Преступления в сфере экономической деятельности краткий комментарий к статьям уголовного кодекса российской федерации
| Вид материала | Статья |
- Программа дисциплины «преступления в сфере экономической деятельности» (входит в число, 297.73kb.
- Дополнительные предложения по уголовной ответственности в сфере организации и проведения, 23.27kb.
- Енности в Российской Федерации подлежит лицо, достигшее ко времени совершения преступления, 36.47kb.
- Иванова Антона Валентиновича, 23. 04. 1985 г р., осужденного в совершении преступления,, 248.3kb.
- Рекомендации по применению статей уголовного кодекс, 885.22kb.
- Памятка по недопущению распространения экстремизма на территории Кондинского района, 451.97kb.
- История развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической, 874.17kb.
- Докладов и сообщений Система преступлений в сфере экономической деятельности, 16.94kb.
- Российская федерация федеральный закон о внесении изменения в статью 264 уголовного, 22.86kb.
- Статья 116 часть 1 Уголовного кодекса Российской федерации нанесение побоев или совершение, 18.93kb.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРАТКИЙ КОММЕНТАРИЙ К СТАТЬЯМ УГОЛОВНОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
/"Право и экономика", N 5, 1998/
Т.О. КОШАЕВА
Кошаева Татьяна Олеговна
Кандидат юридических наук. Специалист по уголовному праву.
Родилась 8 апреля 1943 г. в Уфе. В 1973 г. окончила Свердловский юридический институт.
С 1990 г. работает старшим научным сотрудником Института законодательства и сравнительного правоведения.
Автор многочисленных работ по уголовному праву по теме "Экономические преступления", соавтор Комментария к УК РФ (1997).
Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности
1. Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно - правовой формы или формы собственности, а равно ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.
2. Те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинившие крупный ущерб, - наказываются лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Данное преступление выражается либо в неправомерном отказе в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, либо в уклонении от их регистрации, либо в неправомерном отказе в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности, либо в уклонении от его выдачи, либо в ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно - правовой формы или формы собственности, а также в ограничении самостоятельности, либо ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.
Предпринимательская деятельность урегулирована Законом РСФСР от 25 декабря 1990 года "О предприятиях и предпринимательской деятельности", Законом РСФСР от 22 ноября 1990 года "О крестьянском (фермерском) хозяйстве", Гражданским кодексом Российской Федерации от 30 ноября 1994 года, а также Законом Российской Федерации "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" и иными законами и нормативными актами.
Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации выражается в прямом нарушении Положения о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности (утвержден Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г. N 1482), а также положений Закона Российской Федерации "Об иностранных инвестициях", который устанавливает порядок регистрации предприятий с иностранными инвестициями. Неправомерный отказ в регистрации может проявиться в нежелании осуществить регистрацию индивидуального предпринимателя либо коммерческой организации, безосновательном отказе заявителю. Правомерным может быть только такой отказ предпринимателю, который предусмотрен законом (например, в случае, если документы, представленные для регистрации, содержали ложную информацию о занятии предпринимательской деятельностью, ее видах).
Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации представляет собой пассивную форму воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, то есть преступное деяние может быть выражено в стремлении избежать регистрации такой деятельности без каких-либо оснований.
Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи выражается в нарушении положений Постановления Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 года "О лицензировании отдельных видов деятельности", а также иных специальных законов, предусматривающих порядок лицензирования отдельных видов предпринимательской деятельности, таких как медицинской, частнодетективной и охранной, банковской и некоторых других. Преступное деяние может быть выражено в явном нежелании осуществить выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие определенной предпринимательской деятельностью без оснований, указанных в законе, либо в невыполнении (уклонении) виновным лицом своих прямых обязанностей, связанных с выдачей такого разрешения (лицензии).
Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации как преступление может быть выражено в необоснованном запрете на занятие определенными видами предпринимательской деятельности, либо в незаконном вмешательстве в занятие предпринимательской деятельностью (например, в деятельность по продаже, обмену товаров, оказанию услуг и т.п.).
Субъектом преступления может быть должностное лицо, правомочное решать вопросы, связанные с регистрацией либо выдачей лицензии (разрешения) на осуществление предпринимательской деятельности, достигшие шестнадцатилетнего возраста.
