Geum.ru

Вопросы к государственному экзамену для специальности «налоги и налогообложение» на 2009-2010 уч. Год

Вид материалаДокументы
Подобный материал:




ВОПРОСЫ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

НА 2009-2010 УЧ. ГОД


«Теория и история налогообложения»

  1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.
  2. Сущность и назначение налога.
  3. Налоги, сборы, взносы, пошлины: сходства и различия.
  4. Функции налогов, их взаимосвязь.
  5. Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления, способы и сроки уплаты налогов и сборов.
  6. Прогрессивное и регрессивное налогообложение.
  7. Классические принципы налогообложения (по Смиту).
  8. Современные принципы налогообложения (получения услуг от государства и вознаграждения результатов).
  9. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.
  10. Классификация налогов и сборов.
  11. Налоговая система Российской Федерации на современном этапе.
  12. Теоретические основы формирования налоговой политики государства.
  13. Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики, основные направления современной налоговой политики государства.


«Налогообложение физических лиц»

  1. Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
  2. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
  3. Состав и порядок представления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  4. Порядок представления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  5. Порядок представления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  6. Порядок представления профессиональных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  7. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
  8. Порядок исчисления транспортного налога.
  9. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц.
  10. Порядок исчисления земельного налога.


«Планирование и прогнозирование в налогообложении»

    1. Понятие, содержание и значение прогнозирования и планирования в налогообложении.
    2. Виды, этапы и инструментарий налогового планирования.
    3. Прогнозирование налоговой системы РФ
    4. Основы корпоративного налогового планирования и прогнозирования.
    5. Методы налогового планирования и прогнозирования.
    6. Специальные способы снижения налоговых платежей.
    7. Приемы оптимизации налоговых баз по прямым налогам, общая характеристика.
    8. Приемы оптимизации налоговых баз по косвенным налогам, общая характеристика.
    9. Методы определения налоговой нагрузки при планировании и прогнозировании налоговых поступлений.
    10. Юрисдикции, позволяющие минимизировать налоговые платежи (оффшорная деятельность)


«Налоговый менеджмент»

  1. Экономическое содержание налогового менеджмента.
  2. Функции налогового менеджмента.
  3. Понятие налогового бремени, методики его расчета на макро-, мезо- и микроэкономических уровнях.
  4. Государственный налоговый менеджмент: объект, субъект, цель.
  5. Понятие государственного налогового регулирования, его методы и способы.
  6. Сущность и значение государственного налогового контроля.
  7. Правовое регулирование, назначение и проведение выездной налоговой проверки. Критерии отбора налогоплательщиков (юридических и физи­ческих лиц) при составлении плана проведения выездных нало­говых проверок.
  8. Сущность корпоративного налогового менеджмента и его роль в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  9. Элементы учетной политики для целей налогового планирования по отдельным налогам.
  10. Налоговое планирование с помощью применения специальных налоговых режимов.


«Налоговые системы зарубежных стран»

  1. Принципиальные основы функционирования государственных налоговых систем, этапы их развития.
  2. Тенденции развития налоговых систем индустриальных стран. Глобализация мировой экономики.
  3. Показатели налогового бремени, их исчисление и воздействие на эффективность налоговой системы. Кривая А. Лафера.
  4. Стимулирующее и сдерживающее воздействие налоговой политики на развитие экономики. Гармонизация налогов.
  5. Классификация налогов, ее необходимость и основные виды.
  6. Прямое налогообложение в зарубежных странах, преимущества и недостатки.
  7. Косвенное налогообложение в зарубежных странах, преимущества и недостатки.
  8. Налоговые системы унитарных государств (на примере Франции, Японии).
  9. Налоговые системы федеративных государств (на примере США, Германии).
  10. Проблемы унификации налогов в рамках ЕС.


«Налогообложение некоммерческих организаций»

    1. Основные признаки некоммерческих организаций.
    2. Государственная регистрация некоммерческих организаций.
    3. Виды нарушений общественными организациями налогового законодательства и ответственность за их совершение.
    4. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций.
    5. Особенности исчисления и уплаты НДС некоммерческими организациями.
    6. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль некоммерческих организаций.
    7. Единый социальный налог, исчисляемый некоммерческими организациями.
    8. Операции некоммерческих организаций, не подлежащие обложению НДС.
    9. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество.
    10. Состав налоговой и бухгалтерской отчетности.


