О конкурсе на право заключения договора на проведение обязательного ежегодного аудита ОАО «скхп»
| Вид материала | Конкурс |
- Дягилев Михаил Владимирович Члены конкурс, 299.4kb.
- Техническое задание на проведение обязательного ежегодного аудита Фонда за 2011, 63.15kb.
- Г. Ижевск 24 апреля 2009г, 126.2kb.
- «Вологодское авиационное предприятие», 439.42kb.
- Оао «АрхиГрад» К. В. Щербин, 479.16kb.
- Конкурсная документация, 1909.91kb.
- На участие в открытом конкурсе, 143.12kb.
- Конкурсная документация на проведение открытого конкурса на право заключения для нужд, 2033.24kb.
- «Вологдалестоппром», 500.7kb.
- Открытый конкурс №1 на право заключения договора на поставку комплектов оборудования, 1967.91kb.
4. Приложения
Приложение 1
Сводная ведомость исправления выявленных нарушений
| № п/п | Вид нарушения | Причина нарушения | Сумма, тыс. руб. | Исправительная запись | Рекомендация по недопущению нарушений впредь |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Приложение 2
Свод рекомендаций, разработанных по результатам аудита
| № п/п | Содержание рекомендации | Ожидаемый результат от выполнения рекомендации |
| 1 | 2 | 3 |
Приложение 3
Общая информация о Предприятии
| № п/п | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Полное наименование | |
| 2 | Сокращенное наименование | |
| 3 | Основные виды деятельности | |
| 4 | Юридический адрес | |
| 5 | Фактический адрес | |
| 6 | Регистрационный номер | |
| 7 | Дата регистрации | |
| 8 | Уставный капитал | |
| 9 | Свидетельство о внесении в реестр государственного имущества: - реестровый номер; - дата присвоения реестрового номера | |
| 10 | Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов | |
| 11 | Адрес налоговой инспекции, контролирующей деятельность предприятия | |
| 12 | Код ИНН / КПП | |
| 13 | Идентификационный код ОКПО | |
| 14 | Код территории по СОАТО | |
| 15 | Код группировки по СООГУ | |
| 16 | Код собственности (ОКСФ) | |
| 17 | Код организационно-правовой формы | |
| 18 | Код отрасли по ОКВЭД | |
Приложение 4
4.1 Полный состав годовой бухгалтерской отчетности Предприятия за аудируемый и предшествующий аудиту год.
4.2 Ведомость учета наличия планов производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
| № п/п | Наименование плана | Отметка о составлении (да/ нет) |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | План производства и реализации продукции | |
| 2 | План технического развития и организации производства | |
| 3 | План повышения экономической эффективности производства | |
| 4 | План по нормам и нормативам | |
| 5 | План долгосрочных, краткосрочных инвестиций и капитального строительства | |
| 6 | План материально-технического обеспечения | |
| 7 | План по труду и кадрам | |
| 8 | План по себестоимости, прибыли и рентабельности | |
| 9 | План по фондам накопления и потребления | |
| 10 | План социального развития коллектива | |
| 11 | План охраны природы и рационального использования природных ресурсов | |
| 12 | Финансовый план (бюджет доходов и расходов) | |
Приложение 5
Копия Программы деятельности федерального государственного унитарного предприятия на аудируемый период и следующий за аудируемым период.
