондового ринку. Умови обігу цінних паперів на фондовій біржі. Позабіржовий фондовий ринок, його призначення та основи організації.
Інфраструктура фондового ринку. Кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів, клірингові палати Основи депозитарної та реєстраторської діяльності. Професійна діяльність на ринку цінних паперів. Основні напрямки державного регулювання фондового ринку.
4.6. Інформаційне забезпечення фондового ринку
Інформаційне забезпечення та “прозорість” фондового ринку. Рейтингові агентства, їх роль на ринку. Інформація в пресі про ринкові цінні папери та її аналіз. Історія виникнення, сутність та роль фондових індексів на ринку цінних паперів. Основні типи фондових індексів.
4.7. Основи функціонування кредитного ринку
Сутність і значення, основи організації і структура кредитного ринку. Функції кредитного ринку. Державний кредит, його форми та види. Банківське кредитування. Системи рейтингу кредитів та позичальників. Вартість кредитних інструментів. Комерційне кредитування. Державне регулювання кредитного ринку.
4.8. Валютний ринок: основи організації та функціонування
Основи функціонування валютного ринку. Учасники валютного ринку. Види операцій з валютою. Міжнародні фінансові центри по торгівлі валютою. Особливості формування та розвитку валютного ринку в Україні. Валютне регулювання та валютний контроль. Здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку. Валютний ділінг в банках.
4.9. Міжнародний фінансовий ринок: учасники і фінансові інструменти
Основи функціонування міжнародного фінансового ринку. Учасники міжнародного фінансового ринку. Діяльність міжнародних фінансових інститутів та організацій. Фінансові інструменти міжнародного ринку та їх емітенти. Ринок єврооблігацій, євроакцій та єврокредитів.
Рекомендована література
Базилевич В. Д., Погорєльцева Н. П. Іпотечний ринок. - К.: Знання, 2008.
- Гринспен А. Эпоха потрясений: Проблемы и перспективы мировой финансовой системы / Пер. с англ. – 2-е изд., доп. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.
- Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 1997
- Шелудько В.М. Фінансовий ринок: Навч.посіб. – К.: Знання, 2006.
Модуль 5. Фінанси підприємств
5.1. Основи фінансів підприємств
Сутність і функції фінансів підприємств. Грошові фонди та фінансові ресурси. Основи організації фінансів підприємств. Фінансова діяльність та зміст фінансової роботи. Зміст та завдання управління фінансами підприємств.
5.2. Організація розрахунків на підприємстві
Платіжний оборот підприємства. Сутність грошових розрахунків підприємств. Безготівкові й готівкові розрахунки. Проведення касових операцій. Види банківських рахунків і порядок їх відкриття. Форми безготівкових розрахунків. Принципи організації розрахунків. Розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Розрахунки чеками Розрахунки акредитивами. Вексельна форма розрахунків. Розрахунково-платіжна дисципліна та її вплив на фінансово-господарську діяльність підприємств.
5.3. Оподаткування підприємств
Система оподаткування підприємств. Оподаткування прибутку підприємств. Сплата підприємствами непрямих податків. Майновий і земельний податки. Платежі за використання природних ресурсів. Місцеві податки і збори. Сплата підприємствами інших податків і зборів. Спрощена система оподаткування.
5.4. Фінансові результати діяльності підприємств
Характеристика і склад грошових надходжень підприємств. Доходи від операційної діяльності. Грошові надходження від інвестиційної, фінансової та іншої звичайної діяльності підприємств. Прибуток як результат фінансово-господарської діяльності підприємства. Прибуток від реалізації продукції та його формування. Методи розрахунку прибутку від реалізації. Рентабельність, її показники, методи розрахунку. Розподіл і використання прибутку.
5.6. Оборотні кошти та їх організація на підприємстві
Сутність, склад і структура оборотних коштів. Організація оборотних коштів підприємств. Необхідність та сутність нормування оборотних коштів. Метод прямого розрахунку потреби в оборотних коштах. Розрахунок нормативу оборотних коштів економічним методом. Власні джерела формування оборотних коштів. Використання банківських кредитів для формування оборотних коштів. Інші джерела формування оборотних коштів. Визначення наявності власних оборотних коштів. Показники використання оборотних коштів. Способи прискорення оборотності оборотних коштів. Вплив розміщення оборотних коштів на фінансовий стан підприємства.
5.7. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
Сутність основних засобів та їх відтворення. Показники стану та ефективності використання основних засобів. Знос і амортизація основних засобів. Сутність і склад капітальних вкладень. Джерела і порядок фінансування капітальних вкладень. Фінансування витрат на поліпшення основних засобів.
5.8. Оцінка фінансового стану підприємства
Значення, завдання та основні види аналізу фінансового стану підприємства. Прийоми та методи оцінки фінансового стану підприємства. Інформаційне забезпечення оцінки фінансового стану підприємства. Загальна характеристика фінансової звітності. Основні форми фінансової звітності підприємств. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства. Оцінка фінансової стійкості підприємства. Оцінка ділової активності (оборотності). Аналіз рентабельності підприємства. Особливості фінансового аналізу як складової аналізу господарської діяльності підприємства.
5.9. Кредитування підприємств
Основи кредитування підприємств. Банківське кредитування підприємств. Небанківське кредитування підприємств. Кредитування малих та середніх підприємств. Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів.
5.10. Фінансове планування на підприємствах
Фінансове планування: його зміст, завдання, об’єкти, етапи, методи та принципи. Види фінансового планування та їх характеристика. Фінансова стратегія підприємства. Поточний фінансовий план підприємства, його зміст і порядок складання. Оперативне фінансове планування. Бюджетування в системі оперативного фінансового планування.
5.11. Фінансова санація і банкрутство підприємств
Економічна сутність та зміст фінансової кризи на підприємстві. Поняття антикризового управління та його мета. Принципи антикризового управління. Діагностика (прогнозування) банкрутства підприємств. Кількісні та якісні методи прогнозування банкрутства суб’єктів господарювання. Етапи фінансової стабілізації. Внутрішні та зовнішні джерела фінансової стабілізації підприємств. Економічна сутність санації. Організація фінансової санації. Санація балансу. Сутність та методи реструктуризації суб’єктів господарювання. Форми та фінансовий механізм реорганізації підприємств. Економіко-правові засади банкрутства підприємств. Порядок оголошення підприємства банкрутом. Поняття ліквідаційних процедур. Сутність мирової угоди.
Рекомендована література
- Фінанси підприємств: Підручник / А.М. Поддєрьогін, М.Д. Білик, Л.Д.Буряк та ін. - К.: КНЕУ, 2008. - 552 с.
- Фінанси: підручник / С.І.Юрій (ред.), В.М. Федосов (ред.). - К.: Знання, 2008.
- Фінансовий менеджмент: Підручник / Кер. кол.авт. А.М.Поддєрьогін. - К.: КНЕУ, 2005. - 535 с.
- Черваньов Д.М. Менеджмент інвестиційної діяльності підприємств: Навч. посіб. - К.: Знання, 2003. - 662 с.
- Шморгун Н.П., Головко І.В. Фінансовий аналіз. Навч. посібник. - К.: ЦНЛ, 2006. - 528 с.