Примерный перечень вопросов к государственному экзамену по специальности «налоги и налогообложение»
| Вид материала | Документы |
- Примерный перечень вопросов к Государственному междисциплинарному экзамену по специальности, 43.64kb.
- Примерный перечень вопросов к Государственному экзамену по специальности «Бухгалтерский, 64.37kb.
- Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его роль в реализации, 53.55kb.
- Примерный перечень экзаменационных вопросов к государственному экзамену, 113.58kb.
- Учебного отдела капитан полиции А. Г. Супрунов 2011г. Примерный перечень вопросов для, 55.83kb.
- Список вопросов для подготовки к комплексному государственному экзамену для студентов, 56.29kb.
- Учебно-методический комплекс специальности 080107 Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
- Полный перечень вопросов к междисциплинарному Государственному экзамену по специальности, 324.14kb.
- Примерный перечень вопросов к итоговому междисциплинарному экзамену по специальности, 495.01kb.
- Примерный перечень вопросов к итоговому междисциплинарному экзамену по специальности, 89.8kb.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
- Экономическая теория и экономическая политика.
- Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики.
- Дефицит госбюджета. Основные концепции бюджетного дефицита. Проблема государственного долга в экономике.
- Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.
- Проблемные аспекты налогообложения в частных и общих теориях налогов.
- Элементы налога и их характеристика.
- Функции налогов и их содержание. Взгляды современных российских экономистов на состав и содержание функций налогов.
- Эволюция принципов налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.
- Классификации налогов и их характеристика.
- Прямые налоги: состав, характеристика. Перспективы развития прямого налогообложения в Российской Федерации.
- Косвенные налоги: состав, характеристика. Перспективы развития косвенного налогообложения в Российской Федерации.
- Налоговые льготы, их виды и назначение.
- Понятие, общая характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
- Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи и методы ее осуществления.
- Этапы и содержание налоговых реформ в России.
- Налоговые органы Российской Федерации: их задачи и функции.
- Федеральная налоговая служба задачи и функции, права и обязанности. Принципы ее построения и организационная структура.
- Налоговые органы субъектов Российской Федерации: задачи, функции, структура. Подчиненность их руководителей.
- Задачи, функции, структура и проблемы развития межрегиональных налоговых инспекций.
- Межрайонные налоговые инспекции: задачи, функции, структура и проблемы развития.
- Районные налоговые инспекции ФНС России – как основное звено системы налоговых органов. Их состав, структура и перспективы развития.
- Организация работы налогового инспектора.
- Содержание изменений в структуре налоговых органов РФ, их функции, подчиненности в связи с реформой 2004 г. Система налоговых органов в 2005 году.
- Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учет в налоговых органах.
- Государственная регистрация физических лиц-предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.
- Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сфера применения.
- Сущность, содержание и формы налоговой декларации.
- Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
- Формы и виды налогового контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
- Цели, задачи, особенности, технология и сроки проведения камеральной проверки налоговых деклараций.
- Выездная налоговая проверка: ее назначение, процедура, сроки проведения.
- Налоговые правонарушения и меры ответственности за их совершение.
- Полномочия налоговых органов по применению к налогоплательщикам налоговых санкций.
- Ответственность налоговых органов за неправильные действия их должностных лиц.
- Права и обязанности участников налоговых правоотношений.
- Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
- Полномочия Министерства финансов РФ в сфере налогообложения.
- Взаимоотношения Федеральной налоговой службы с Министерством финансов России.
- Органы, осуществляющие налоговый контроль: общая характеристика, права и обязанности.
- Взаимодействие налоговых органов с органами МВД при осуществлении мероприятий налогового контроля.
- Методика проведения проверок соблюдения налогового законодательства органами МВД.
- Сущность и основные характеристики налоговых расследований и порядок их проведения органами МВД.
- Правовые основы налоговых расследований.
- Налоговый учет и анализ: сущность, назначение и содержание.
- Анализ финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
- Учет расчетов по налогам и сборам. Формирование текущего налога на прибыль.