Действия должностного лица, которое незаконно воспрепятствует занятию предпринимательской деятельностью, могут быть обжалованы в суд (арбитраж), повторное деяние, предусмотренное статьей 169 Уголовного кодекса Российской Федерации, влечет за собой уголовную ответственность в случае нарушения порядка вступившего в законную силу судебного акта. Размер крупного ущерба, причиненного преступлением, исчисляется исходя из реально причиненного ущерба предпринимателю (например, неполучения доходов от занятия предпринимательской деятельностью).
Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей
Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.
Преступление характеризуется совершением следующих действий: либо регистрация заведомо незаконных сделок с землей, либо искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, либо выражается в умышленном занижении размеров платежей на землю.
На основании статей 131, 164 Гражданского кодекса Российской Федерации сделки с землей подлежат государственной регистрации в случаях и в порядке, предусмотренных законом о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Регистрация и оформление документов о правах на землю осуществляется на основании Указа Президента Российской Федерации от 11 декабря 1993 года "О государственном земельном кадастре и регистрации документов о правах на недвижимость", право собственности на землю регулируется Земельным кодексом Российской Федерации, принятом 25 апреля 1991 года, и Указом Президента Российской Федерации "О реализации конституционных прав граждан на землю" от 7 марта 1996 года и другими нормативными актами.
Преступление может быть выражено в регистрации заведомо незаконных сделок с землей. К такого рода сделкам относятся: договор купли - продажи земли, договор дарения, мены, аренды и другие. Сделка считается незаконной, если она совершается с нарушением законов, регулирующих вопросы регистрации данной сделки. Например, земля, принадлежащая одному собственнику (федеральная, муниципальная и др.), незаконно продается другому лицу для извлечения прибыли в корыстных целях
Преступление может быть также выражено в умышленном занижении размеров платежей за землю. Налог, налоговые льготы и другие платежи за землю взимаются с собственников на основании Закона Российской Федерации от 11 октября 1991 года "О плате за землю", нарушение которого также может образовать состав преступления (например, по договору купли - продажи земли умышленно занижается ее стоимость, налоги и другие платежи и т.д.).
Субъектом преступления является должностное лицо (специальный субъект), совершающее по службе регистрацию сделок с землей, а также наделенное правами на ведение документов, касающихся Государственного земельного кадастра.
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. То же деяние:
- совершенное организованной группой;
- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
- совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, -
наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
Примечание. В статьях 171 и 172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере - доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Преступление может быть выражено в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, либо с нарушением условий лицензирования.
Сфера применения указанной нормы - предпринимательская деятельность в области производства, торговли, оказания услуг, если таковая осуществляется незаконно, то есть совершается в нарушение порядка приобретения статуса предпринимателя, который может быть приобретен исключительно только после регистрации предприятия (индивидуального предпринимателя) в специальных регистрационных органах и одновременно с постановкой на учет в Государственные налоговые органы Российской Федерации, независимо от организационной формы и собственности предприятия.
Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц регламентируется специальными законами и нормативными актами: Гражданским кодексом Российской Федерации, Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 года "О лицензировании отдельных видов деятельности" и другими актами.
К уголовной ответственности могут быть привлечены лица, если таковые осуществляли предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации, то есть до получения постоянного либо временного специального удостоверения на разрешение заниматься подобной деятельностью.
Незаконное предпринимательство образует преступление и в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) - когда такое разрешение обязательно, либо с нарушением лицензирования.
Лицензия представляет собой официальный документ, разрешающий осуществление отдельного вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления.
Нарушением условий лицензирования признается осуществление предпринимательской деятельности по просроченной лицензии либо такого вида предпринимательской деятельности, который не указан в лицензии. Нарушение условий лицензирования может быть выражено, например, в занятии предпринимательством не в той местности, где данная деятельность разрешена лицензией, либо после того, как предприниматель был лишен лицензии и продолжал осуществлять незаконно свою деятельность.
Основным условием для привлечения лица к уголовной ответственности является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в крупном размере. Крупным размером следует признавать такой ущерб, который имеет существенное значение для потерпевшего (например, его материального состояния, нанесения вреда здоровью - примечание к ст. 171 УК).
Уголовно наказуемым признается также деяние, совершенное организованной группой, либо сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, либо совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.
Субъектом преступления является лицо, достигшее к моменту совершения преступления шестнадцатилетнего возраста.
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
2. То же деяние:
- совершенное организованной группой;
- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
- совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство, -
наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.
Действия виновного в совершении данного преступления могут быть выражены в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, либо с нарушением условий лицензирования.
