Постановление Правления Национального банка Украины от 26 сентября 2006 года n 378 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 17 октября 2006 г за n 1120/12994 Всоответствии с статья
| Вид материала | Статья |
СодержаниеУчет депозитных сертификатов Национального банка Украины |
- Постановление Правления Национального банка Украины от 27 мая 2008 n 148 Зарегистрирован, 503.27kb.
- Приказ Министерства юстиции Украины от 29 сентября 2010 года n 2340/5 Зарегистрировано, 140.85kb.
- Обеспечения реализации норм Положения о осуществлении банками финансового мониторингу,, 394.6kb.
- Приказ зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины от 19 сентября 2005г за №1069/11349, 254.25kb.
- Приказ Министерства Украины по вопросам чрезвычайных ситуаций от 19 октября 2004 года, 2558.78kb.
- Постановление Правления Национального банка Украины Об установлении переходных сроков, 46.96kb.
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года, 246.2kb.
- Об утверждении Правил ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет, 4710.64kb.
- решение Печерского районного суда г. Киева от 8 февраля 2005 года n 2-296/5, 4803.2kb.
- Кабинет министров украины постановление от 1 октября 1997 г. N 1104 Киев Об утверждении, 219.46kb.
Учет депозитных сертификатов Национального банка Украины
1. В системе количественного учета СЕРТИФ Национальный банк Украины (дальше - Национальный банк) осуществляет учет депозитных сертификатов Национального банка (дальше - депозитный сертификат), владельцами которых являются банки.
2. За результатами проведения тендера из размещения депозитных сертификатов в системе количественного учета СЕРТИФ на общий объем размещенных депозитных сертификатов осуществляется такая проводка:
дебет счета 9995 Национального банка;
кредит счета 5895 Национального банка.
3. На основании довольных заявок в разрезе каждого банка осуществляется блокировка депозитных сертификатов, что размещены и подлежат уплате, и выполняются такие проводки:
дебет счета 9995 банка;
кредит счета 5841 банка.
Одновременно осуществляется такая проводка:
дебет счета 5895 Национального банка;
кредит счета 9995 Национального банка.
В таком случае банки получают выписки из соответствующих счетов в системе количественного учета СЕРТИФ за такой формой:
Выписка из счета банка в системе
количественного учета СЕРТИФ
| Счет _______________. Код выпуска сертификата ________________, код банка (номер) ________________, код за ЄДРПОУ _____________________. За ____________ в 200_ г. Дата последнего движения ____________ 200 _ г. |
Входное сальдо:
| Корреспондент | Счет | Дебет | Кредит |
| | | | |
Исходное сальдо:
На основании официального сообщения Национального банка о результатах тендера из размещения депозитных сертификатов и выписки из соответствующего счета в системе количественного учета СЕРТИФ относительно депозитных сертификатов, которые размещены и подлежат оплате, банки перечисляют средства.
4. В случае получения от банков нужной суммы средств за размещенные депозитные сертификаты, о чем Операционное управление Национального банка Украины сообщает Департамент монетарной политики Национального банка Украины с помощью средств технологического программно обеспечения "Депозитный сертификат", осуществляется учет зачисления депозитных сертификатов на соответствующие счета каждого владельца и выполняются такие проводки:
дебет счета 5841 банка;
кредит счета 5831 банка;
дебет счета 9999 банка;
кредит счета 9995 банка.
После этого банки получают выписки из соответствующих счетов в системе количественного учета СЕРТИФ за такой формой:
Выписка из счета банка в системе
количественного учета СЕРТИФ
| Счет ______________. Код выпуска депозитного сертификата ____________, код банка _____, (номер) код за ЄДРПОУ__________. За ___________ 200 _ г. Дата последнего движения ____________ 200 _ г. |
Входное сальдо:
| Корреспондент | Счет | Дебет | Кредит |
| | | | |
Исходное сальдо:
5. В случае неперечисления банками - участниками тендера средств за размещенные депозитные сертификаты в системе количественного учета СЕРТИФ осуществляются такие проводки:
дебет счета 5841 банка;
кредит счета 9995 банка.
6. Банки могут осуществлять операции из купли (продажи) депозитных сертификатов исключительно на межбанковском рынке и использовать их как обеспечение в случае предоставления кредитов или как обеспечение кредитов рефинансирования Национального банка.
