Geum.ru

Наталья Геннадьевна Никонова Цель изучения дисциплины: получение студентами знаний по теоретическим институтам налогового права, о понятии и системе налогового закон

Вид материалаЗакон
Подобный материал:
1   2   3
Тематический план курса « Судебная защита прав налогоплательщика».


№ темы
Наименование разделов и тем
Лекции
Семинар.

практич.

занятия
Всего
Формы

текущ.

контроля
Самост.

работа
Всего

часов

1
Предмет и метод налогового права. История развития налогового законодательства в современной России


1





1




2

3

2
Система источников налогового права. Конституция РФ –источник налогового права. Налоговый Кодекс РФ в системе источников налогового права. Нормативно-правовые акты: законы и подзаконные акты.

Правовая природа постановлений КС РФ и их соотношение с источниками налогового права.


1


1


2





2



4

3
Понятие налога и цель взимания налога. Признаки налога. Понятие сбора и его отличительные признаки.

Позиции КС РФ о юридической природе налога и сбора.


1




1




2



3

4
Налоговые органы в Российской Федерации. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов. Правовая природа разъяснений налоговых органов по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.


1


1


2





4


6

5
Виды налогов и сборов.

Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов.

Принципы налогообложения.

Содержание принципа единства системы налогов и сборов.


1


1


2





4


6

6
Понятие налогоплательщика и плательщика сборов.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

Права налогоплательщика. Обязанности налогоплательщика.


1





1





4


5

7
Налоговый контроль. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налоговыми органами организаций и физических лиц, как форма налогового контроля.

Идентификационный номер налогоплательщика.

Обязанность органов, учреждений и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.


1


1


2





4


6

8
Налоговая Декларация. Понятие. Порядок и сроки подачи налоговой декларации. Внесение изменений в налоговую декларацию.

Налоговые проверки Понятие камеральных и выездных налоговых проверок.

Спорные вопросы судебной практики.


1


1


2





4


6

9
Камеральная налоговая проверка. Место и сроки проведения.

Процедура проведения камеральной налоговой проверки. Оформление результатов проверки.

Судебная практика по спорным вопроса проведения, оформления, срокам проведения камеральной налоговой проверки.


1





1





4


5

10
Выездная налоговая проверка. Место, сроки и процедура проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Правовая природа акта налоговой проверки. О возможности проведения повторной выездной налоговой проверки с позиции КС РФ «о преодолении судебного решения».Процедура вынесения решения по материалам выездной налоговой проверки.


1


1


2





4


6

11
Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Общие условия и порядок применения ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции.

О презумпции добросовестности налогоплательщика.


1


1


2





4


6

12
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Смягчающие и отягощающие ответственность обстоятельства.

Сроки давности привлечения к налоговой ответственности


1





1





4


5

13
Требование об уплате налога в процедуре исполнения решения налогового органа.

Сроки направления требования об уплате налога, сбора.

Спорные позиции судебной практики.


1


1


2





4


6

14
Обеспечение защиты прав налогоплательщиков. Классификация способов, методов и форм защиты прав налогоплательщиков.

Обязательный внесудебный порядок обжалования решений налоговых органов о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и об отказе в привлечении к ответственности.

Некоторые вопросы судебной практики.


1


1


2





4


6

15
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц налоговых органов в суде. Процессуальные особенности рассмотрения и разрешения дел об обжаловании актов налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц в судебных органах.


1


1


2





4


6

16
Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок начисления и уплаты налога.


1


1


2





4


6

17
Порядок возмещения налога. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога. Заявительный порядок возмещения налога. Некоторые вопросы судебной практики.


1


1


2





4


6

18
Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговый период. Особенности определения налоговой базы. Налоговые вычеты.

Некоторые вопросы судебной практики.


1


1


2





4


6

19
Налог на прибыль организаций. Субъекты и объекты налогообложения. Порядок определения дохода. Не учитываемые доходы при определении налоговой базы. Расходы. Спорные вопросы судебной практики.


1


1


2





4


6

20
Понятие специальных налоговых режимов. Региональные налоги. Местные налоги и некоторые другие платежи.


1





1





4


5




итого
20
14
34



74
108




АВТОР: НИКОНОВА Н.Г.