Банковская деятельность осуществляется на основании положений Закона Российской Федерации от 2 декабря 1990 года с последующими изменениями и дополнениями (в редакции от 3 февраля 1996 г.) "О банках и банковской деятельности", а также на основании Закона Российской Федерации от 2 декабря 1990 года (в редакции Федерального закона РФ от 26 апреля 1995 г.) "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Образование банков и их деятельность осуществляется после регистрации и получения лицензии на занятие такой деятельностью. Проведение банковских операций без соответствующей регистрации и специального разрешения (лицензии) незаконно и образует состав данного преступления.
Государственная регистрация банков, находящихся на территории Российской Федерации, а также выдача разрешений (лицензий) на занятие банковской деятельностью производится Центральным банком Российской Федерации. Получение лицензии банком определяет конкретные виды банковской деятельности, проведение банковских операций и так далее. Лицензии на проведение отдельных банковских операций выдаются также кредитным небанковским организациям, которые также должны быть зарегистрированы Центральным банком Российской Федерации (например, пункты обмена валюты).
Преступление выражается в осуществлении банковских операций без соответствующей регистрации в Центральном банке Российской Федерации, а также в случае, если банковские операции производятся без разрешения (лицензии) и когда такое разрешение является обязательным, либо с нарушением условий лицензирования.
Если в результате незаконной банковской деятельности был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству в целом, либо был извлечен доход в крупном размере, то такое деяние следует признавать преступлением. Крупный ущерб может быть причинен как физическим, так и юридическим лицам, с которыми банк осуществлял незаконные банковские операции (клиентам банка).
Нарушением условий лицензирования банковской деятельности являются и осуществление при наличии разрешения (лицензии) на занятие банковской деятельностью банковских операций, которые не указаны в лицензии, либо нарушение сроков действия лицензии.
Также уголовно наказуемо деяние, совершенное организованной группой, либо сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, либо совершенное лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.
Субъектом данного преступления является лицо, достигшее к моменту совершения преступления шестнадцатилетнего возраста (учредитель банка либо небанковской кредитной организации).
Статья 173. Лжепредпринимательство
Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -
наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
Данное преступление выражается либо в создании коммерческой организации без цели осуществления предпринимательской либо банковской деятельности. Цель преступления - незаконное получение кредитов, освобождение от налогов, а также извлечение иной имущественной выгоды либо прикрытии запрещенной деятельности.
Понятие лжепредпринимательства включает в себя такую деятельность коммерческих организаций, которые могут быть созданы для осуществления незаконной предпринимательской, банковской деятельности с корыстной целью извлечения материальной наживы (например, образование коммерческих фирм не по своему прямому назначению для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а только с корыстной целью получения банковских кредитов, денежных средств от населения, организаций, государства, либо в иных целях получения материальной наживы - освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды).
Преступление может быть выражено в создании коммерческой организации с целью прикрытия запрещенной законом деятельности (например, производство наркотических и ядовитых веществ, выпуск порнографических изделий и т.п.).
Субъектом преступления является лицо, достигшее 16 лет.
Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных незаконным путем
1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности -
наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
2. Те же деяния, совершенные:
- группой лиц по предварительному сговору;
- неоднократно;
- лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой или в крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.
Данное преступление выражается в совершении финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом либо в совершении незаконных сделок с ними, а также в использовании денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности.
Под финансовыми операциями следует понимать различного рода действия с денежными средствами, производимые через банки и другие небанковские коммерческие организации, с гражданами, организациями, государством. Незаконность финансовых операций может быть выражена, например, в обналичивании денежной массы, полученной незаконным способом, в иностранную валюту, переводом в банки денежных средств, полученных посредством преступных действий (хищений, незаконного предпринимательства и др.), приобретении на такие денежные средства имущества и тому подобное.
Совершение сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, означает использование незаконно добытых денежных средств для совершения различных сделок с недвижимостью (покупка домов, земель, антиквариата и т.п.), а также совершения гражданско - правовых сделок дарения, мены и другое.
Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности выражается в незаконных действиях субъектов такой деятельности, которые используют преступно добытые денежные средства для создания и деятельности коммерческих организаций, осуществления нелегального бизнеса с корыстной целью легализовать незаконно полученные денежные средства.
Уголовно наказуемым признается и деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, либо неоднократно, либо лицом с использованием своего служебного положения, а также если деяния совершены в крупном размере.
Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста (граждане России, лица без гражданства, иностранные граждане).
/"Право и экономика", N 6, 1998/