7. Учет проведения банками операций из купли (продажи) депозитных сертификатов осуществляется за такими этапами:
блокировка депозитных сертификатов их владельцем на транзитном счете 5891 путем предоставления соответствующего распоряжения в системе количественного учета СЕРТИФ за такой формой:
Распоряжение
| ___ ____________ 200 _ г. О списании депозитных сертификатов в соответствии с договором об их купле-продаже N _____ от ____________ 200 _ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ___________________________________ ______________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) (цена за штуку - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - продавца депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5831 ____________________________________ (наименование банка - продавца депозитных сертификатов) | Зачтите на счет 5831 ____________________________________ (наименование банка - покупателя депозитных сертификатов) |
| ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - покупателя депозитных сертификатов) предоставление покупателю в системе количественного учета СЕРТИФ справки о блокировке на его пользу соответствующего количества депозитных сертификатов; перечисление покупателем средств за соответствующее количество депозитных сертификатов; предоставление покупателем в системе количественного учета СЕРТИФ соответствующего сообщения о перечислении средств за такой формой: | |
Сообщение
| ___ ____________ в 200_ г. О перечислении средств в соответствии с договором о купле-продаже депозитных сертификатов N _____ от ___ ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ________________________________________ __________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) (цена за штуку - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - покупателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - продавца депозитных сертификатов) зачисление депозитных сертификатов на счет 5831 банка-покупателя. 8. При наличии ошибок в документах покупателя или продавца, посланных с помощью системы количественного учета СЕРТИФ, или в случае непредоставления покупателем сообщения о перечислении средств на конец операционного дня депозитные сертификаты автоматически разблокируются. Если информация в распоряжениях отвечает информации в сообщениях, которые поступили с помощью системы количественного учета СЕРТИФ к Национальному банку, то в количественном учете осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5831 | банк-продавец |
| кредит счета 5891 | банк-продавец |
| дебет счета 5891 | банк-продавец |
| кредит счета 9999 | банк-продавец |
| дебет счета 9999 | банк-покупатель |
| кредит счета 5831 | банк-покупатель |
9. В случае осуществления операций на межбанковском рынке кредитов с использованием депозитных сертификатов как закладные их блокировка осуществляется за такими этапами:
блокировка депозитных сертификатов их владельцем на транзитном счете 5891 в системе количественного учета СЕРТИФ путем послания соответствующего распоряжения за такой формой:
Распоряжение
| ___ ____________ в 200_ г. О блокировке депозитных сертификатов под залог полученного кредита по кредитному договору N _____ от ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5831 | Зачтите на счет 5861 |
| ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя сертификатов) послание заемщиком кредитору справки о блокировке на его пользу соответствующего количества депозитных сертификатов с помощью системы количественного учета СЕРТИФ; перечисление кредитором средств владельцу депозитных сертификатов; послание кредитором соответствующего сообщения о перечислении средств в системе количественного учета СЕРТИФ за такой формой: | |
Сообщение
| ___ ____________ в 200_ г. О перечислении средств в соответствии с договором N ____ от ____________200_ г. о предоставлении межбанковского кредита под залог депозитных сертификатов ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) блокировка депозитных сертификатов в системе количественного учета СЕРТИФ на счете 5861 заемщика в интересах кредитора по договорам межбанковского кредита. 10. В случае наличия ошибок, допущенных кредитором или заставодавцем в документах, посланных в системе количественного учета СЕРТИФ, или в случае непредоставления кредитором соответствующего документа о перечислении средств на конец операционного дня депозитные сертификаты подлежат разблокированию. 11. Если информация в распоряжениях совпадает с информацией в сообщениях, которые поступили в системе количественного учета СЕРТИФ к Национальному банку, то в количественном учете осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5831 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5891 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5891 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5861 | банк-заставодавець |
12. В случае возвращения банком-заставодавцем кредита депозитные сертификаты, которые заблокированы как закладная, разблокируются на основании распоряжения банку-заставодавця за такой формой:
Распоряжение
| ___ ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов, которые были предоставлены в залог, при условии возвращения межбанковского кредита по кредитному договору N ___ от ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5861 | Зачтите на счет 5831 |
| ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) и сообщение банка-кредитора о возвращении кредита за такой формой: | |
Сообщение
| ___ ____________ в 200_ г. О возвращении межбанковского кредита, предоставленного под залог депозитных сертификатов по договору N _____ от ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________. (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) Если нет одного из этих документов, то разблокирование не осуществляется. 13. Если информация в распоряжениях совпадает с информацией в сообщениях, которые поступили в системе количественного учета СЕРТИФ к Национальному банку, то в количественном учете осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5861 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5661 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5661 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5831 | банк-заставодавець |
14. В случае невозвращения кредита банком-заставодавцем Национальный банк в системе количественного учета СЕРТИФ осуществляет перерегистрацию прав собственности за депозитными сертификатами на основании распоряжения банку-заставодавця за такой формой:
Распоряжение
| ___ ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов из-под закладной в случае невозвращения межбанковского кредита по кредитному договору N ________ от ____________ в 200_ г. и их зачисление в интересах кредитора ___________________ ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5861 ___________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | Зачтите на счет 5831 ____________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) |
| ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя сертификатов) но сообщение банка-кредитора о невозвращении межбанковского кредита за такой формой: | |
Сообщение
| ___ ____________ в 200_ г. О невозвращении межбанковского кредита, предоставленного под залог депозитных сертификатов по договору N _____ от ____________ 200 _ г. ______________________________________________________________________________________ (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) До времени получения этих документов депозитные сертификаты остаются заблокированными на счете 5861 в банку-заставодавця. Перерегистрация прав собственности за депозитными сертификатами осуществляется при условии соответствия информации в распоряжениях той, что отмечена в сообщениях, которые поступили к Национальному банку в системе количественного учета СЕРТИФ, и в количественном учете осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5861 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5661 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5661 | банк-заставодавець |
| кредит счета 9999 | банк-заставодавець |
| дебет счета 9999 | банк-залогодержатель |
| кредит счета 5831 | банк-залогодержатель |
15. В случае окончания срока обращения и погашения заставленных депозитных сертификатов сумма средств от их погашения и оплаченные за ними проценты засчитываются на балансовый счет 4746 "Кредиторская задолженность за расчетами Национального банка Украины за ценными бумагами и инвестициями, что не оформлены ценными бумагами" Национального банка к получению им письменных согласованных распоряжений от банка-кредитора и банку-заставодавця.
16. Национальный банк предоставляет кредиты рефинансирования под обеспечение депозитных сертификатов на основании поданных банками с помощью средств технологического программно обеспечения "КредЛайн" заявок на получение кредитов согласно с разделом II Положения о регуляции Национальным банком Украины ликвидности банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от ___ ____________ в 200_ г. N ________.
17. В случае удовлетворения заявок банков на получение кредитов рефинансирования под обеспечение депозитных сертификатов оформляется электронная ведомость сквитованих распоряжений и сообщений.
Распечатанную ведомость сквитованих распоряжений и сообщений подписывает руководитель соответствующего структурного подразделения Национального банка Украины, а в случае его отсутствия - уполномочено на это лицо.
На основании этого документа соответствующее структурное подразделение Национального банка с помощью средств системы количественного учета СЕРТИФ подает к Центральной расчетной палате Национального банка Украины ведомость сквитованих распоряжений и сообщений за такой формой:
Ведомость сквитованих распоряжений и сообщений
за " "____________ в 200_ г.
| N з/п | Розпорядження/ сообщение | Код | Сумма кредита | Количество депозитных сертификатов | Дата и номер договора | ||
| банку- заставодавця | Национального банка - заставоодержувача | депозитных сертификатов | |||||
.
18. На основании электронной ведомости сквитованих распоряжений и сообщений в системе количественного учета СЕРТИФ депозитные сертификаты блокируются на счете 5851 банку-заставодавця в интересах Национального банка (залогодержателя) и осуществляются такие проводки:
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5831 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5891 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5891 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5851 | банк-заставодавець |
.
19. Перечисление средств заемщику осуществляется Национальным банком после блокировки депозитных сертификатов.