Приложение 6
Ведомость учета полноты содержания учетной политики Предприятия
| № п/п | Наименование раздела (подраздела) учетной политики | Отметка о наличии раздела (подраздела), да/ нет |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Учетная политика для целей финансового учета | |
| 1.1 | Рабочий план счетов бухгалтерского учета | |
| 1.2 | Формы первичных учетных документов, по которым не предусмотрены типовые формы | |
| 1.3 | Формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности | |
| 1.4 | Порядок проведения инвентаризации активов и обязательств | |
| 1.5 | Методы оценки активов и обязательств | |
| 1.6 | Правила оценки статей бухгалтерской отчетности | |
| 1.7 | Правила документооборота и технология обработки учетной информации | |
| 1.8 | Порядок контроля за хозяйственными операциями | |
| 1.9 | Другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета | |
| 2 | Учетная политика для целей налогового учета | |
| 2.1 | Порядок формирования сумм доходов и расходов | |
| 2.2 | Порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде | |
| 2.3 | Порядок определения суммы остатка расходов (убытков), подлежащей отнесению на расходы в следующих налоговых периодах | |
| 2.4 | Порядок формирования резервов | |
| 2.5 | Порядок ведения учета состояния расчетов с бюджетом по суммам налогов | |
| 2.6 | Другие решения, необходимые для организации налогового учета | |
Приложение 7
Ведомость текущего контроля полноты начисления и перечисления в федеральный бюджет арендной платы за пользование земельными участками
| № п/п | Наименование земельного участка | Кадастровый номер | Площадь участка, га | Балансовая (или кадастровая) стоимость участка, тыс. руб. | Ставка арендной платы за пользование земельным участком, тыс. руб. в год за 1 га |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Годовая сумма арендной платы, тыс. руб. | Перечислено в аудируемом периоде, тыс. руб. | Отклонение (гр. 7 – гр. 6), тыс. руб. | Причина отклонения |
| 7 | 8 | 9 | 10 |
Последней строкой вывести итоговую сумму по Предприятию.
Приложение 8
Ведомость текущего учета договоров аренды федерального имущества
| № п/п | Наименование имущества, местоположение, назначение, краткая характеристика | Характеристика договора аренды (номер и дата, кем подписан) | Срок действия договора | Балансовая стоимость арендуемого имущества, тыс. руб. | Размер арендной платы за пользование имуществом, тыс. руб. в год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Приложение 9
Ведомость текущего учета неиспользуемых нежилых зданий и сооружений
| № п/п | Наименование имущества, местоположение, назначение, краткая характеристика | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Состояние (коэффициент износа) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Приложение 10
Ведомость текущего учета неиспользуемого оборудования
| № п/п | Наименование оборудования, местоположение, назначение, краткая характеристика | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Состояние (коэффициент износа) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Приложение 11
Сведения о лизингополучателях материальных ценностей
| № п/п | Наименование лизингополучателя и его местонахождение | Наименование оборудования, марка | Количество единиц | Срок службы оборудования (по техническим условиям), лет |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Стоимость единицы оборудования, тыс. руб. | Арендная плата, тыс. руб. за ед./ год | Срок аренды, лет | Стоимость техники, исходя из арендной платы (гр. 7*гр. 8), тыс. руб. | Отклонение (гр. 9-гр. 6), тыс. руб. | Рентабельность, % |
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Приложение 12
Сведения о произведенных контрольных мероприятиях по проверке сохранности переданного в лизинг оборудования
| № п/п | Дата проверки | № акта проверки | Объект проверки | Выявленные нарушения | Принятые меры |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Приложение 13
Ведомость учета объектов незавершенного строительства
| № п/п | Инв. номер проекта | Наименование объекта | Стадия выполнения работ | Сметная стоимость в текущих ценах, тыс. руб. | Остаток сметной стоимости на начало аудируемого года, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Остаток сметной стоимости на конец аудируемого года, тыс. руб. | Дата начала строительства |
| 7 | 8 |
Приложение 14
Расшифровка долгосрочных финансовых вложений
