решение Печерского районного суда г. Киева  от 8 февраля 2005 года n 2-296/5

Вид материалаРешение

Содержание


Форма N 10-НБУ (месячная)
Сальдовый Оборотно баланс
Балансовые счета
Активы - всего
Обязательство - всего
Капитал - всего
Пассивы - всего
Счета доходов и расходов
Доходы - всего
Расходы - всего
Результат текущего года
Внебалансовые счета
За внебалансовыми активными счетами - всего
За внебалансовыми пассивными счетами - всего
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   44
Объяснение относительно заполнения формы N 1Д-НБУ
Баланс

Форма отчетности предусматривает предоставление информации об остатках за балансовыми счетами, счетами доходов и расходов и внебалансовыми счетами на отчетную дату.

Баланс активов и пассивов формируется по данным счетов классов 1 - 5 Плана счетов бухгалтерского учета Национального банка Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 23.12.2005 N 496.

(абзац второй объяснения относительно заполнения формы N 1Д-НБУ с изменениями,
 внесенными согласно с постановлением Правления Национального банка Украины
 от 27.01.2006 р. N 22)

В форме отчетности (колонка 1 "Счета") активные и пассивные счета отображаются отдельно в четкой последовательности за балансовыми счетами - в разрезе счетов четвертого порядка, групп, разделов, классов и за внебалансовыми счетами - в разрезе счетов четвертого порядка и групп. Счета класса 8 "Меморандни счета" в баланс не включаются. В конце формы отчетности наводится информация за группами меморандних счетов 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809. Номера счетов получают такие значения:

(абзац третий объяснения относительно заполнения формы N 1Д-НБУ с изменениями,
 внесенными согласно с постановлениями Правления Национального банка Украины
 от 03.12.2003 р. N 530,
 от 15.05.2006 р. N 179)

счет четвертого порядка (четырехзначный) - балансовый счет;

счет третьего порядка (трехзначный) - группа;

счет второго порядка (двузначный) - раздел;

счет первого порядка (однозначный) - класс.

Контрактивные счета в активах и контрпассивные счета в пассивах отображаются с противоположным знаком и уменьшают соответствующие статьи за группами, разделами и классами.

В классе 5 "Капитал" остаток балансового счета 5040 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" формируется один раз в конце года и должен равняться разнице между суммами класса 6 "Доходы" и класса 7 "Затраты". В случае отрицательного результата уменьшается сумма класса 5 "Капитал".

Сумма активов всегда должна равняться сумме обязательств и капитала банка.

Доходы и расходы формируются по данным счетов классов 6 и 7. Счета доходов и расходов закрываются один раз в конце года.

Для определения результата деятельности банка на протяжении года во время формирования отчетности на бумажных носителях разница между счетами классов 6 и 7 выводится в автоматизированном режиме как условный технический пассивный активно счет 5999 "Результат деятельности".

Внебалансовые счета формируются по данным класса 9 "Внебалансовые счета". Сумма активных счетов должна равняться сумме пассивных счетов. Баланс за внебалансовыми счетами формируется на уровне внебалансовых счетов четвертого порядка и групп.

Остатки за операциями, которые осуществляются в иностранной валюте, отображаются в колонках 4, 5, 7, 8 в гривневом эквиваленте.

В колонках 3, 4, 5 отмечаются остатки за операциями с резидентами, а в колонках 6, 7, 8 - с нерезидентами. Во время заполнения колонок 3 - 8 используются данные аналитического учета, которые выбраны для счетов, что имеют соответствующие параметры валюты та резидентності контрагента. Сумма данных колонок 3 - 8 равняется сумме данных колонки 2.

 


Форма N 10-НБУ (месячная)
Подается электронной почтой:
• территориальными управлениями и учреждениями Национального банка Украины
через Центральную расчетную палату
к 10 числу месяца, следующего за отчетным,
до 16 часа;
• Банкнотно-монетным двором, Фабрикой банкнотной бумаги (г. Малин)
через Центральную расчетную палату
Департамента бухгалтерского учета
к 14 числу месяца, следующего за отчетным, до 16 часа 


Сальдовый Оборотно баланс

по состоянию на ____________ 200_ года

__________________________________
(название территориального управления / учреждения
Национального банка Украины)

(копейки)

Счета 

Обороты за месяц 

Сальдо 

дебет 

кредит 

в
с
ь
о
г
о 

резиден-
ты 

нерези-
денти 

в
с
ь
о
г
о 

резиден-
ты 

нерези-
денти 

в
с
ь
о
г
о 

резиден-
ты 

нерези-
денти 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 

Н
В 

В
К
В 

Н
К
В 



















10 

11 

12 

13 

14 

15 

16 

17 

18 

19 

20 

21 

22 

Балансовые счета 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классы 1 - 2 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего активов за классом 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классы 3 - 4 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательство 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего обязательств за классом  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обязательство - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Класс 5  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитал 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитал - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивы - всего
(Обязательство плюс Капитал) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счета доходов и расходов 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Класс 6 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Класс 7 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Результат текущего года
(Доходы минус Расходы) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Внебалансовые счета 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Класс 9 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

активные 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За внебалансовыми активными счетами - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

пассивные 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номера счетов четвертого порядка 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждой группой класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего за каждым разделом класса  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За внебалансовыми пассивными счетами - всего 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 




"___" ____________ в 200_ г.

Руководитель 

________
(подпись) 

________________
(фамилия, инициалы) 

____________________
      (фамилия исполнителя, 
            номер телефона) 

Главный бухгалтер

________
(подпись) 

________________
(фамилия, инициалы)