Налоговое планирование методические рекомендации и задания по выполнению контрольной работы для студентов заочного отделения наименование специальности
| Вид материала | Методические рекомендации |
- Методические рекомендации по написанию контрольной работы, 335.55kb.
- Методические указания домашняя контрольная работа по дисциплине «Финансы организации», 568.97kb.
- Методические указания и задания к выполнению контрольной работы по дисциплине, 246.08kb.
- Методические указания по выполнению домашней контрольной работы по дисциплине «Основы, 108.96kb.
- Учет и анализ на предприятиях малого бизнеса, 651.56kb.
- Методические рекомендации к выполнению контрольной работы для студентов 1 курса аиси, 299.55kb.
- Программа, методические рекомендации и варианты контрольной работы для студентов заочного, 651.87kb.
- Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине "Налоговое планирование", 278.39kb.
- Методические указания и задания к выполнению контрольной работы для студентов заочного, 222.08kb.
- Методические рекомендации и контрольные задания для студентов V курса заочного отделения, 4486kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе
______________Л.М. Капустина
«___»__________________2011г.
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ И ЗАДАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ
Наименование специальности
080105 «Финансы и кредит»,
«Менеджмент организации»
Екатеринбург
2011
Рекомендовано к изданию научно-методическим советом Уральского государственного экономического университета
Составитель: Смородина Е.А., Шадурская М.М.
Рецензент:
ВВЕДЕНИЕ
Учебная дисциплина «Налоговое планирование» - важнейшая дисциплина учебного плана подготовки экономистов, являющаяся базой для выполнения курсовой и дипломной работы по специальности «Финансы и кредит» специализации «Государственные и муниципальные финансы».
Целью написания контрольной работы студентами заочного отделения является изучение теоретических и правовых вопросов в области налогообложения, необходимых экономисту, менеджеру при работе на предприятиях различных форм собственности.
- Методические рекомендации и задания по выполнению контрольной работы студентами заочного отделения
1.1 Перечень учебно-методической литературы и ее характеристика
Для самостоятельного изучения дисциплины следует воспользоваться основной и дополнительной литературой, список которой приведен ниже:
а) основная литература
- Налоговый кодекс РФ, часть 1.
- Уголовный кодекс РФ, статьи 198, 199, 199.1 и 199.2.
- Административный кодекс, глава 15.
- Федеральный закон РФ № 212-ФЗ от 24.07.2009г. «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальный фонд обязательного медицинского страхования».
- Справочная правовая система «Консультант-плюс» (Законодательство России; налогообложение; бухгалтерский учет).
- Акимова В.М. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ. С примерами и заполнениями отчетных форм. - М.: Статус -Кво 97, Налог Инфо, 2007. - 296 с.
- Безруков Г.Г. Налоговое администрирование в системе федерального государственного устройства: Монография. – Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2004.
- Беликова Т. Все об НДС. - М.: 2009. - 128 с.
- Бобоев М. Р. Налоги и налогообложение в СНГ: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»/М.Б. Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков; Под ред. А. П. Починка - М.: Финансы и статистика, 2008.- 423 с.
- Бродский Г.М. Право и экономика налогообложения. СПб.: Изд-во Санкт – Петербургского ун-та, 2008.
- Владимирова М. П. Управление финансовыми ресурсами и оптимизация налогообложения на предприятии: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/М.П. Владимирова, А.С. Манукян, М.М. Стажкова; под общ. ред. М.П. Владимировой.- М.: КНОРУС, 2008.- 130 с.
- Все, что должен знать руководитель компании о налогах. - М.: Гросс - Медиа, 2008. - 263 с.
- Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2009. - 127 с.
- Демин А.В. Налоговое право. Практикум. Учебно-практическое пособие. - М.: Норма, 2009. - 240 с.
- Карасева (Сенцова) М.В. Налоговое право стран Восточной Европы. Учебно-практическое пособие. - М.: Вольтер Клувер, 2009. - 336 с.
- Карахмян С.Г., Баталова И.С., Налоговые споры: проблемы, анализ, решение. - М.: Бератор - Паблишинг, 2008. - 144 с.
- Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. - М.: Издательство Юрайт, 2010. - 429с.
- Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Казак, Е.Г. Князева, Л.А. Окунева, Е.А. Смородина, М.М. Шадурская. Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2005. – 293 с.
- Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской СПб.: 6-е изд., Питер, 2009. - С. 528
- Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» и др. экон. специальностям/ [А. Ю. Казак и др.]; М-во образования и науки РФ, Федер. агентство по образованию, Урал. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: Издательство УрГУ, 2005. - 292 с.
- Налоги и налогообложение. Завтра экзамен. / Под ред. Л. Юриновой. - М.: 3-е изд., 2009. - 256 с.
- Налоговый менеджмент /Под ред. А.Г. Поршнева М.: ИНФРА-М, 2007. - 442 с.
- Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям и направлениям /В.Г. Пансков; Междунар. центр финансово-экон. развития.-5-е изд., доп. и перераб. - М.: МЦФЭР, 2008. - 543 с.
- Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009. - 331 с.
- Сафронова Е.Ю. Доказательства в налоговых спорах. - М.: Бератор - Паблишинг, 2007. - 284 с.
- Скрипченко В. Налоги и налогообложение. СПб.: Питер, ИД - БИНФА, 2007. - 496 с.
- Тютюрюков Н. Налоговые системы зарубежных стран. - М.: Дашков и К, 2010. - 176с.
- Черник Д.Г., Князева В.Г. Налоговые системы зарубежных стран. М.: ЮНИТИ, 2008.
- Фатькина Л.П. Налоговое право. Учебное пособие. - М.: Книжный мир, 2010. - 80с.
- Феоктистов И.А., Нечипорчук Н.А., Красноперова О.А. Комментарий к последним изменениям в налоговый кодекс РФ. - М.: Гросс - Медиа, РОСБУХ, 2009. - 192 с.
- Филина Ф.Н. Как вернуть НДС: вычеты и возмещение. - М.: Гросс - Медиа, РОСБУХ, 2009. - 168 с.
б) дополнительная литература:
- Журнал «Финансы»;
- Журнал «Налоговый навигатор»;
- Журнал «Налоговый вестник»;
- Журнал «Главбух»;
- Газета «Учет, налоги, право»;
- «Российская газета».
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы
Информационные справочные системы:
- Консультант Плюс;
- Гарант.
Официальные сайты:
- nalog.ru;
- minfin.ru;
- expert.ru;
- www.finmarket.ru;
- r66nalog.ru;
- midural.ru.
1.2 Промежуточный контроль знаний по дисциплине
Промежуточный контроль знаний по дисциплине «Налоговое планирование» включает в себя написание контрольной работы по предложенной теме и тестирование.
Контрольная работа и тесты оформляются в письменном виде и сдаются на проверку преподавателю до начала сессии, в которой будет изучаться дисциплина «Налоговое планирование».
ПЕРЕЧЕНЬ ТЕСТОВ
по дисциплине «Налоговое планирование»
для студентов заочной формы обучения
для специальностей «Финансы и кредит», «Менеджмент организации»
Тестовые задания для контроля знаний Налогового Кодекса РФ части 1. При ответах на тесты могут быть несколько правильных вариантов.
Варианты контрольных заданий выбираются студентом самостоятельно на основе первой буквы фамилии:
| Первая буква фамилии | № варианта |
| А – Д | 1 |
| Е – К | 2 |
| Л – П | 3 |
| Р – Х | 4 |
| У – Я | 5 |
Вариант 1
1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:
а) Налогового Кодекса РФ;
б) федеральных законов о налогах и сборах;
в) областных законов о налогах и сборах;
г) решений местных органов власти.
2. Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, носит название:
а) задолженность;
б) недоимка;
в) отсрочка;
г) налоговый кредит.
3. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов в банке в срок не позднее:
а) пяти дней;
б) десяти дней;
в) пятнадцати дней;
г) одного месяца;
д) трех дней.
4. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения:
а) налоговая ставка;
б) налоговая база;
в) налоговый оклад;
г) налоговая квота.
5. Работой для целей налогообложения признается:
а) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и (или) физических лиц;
б) осуществление трудовой деятельности;
в) выполнение человеком, коллективом определенного круга поручений, заданий;
г) вид и место трудовой деятельности человека.
6. Отсрочка по уплате налога может быть предоставлена на срок:
а) до пяти лет;
б) до трех месяцев;
в) от одного до шести месяцев.
