Geum.ru

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

Вид материалаДокументы
Подобный материал:


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО – ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ




Согласовано

Утверждаю

Начальник УМУ Зам.зав.кафедрой

___________С.В.Щедроткина ______С.А.Болотов

« ___» _______2007г. « ___» _______2007г.

Дисциплина «Налоги и налогообложение»


Форма отчетности: экзамен / зачет

  1. Экономическая сущность налогов, налоги в финансовой системе государства.
  2. Функции и элементы налогов, их характеристика. Классификация налогов.
  3. Принципы и методы налогообложения. Способы взимания налогов.
  4. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.
  5. Налогоплательщики, их права и обязанности. Порядок постановки на учет.
  6. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
  7. Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.
  8. Налоговая система Российской Федерации.
  9. Федеральные налоги и сборы. Состав, порядок установления.
  10. Региональные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
  11. Местные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
  12. Элементы, обязательные для установления налогов.
  13. Налоговые льготы. Виды, порядок установления и применения.
  14. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов.
  15. Ответственность за налоговые правонарушения.
  16. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
  17. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
  18. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
  19. Внереализационные доходы и расходы: состав и содержание.
  20. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
  21. Материальные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.
  22. Порядок учета расходов на оплату труда при определении налогооблагаемой прибыли.
  23. Особенности учета амортизации при исчислении налогооблагаемой прибыли.
  24. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
  25. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
  26. Порядок признания доходов и расходов методом начисления.
  27. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.
  28. Перенос убытков на будущее.
  29. Организация налогового учета, способы его ведения.
  30. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  31. Порядок определения места реализации товаров, работ, услуг.
  32. Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
  33. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.
  34. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
  35. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
  36. Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
  37. Порядок исчисления акциза, подлежащего уплате в бюджет. Налоговый вычет по акцизам.
  38. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.
  39. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию РФ.
  40. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  41. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их получения.
  42. Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды и натуральной оплате.
  43. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
  44. Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период.
  45. Ставки ЕСН для организаций-работодателей. Льготы по ЕСН.
  46. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, налоговая база и порядок ее расчета, налоговый период и сроки уплаты.
  47. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  48. Государственная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания.
  49. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  50. Налог на игорный бизнес.
  51. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, принцип исчисления и порядок уплаты.
  52. Налог на имущество организаций.
  53. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
  54. Упрощенная система налогообложения.
  55. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
  56. Налог на имущество физических лиц.
  57. Земельный налог.