- Учетная политика предприятия и варианты ее формирования для целей налогообложения.
- Состав и общая характеристика федеральных налогов и сборов. Их роль в развитии экономики.
- Экономическая сущность и значение НДС в современных условиях. Характеристика основных элементов налога.
- Налог на добавленную стоимость: механизм исчисления и уплаты.
- Экономическая сущность и значение налога на прибыль организаций в современных условиях. Характеристика основных элементов.
- Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
- Акцизы: экономическая сущность, основные элементы, механизм исчисления и уплаты.
- История развития системы социального налогообложения в РФ.
- Государственная пошлина: понятие, предназначение, основные элементы.
- Налог на имущество организаций: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- Транспортный налог: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.
- Земельный налог: характеристика основных элементов, действующий порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.
- Экономическое содержание региональных и местных налогов. Их роль в формировании территориальных бюджетов.
- Экономическая сущность и значение НДФЛ в современных условиях. Характеристика основных элементов налога.
- Действующий порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
- Особенности определения налоговой базы для исчисления НДФЛ при получении физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
- Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.
- Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
- Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ: их классификация и порядок предоставления.
- Налогообложение доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
- Налог на имущество физических лиц: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты.
- Налоговое регулирование финансового сектора экономики.
- Характеристика и особенности налогообложения банковской деятельности.
- Налогообложение страховой деятельности: характеристика и особенности.
- Налогообложение операций с ценными бумагами.
- Налогообложение паевых инвестиционных фондов и его особенности.
- Налогообложение деятельности профессиональных участников РЦБ.
- Налогообложение операций с финансовыми инструментами срочных сделок (фьючерсов, форвардных и опционных контрактов).
- Специальные налоговые режимы и их роль в современных условиях.
- Единый сельскохозяйственный налог: сущность, назначение и основные элементы.
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: экономическое содержание и механизм исчисления.
- Упрощенная система налогообложения: содержание, порядок применения.
- Содержание системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Таможенные платежи в России, их виды и назначение.
- Таможенные пошлины в РФ: их основные характеристики.
- Особенности налогообложения постоянного представительства иностранной организации, осуществляющей свою деятельность на территории РФ.
- Налогообложение некоммерческих организаций: современное состояние и перспективы развития в целях создания благоприятных условий для их функционирования.
- Источники финансирования и система налогообложения уставной деятельности некоммерческих организаций.
- Особенности ведения и налогообложения предпринимательской деятельности некоммерческих организаций.
- Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- Особенности определения налоговой ставки и суммы НДПИ в отношении нефти.
- Водный налог: объект обложения, налоговая база и механизм исчисления.
- Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- Плата за негативное воздействие на окружающую среду: характеристика и механизм исчисления.
- Инвестиционный налоговый кредит: понятие, назначение и порядок предоставления.
- Государственное бюджетное налоговое планирование: экономическое содержание, виды и этапы.
- Налоговый потенциал региона: экономическое содержание и методы его оценки.
- Корпоративное налоговое планирование: экономическое содержание и этапы.
- Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценка.
- Международные классификации налогов и сборов и их характеристика.
- Организация налогового контроля в зарубежных странах.
- Типы и модели налоговых систем.
- Основной и оборотный капитал предприятия: экономическая сущность, состав и структура. Показатели, характеризующие его использование.
- Понятие и классификация издержек производства.
- Понятие и виды прибыли. Порядок формирования и распределения чистой прибыли предприятия.
- Основные показатели эффективности производства и их характеристика.
- Финансовая система и ее структура.
- Социально-экономическая сущность и значение государственного бюджета. Роль налогов в формировании доходной базы бюджета.
- Организация бюджетного процесса в РФ.
- Бюджетно-налоговая система и бюджетная политика государства.
- Нормативно-правовые источники и принципы регулирования налоговых отношений.
- Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и налоговых представителей.
- Система и правовой статус налоговых органов.
- Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- Правовые основы проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
- Состав налоговых правонарушений. Ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.