7. При получении налогового кредита по уплате налогов, на основании задержки финансирования из бюджета или оплаты выполненного налогоплательщиком госзаказа, на неуплаченную сумму:
а) проценты не начисляются;
б) начисляются проценты, исходя из ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ;
в) начисляются проценты, исходя из ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ;
г) начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.
8. Запрещается проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период, за исключением случаев, когда такая проверка:
а) проводится другой инспекцией ФНС;
б) вышестоящим налоговым органом;
в) в связи с реорганизацией или ликвидацией организации – налогоплательщика.
9. Со дня обнаружения налогового правонарушения налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее:
а) четырех месяцев;
б) шести месяцев;
в) одного года;
г) трех лет.
10. Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, повторно в течение календарного года, которые в соответствии с Налоговым Кодексом это лицо должно сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере:
а) одной тысячи рублей;
б) трех тысяч рублей;
в) пяти тысяч рублей;
г) десяти тысяч рублей.
Вариант 2
- Нормативные правовые акты органов муниципальных образований о местных налогах и сборах принимаются:
а) региональными органами власти;
б) федеральными органами власти;
в) представительными органами муниципальных образований.
- Местом жительства физического лица признается:
а) место прописки;
б) адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в установленном законом порядке;
в) место, где физическое лицо постоянно или преимущественно проживает.
3. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях в срок не позднее:
а) пяти дней;
б) десяти дней;
в) пятнадцати дней;
г) одного месяца;
д) трех дней.
4. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам на их соответствие уровню рыночных цен, для исчисления налогов:
а) когда сделка проведена между взаимозависимыми лицами;
б) по товарообменным операциям;
в) по операциям с товарами массового потребления;
г) при совершении внешнеторговых сделок;
д) при осуществлении сделок с недвижимостью;
е) при отклонении более чем на 20% в сторону повышения (понижения) от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
5. Реализацией товаров в соответствии с Налоговым Кодексом РФ признается:
а) передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом другому лицу;
б) продажа произведенных или перепродаваемых товаров, сопровождающаяся получением денежной выручки.
6. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы: а) налоговая ставка;
б) налоговый оклад;
в) налоговая квота;
г) источник налога.
7. Пеня начисляется, на сумму неуплаченного в срок налога, начиная:
а) с установленного законодательством для уплаты налога или сбора дня;
б) со следующего за установленным законодательством для уплаты налога и сбора дня.
8. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение:
а) шести лет со дня уплаты указанной суммы;
б) трех лет со дня уплаты указанной суммы;
в) десяти лет со дня уплаты указанной суммы.
9. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов может обеспечиваться следующими способами:
а) залогом имущества;
б) закладом имущества;
в) поручительством;
г) гарантией;
д) пеней;
е) штрафом;
ж) приостановлением операций по счетам;
з) наложением ареста на имущество налогоплательщика.
10. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере:
а) пяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее двадцати тысяч рублей;
б) десяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее двадцати тысяч рублей;
в) десяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее десяти тысяч рублей.
Вариант 3
1. Законодательство о налогах и сборах не применяется к отношениям по установлению, введению и взиманию:
а) ресурсных платежей;
б) таможенных платежей;
в) налоговых платежей.
2. Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица:
а) находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;
б) имеющие прописку на территории РФ;
в) постоянно проживающие на территории РФ;
г) находящиеся на территории РФ не менее 96 дней в календарном году.
3. Лица, состоящие в брачных отношениях или иных отношениях родства, в соответствии с налоговым законодательством, являются по отношению друг к другу:
а) налоговыми агентами;
б) налоговыми резидентами;
в) взаимозависимыми лицами;
г) сборщиками налогов.
4. При осуществлении сделок между лицами не являющихся взаимозависимыми по отношению друг к другу на уровень цен не могут оказывать влияние скидки, вызванные:
а) сезонными колебаниями потребительского спроса;
б) потерей реализуемыми товарами качества;
в) морального старения товара;
г) истечением срока годности;
д) реализацией опытных моделей;
е) маркетинговой политикой при продвижении на рынки новых товаров;
ж) высокой конкуренцией.