«Федеральные налоги и боры с организаций»

    1. Права и полномочия органов государственной власти РФ в области налогообложения. Система налоговых льгот для юридических лиц.
    2. НДС – объект налогообложения, условия освобождения от взимания НДС.
    3. Формирование налогооблагаемой базы по НДС, ставки налога.
    4. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
    5. Порядок исчисления и уплаты НДС. Оформление счетов-фактур, книги покупок, книги продаж.
    6. Акцизы в системе налоговых платежей – экономическое содержание, плательщики налога, объект налогообложения.
    7. Формирование налоговой базы по акцизам, порядок исчисления и уплаты акцизов.
    8. Особенности налогообложения по НДС и акцизам при экспорте и импорте.
    9. Экономическое содержание налога на прибыль организации, плательщики налога.
    10. Объект налогообложения, порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.



«Арбитражная практика разрешения налоговых споров»

  1. Налоговый кодекс РФ. Законодательные акты в области налогообложения, действующие на территории Российской Федерации.
  2. Налоговые органы. Полномочия налоговых органов.
  3. Общие правила организации налогового контроля в РФ.
  4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
  5. Общие правила привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.



«Налоговое администрирование»


1. Налоговое администрирование: понятие и содержание.

2. Роль налоговых органов в осуществлении налогового администрирования.

3. Структура налоговых органов Российской Федерации.

4. Задачи и функции налоговых органов Российской Федерации.

5. Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Налоговые полномочия других государственных органов.

8. Государственная регистрация и постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сбора).

9. Налоговый контроль: понятие, функции и задачи.

10. Виды, формы и методы налогового контроля.

11. Налоговые санкции, их виды и порядок применения.


«Теория государства и права»


  1. Объект и предмет теории государства и права.
  2. Методология теории государства и права.
  3. Политическая система общества: понятие и структура.
  4. Причины и пути возникновения государства.
  5. Теории происхождения государства.
  6. Определение государства и его основные признаки.
  7. Место и роль государства в политической системе общества.
  8. Понятие и классификация функций государства.
  9. Государственный аппарат и его структура.
  10. Государство и личность.
  11. Понятие формы государства.
  12. Форма государственного правления.
  13. Форма государственного устройства.
  14. Государственный режим: понятие и виды.
  15. Политический режим: понятие и виды.
  16. Взаимодействие гражданского общества и государства.
  17. Возникновение и развитие идеи правового государства.
  18. Правовое государство: понятие и принципы.
  19. Понятие права и его признаки.
  20. Основные теории правопонимания.
  21. Функции права: понятие и классификация.
  22. Понятие формы права.
  23. Нормативно-правовой акт: понятие и виды.
  24. Действие нормативно-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
  25. Правотворчество: понятие, принципы, виды.
  26. Систематизация нормативно-правовых актов: понятие и виды.
  27. Социальная норма и ее виды. Право в системе нормативного регулирования.
  28. Понятие и признаки юридической нормы.
  29. Структура нормы права.
  30. Понятие и структурные элементы системы права.
  31. Частное и публичное право.
  32. Материальное и процессуальное право.
  33. Правоотношение: понятие, признаки, виды.
  34. Понятие и виды субъектов правоотношений.
  35. Понятие объекта правоотношения.
  36. Содержание правоотношения: понятие и структура.
  37. Понятие и виды юридических фактов.
  38. Понятие реализации права. Формы реализации права.
  39. Правоприменение и его стадии.
  40. Понятие толкования права и его виды.
  41. Правосознание: понятие, структура, функции, виды.
  42. Правовая культура: понятие, структура, функции, виды.
  43. Поведение как объект правового регулирования.
  44. Правонарушение: понятие, признаки, виды.
  45. Юридическая ответственность: понятие и признаки.
  46. Понятие и структура правовой системы.
  47. Понятие правовой семьи и ее виды.
  48. Соотношение законности и правопорядка.
  49. Правовой статус личности.
  50. Понятие прав и свобод человека.