| № п/п | Наименование юридических лиц, учрежденных со взносом Общества (Предприятия) | Величина взноса в уставный капитал, тыс. руб. / % участия | Величина отчислений от чистой прибыли (дивидендов), полученных в отчетном периоде от юридических лиц, тыс. руб. | Рентабельность долгосрочных финансовых вложений, % (гр. 4 / гр. 3 * 100 %) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Приложение 15
Расшифровка прочих финансовых вложений
| № п/п | Наименование финансовых вложений | Общая стоимость финансовых вложений, тыс. руб. | Доход, полученный от финансовых вложений, тыс. руб. | Доходность финансовых вложений, % годовых |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Приложение 3
к Положению о конкурсе
на право заключения договора на проведение обязательного ежегодного аудита ОАО «СКХП»
Сведения об ОАО «СКХП»
| Основная информация | |||||
| Наименование организации | ОАО «Сарапульский комбинат хлебопродуктов» | ||||
| Руководитель организации | Козлов Олег Владимирович | ||||
| Главный бухгалтер | Балобанова Клара Васильевна | ||||
| Контактные телефоны | 4-22-30,4-22-35, факс 4-22-30 | ||||
| Организационно – правовая форма | ОАО, создано 26.10.1999 г. в результате перерегистрации-акционирования ГП (ГП «Сарапульский комбинат хлебопродуктов») | ||||
| Состав учредителей | Физические лица, % акций (доля) | | |||
| Юридические лица, % акций (доля) | 100% Минимущество УР | ||||
| Основные виды деятельности: - производство мукомольно-крупянной промышленности (около 94% выручки) - прочие услуги на сторону (6 и менее % выручки) | |||||
| Количество основных видов деятельности | 1 | ||||
| Наличие лицензий (количество) | 2 | ||||
| Вид аудита | Обязательный | Х | |||
| Инициативный | | ||||
| По специальному заданию | | ||||
| За какой период будет проводиться аудит | С 01.01.2009 по 31.12.2009 года | ||||
| Количество этапов и периодичность проведения аудита (за год, по полугодиям, 9 месяцев и год, ежеквартально) | Два этапа (пол года и год- отчетность ОАО) | ||||
| Общее количество сотрудников | 270 | ||||
| В том числе сотрудников бухгалтерии | 12 | ||||
| Система бухгалтерского учета | Журнально-ордерная | | |||
| Мемориально-ордерная, ручная с применением АСУ | | ||||
| Упрощенная | | ||||
| Бухгалтерская программа (наименование) | «Галактика» | ||||
| Наличие службы внутреннего аудита (да/ нет) | Нет | ||||
| Филиалы, представительства, обособленные подразделения (количество) | Нет | ||||
| Доля филиалов, обособленных подразделений: | в совокупной выручке от реализации продукции (работ, услуг), % | - | |||
| в валюте баланса, % | - | ||||
| Операции с ценными бумагами | Да (банковские векселя) | ||||
| Внешнеэкономическая деятельность: | Количество операций по экспорту | - | |||
| Количество операций по импорту | - | ||||
| Количество счетов-фактур | Выданных | Около 1400 за 2008 год | |||
| Полученных | Около 900 за 2008 год | ||||
| Количество авансовых отчетов (в месяц) | 22 | ||||
| Количество кассовых документов (в месяц) | Около 80-100 | ||||
| Количество банковских платежных документов по рублевым счетам (в месяц) | 150-250 | ||||
| Количество банковских платежных документов По валютным счетам | - | ||||
| Количество основных средств (инвентарных объектов на балансе) | 3998 | ||||
| Наличие объектов капитального строительства (количество объектов) | 4 | ||||
| Количество товаров (номенклатурных позиций) – единиц | Менее 10 | ||||
| Номенклатура (количество) сырья, материалов, запчастей – единиц | Около 5000 | ||||
| Номенклатура (количество) готовой продукции – единиц | Около 10 | ||||
| Количество кредитов и займов | 14 | ||||
| Наличие целевого финансирования, (количество источников поступления) | 2 | ||||
| Количество предприятий-поставщиков (ориентировочно) | 300 | ||||
| Количество заказчиков (ориентировочно) | 15-30 | ||||
| Виды заключаемых договоров: | с поставщиками | с заказчиками | |||
| купля-продажа, количество договоров | Более 200 | 20 | |||
| договор комиссии, количество договоров | - | - | |||
| агентский договор, количество договоров | 5-10 | 5 | |||
| Мены, количество договоров | - | - | |||
| Совместная деятельность, количество договоров | - | ||||
| Инвестиционная деятельность, количество договоров | - | ||||
| | | ||||
| Отчетные данные (в тысячах рублей) | |||||
| Валюта баланса | См. файл-приложение | ||||
| Выручка от реализации | См. файл-приложение | ||||
| Внереализационные доходы | См. файл-приложение | ||||
| Финансовый результат | См. файл-приложение | ||||
| Необходимость проведения сплошной проверки (указать участки бухгалтерского учета, количество документов) | Нет | ||||
| Желательные сроки и время проведения аудиторских услуг | Январь-февраль 2009 года, июль 2009 года | ||||