5. Органом, в компетенцию которого входит принятие решения об изменении срока уплаты по налогам, подлежащим уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ является:
а) Министерство финансов РФ;
б) финансовые органы субъекта РФ и муниципальных образований;
в) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области таможенного дела;
г) органы внебюджетных фондов;
д) налоговые органы.
6. Проценты за пользование инвестиционным налоговым кредитом:
а) не начисляются;
б) начисляются исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ;
в) не могут быть меньше ½ и больше ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ.
7. При полном аресте имущества владение и пользование налогоплательщиком этим имуществом:
а) не осуществляется;
б) осуществляется без ограничений;
в) осуществляется с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа.
8. Заявление о постановке на учет обособленного подразделения подается в налоговый орган в течение … после создания обособленного подразделения:
а) 10 дней;
б) одного месяца;
в) 14 дней.
9. Камеральная налоговая проверка со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога осуществляется в течение:
а) двух месяцев;
б) трех месяцев;
в) четырех месяцев;
г) шести месяцев.
10. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев влечет взыскание штрафа в размере:
а) 5 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;
б) 10 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;
в) 20 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней.
Вариант 4
1. Выделить принципы налогообложения, предусмотренные частью 1 НК РФ:
а) всеобщность и равенство налогообложения;
б) налоги и сборы должны иметь экономическое основание;
в) стабильность;
г) налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер;
д)налоги и сборы не должны нарушать единого экономического пространства;
е) экономичность системы сбора налогов;
ж) принцип определенности.
2. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены следующие элементы налогообложения:
а) налогоплательщик;
б) объект налогообложения;
в) порядок исчисления налога и сроки уплаты;
г) налоговые льготы;
д) налоговый период;
е) налоговая база;
ж) налоговая ставка;
з) источник налога.
3. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета о реорганизации в срок не позднее:
а) пяти дней со дня принятия такого решения;
б) десяти дней со дня принятия такого решения;
в) пятнадцати дней со дня принятия такого решения;
г) одного месяца со дня принятия такого решения;
д) трех дней со дня принятия такого решения.
4. Налоговые органы при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, обязаны направить материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела:
а) в пятнадцатидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств;
б) в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств;
в) в пятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств.
5. Инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога с рублевых счетов налогоплательщика исполняется банком не позднее:
а) трех операционных дней, следующих за днем получения счетов;
б) одного операционного дня, следующего за днем получения счетов;
в) пяти операционных дней, следующих за днем получения счетов;
г) двух операционных дней, следующих за днем получения счетов.
6. Требование об уплате налога и соответствующих пеней, выставляемое налогоплательщику в соответствии с решением налогового органа по результатам налоговой проверки, должно быть ему направлено:
а) в десятидневный срок с даты вынесения соответствующего решения;
б) трехмесячный срок с даты вынесения соответствующего решения;
в) пятидневный срок с даты вынесения соответствующего решения.
7. Решение о наложении ареста имущества налогоплательщика – организации принимается:
а) руководителем налогового или таможенного органа;
б) судом;
в) Министерством финансов РФ.
8. Местом нахождения транспортных средств для целей налогового учета признается:
а) место нахождения собственника имущества;
б) место фактического нахождения имущества;
в) место государственной регистрации.
9. Срок выездной налоговой проверки не может быть более:
а) двух месяцев;
б) трех месяцев;
в) четырех месяцев;
г) шести месяцев.
10. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета сроком менее 180 дней влечет взыскание штрафа в размере:
а) 15 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
б) 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 20 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
в) 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.
Вариант 5
1. Акты законодательства о налогах вступают в силу со дня их официального опубликования не ранее чем по истечении:
а) двух месяцев;
б) трех месяцев;
в) одного месяца;
г) 1-го числа очередного налогового периода.
2. В течение какого периода времени налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета:
а) четырех лет;
б) десяти лет;
в) трех лет;
г) нет верного ответа.
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
а) с уплатой налога;
б) со смертью налогоплательщика;
в) с временным прекращением предприятием деятельности;
г) с ликвидацией организации налогоплательщика после проведения ликвидационной комиссией всех расчетов с бюджетами.