20. В случае возвращения банком-заставодавцем Национальному банку кредита рефинансирования и процентов за пользование им депозитные сертификаты, которые заблокированы как обеспечение, разблокируются на основании распоряжения банку-заставодавця за такой формой:
Распоряжение
| "___" ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов, которые были предоставлены под обеспечение, при условии возвращения кредита рефинансирования и процентов за пользование им по кредитному договору N ______ от ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5851 | Зачтите на счет 5831 |
| ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) Национальный банк ___________________________________________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) и сообщение Национального банка (залогодержателя) за такой формой: | |
Сообщение
| "___" ____________ в 200_ г. О возвращении кредита рефинансирования и процентов за пользование им, предоставленного под обеспечение депозитных сертификатов по кредитному договору N _____ от ____________ в 200_ г., ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) Национальный банк __________________________________________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________. (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) 21. В случае наличия ошибок в распоряжении та/або сообщении, посланных системой количественного учета СЕРТИФ, или в случае непредоставления одного из этих документов разблокирование депозитных сертификатов не осуществляется. 22. Если информация в распоряжениях совпадает с информацией в сообщениях, то в количественном учете осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5851 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5651 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5651 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5831 | банк-заставодавець |
.
23. В случае невозвращения банком-заставодавцем кредита и процентов за пользование им и принятие Национальным банком решения относительно перевода депозитных сертификатов, которые заблокированы как обеспечение, на собственную пользу, зачисление соответствующих депозитных сертификатов в собственность Национального банка осуществляется на основании распоряжения банку-заставодавця за такой формой:
Распоряжение
| "___" ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов, которые заблокированы как обеспечение, в случае невозвращения кредита рефинансирования по кредитному договору N ____ от ____________ в 200_ г. и их зачисление в интересах Национального банка (залогодержателя) ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5851 ___________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | Зачтите на счет 5831 Национальный банк _________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) |
| Национальный банк __________________________________________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) но сообщение Национального банка (залогодержателя) о невозвращении кредита рефинансирования за такой формой: | |
Сообщение
| "___" ____________ в 200_ г. О невозвращении кредита рефинансирования и процентов за пользование им, предоставленного под обеспечение депозитных сертификатов по кредитному договору N ____ от ____________ в 200_ г., ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) Национальный банк __________________________________________________________________________________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________. (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) 24. Если информация в распоряжениях совпадает с информацией в сообщениях, которые поступили в системе количественного учета СЕРТИФ, то депозитные сертификаты засчитываются в собственность Национального банка и осуществляются такие проводки: |
| Номер счета | Принадлежность счета |
| дебет счета 5851 | банк-заставодавець |
| кредит счета 5651 | банк-заставодавець |
| дебет счета 5651 | банк-заставодавець |
| кредит счета 9999 | банк-заставодавець |
| дебет счета 9999 | Национальный банк - залогодержатель |
| кредит счета 5831 | Национальный банк - залогодержатель |
25. В случае непредоставления банком-заставодавцем распоряжения, отмеченного в пункте 23 этого додатка, зачисление депозитных сертификатов в собственность Национального банка (залогодержателя) осуществляется на основании распоряжения Национального банка за такой формой:
Распоряжение
| "___" ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов, которые заблокированы как обеспечение, через невозвращение кредита рефинансирования и процентов за пользование им по кредитному договору N ____ от ____________ в 200_ г. и их зачисление в интересах Национального банка (залогодержателя) ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5851 ________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | Зачтите на счет 5831 Национальный банк ________________________________________ (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) |
| Национальный банк ___________________________________________________________________________________________________________________. (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) 26. В случае невозвращения кредита рефинансирования и процентов за пользование им и списание Национальным банком в бесспорном порядке соответствующей задолженности из корреспондентского счета банка депозитные сертификаты, которые заблокированы как обеспечение, разблокируются на основании распоряжения банку-заставодавця за такой формой: | |
Распоряжение
| "___" ____________ в 200_ г. О разблокировании депозитных сертификатов, которые были предоставлены под обеспечение, при условии списания Национальным банком в бесспорном порядке из корреспондентского счета банка задолженности за кредитом и процентов за пользование им по кредитному договору N ____ от ____________ в 200_ г. ______________________________________________________________________________________, (параметры выпуска депозитных сертификатов) ______________________________________________________________________________________, (количество депозитных сертификатов - словами) ______________________________________________________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | |
| Спишите из счета 5851 ________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) | Зачтите на счет 5831 _________________________________________ (наименование банка - заставодавця депозитных сертификатов) |
| Национальный банк __________________________________________________________________________________________________________________. (наименование банка - залогодержателя депозитных сертификатов) | |
| Директор Департамента монетарной политики | Н. И. Гребеник |