4. Услугой для целей налогообложения признается:
а) вид деятельности, в процессе выполнения которой не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта;
б) бытовое, коммунальное, транспортное обслуживание, обучение, лечение и прочее;
в) деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
5. Недоимка, числящаяся за отдельными плательщиками, по федеральным налогам, признаваемая безнадежной списывается в порядке установленном: а) Правительством РФ;
б) исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления;
в) Федеральной налоговой службой;
г) Министерством Финансов РФ.
6. Требованием об уплате налога или сбора признается:
а) направленное налогоплательщику заказное письмо с указанием суммы недоимки по конкретному налогу;
б) направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени;
в) направленное налогоплательщику платежное требование с указанием суммы налога.
7. Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о вынесенном решении о зачете сумм излишне уплаченного налога не позднее:
а) 30 дней со дня подачи заявления о зачете;
б) 10 дней со дня подачи заявления о зачете;
в) двух недель со дня подачи заявления о зачете;
г) одного месяца со дня подачи заявления о зачете.
8. К формам проведения налогового контроля не относятся:
а) проведение налоговых проверок;
б) взыскание штрафов;
в) получение объяснений налогоплательщика;
г) проверки данных учета и отчетности;
д) осмотра помещений, используемых для получения доходов.
9. Органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина РФ, обязаны сообщить в налоговый орган о фактах подачи заявлений гражданами об утрате документа в течение (… дней) со дня получения такого документа:
а) трех;
б) пяти;
в) десяти.
10. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере:
а) 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;
б) 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;
в) 20 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;
Т Е М А Т И К А
контрольных работ по дисциплине «Налоговое планирование»
для студентов заочной формы обучения
для специальностей «Финансы и кредит», «Менеджмент организации»
Номер контрольной работы выбирается студентом самостоятельно на основе первой буквы фамилии:
| Первая буква фамилии | № темы контрольной работы |
| А – Д | 1 – 5 |
| Е – К | 6 – 11 |
| Л – П | 12 – 17 |
| Р – Х | 18 – 23 |
| У – Я | 23 – 28 |
| № | Тема контрольной работы |
| | Дискуссионные вопросы сущности и функций налогов |
| | История возникновения и развития научных представлений о налогах |
| | Эволюция ученых на принципы построения системы налогообложения |
| | Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе |
| | Оптимизация налогового механизма России |
| | Проблемы совершенствования налогового механизма |
| | Проблемы организации рационального процесса управления налогообложением |
| | Налоговые источники доходов бюджета РФ на современном этапе |
| | Проблемы распределения налогов между бюджетами различных уровней |
| | Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе |
| | Эффективность деятельности Федеральной налоговой службы РФ на современном этапе |
| | Виды и порядок проведения налоговых проверок в РФ |
| | Инвестиционный налоговый кредит. Проблемы выдачи и погашения (примеры) |
| | Отсрочка и рассрочка по уплате налогов. Проблемы выдачи и погашения (примеры) |
| | Характеристика налоговой системы США |
| | Характеристика налоговой системы Германии |
| | Характеристика налоговой системы Японии |
| | Характеристика налоговой системы Китая |
| | Характеристика налоговой системы Франции |
| | Ответственность за нарушение налогового законодательства в РФ и зарубежных странах |
| | Проблемы организации камеральных налоговых проверок |
| | Проблемы организации выездных налоговых проверок |
| | Проблемы организации налогового администрирования |
| | Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе |
| | Основные направления реформирования налоговой системы РФ на современном этапе |
| | Проблемы организации внутриведомственного контроля |
| | Проблемы организации налогового аудита |
| | Оценка эффективности работы налоговых органов в РФ на современном этапе. |
Объем контрольной работы устанавливается в зависимости от конкретной темы, но не может быть менее 15 страниц. Структура контрольной работы состоит, как правило, из 3 разделов (глав), объем каждой из которых – 6-8 страниц. Главы допускается разделять на параграфы.
Контрольная работа должна включать введение, в котором обосновывается причина выбора темы работы, рассматривается ее актуальность, описываются литературные источники. Также по итогам работы студент должен написать заключение, в котором подвести итог проделанной работе, подчеркнуть основные идеи, высказать собственное мнение по изученному вопросу.
При написании контрольной работы студент должен использовать не менее 10 литературных источников. Использование материалов сети Internet допускается помимо данного количества источников.