Проект закона Ставропольского края «О бюджете Ставропольского края на 2012 год»
| Вид материала | Закон |
СодержаниеVIII. Расходы бюджета Ставропольского края IX. Анализ межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Ставропольского края |
- Правительства Российской Федерации от 4 октября 2010 г. N 782 "о программе государственных, 2053.76kb.
- Закон ставропольского края, 5674.57kb.
- Совет александровского муниципального района ставропольского края, 26.55kb.
- Ставропольского края, 506.32kb.
- Материалы к докладу, 60.39kb.
- Региональная тарифная комиссия ставропольского края постановление от 16 декабря 2010, 51.42kb.
- 2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя, 339.92kb.
- Г. Г. Ефремов Проект визируют, 33.22kb.
- Ставропольского края, 19.79kb.
- Закон ставропольского края, 119.33kb.
VIII. Расходы бюджета Ставропольского края
При планировании бюджетных ассигнований бюджета Ставропольского края учтены изменения федерального законодательства по совершенствованию правового положения государственных учреждений. Осуществлен перевод бюджетных учреждений со сметного бюджетного финансирования. Законопроектом предусмотрены субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ). Выделены в расходах бюджетные ассигнования на выполнение функций казенных учреждений.
Доходы бюджетных учреждений от приносящей доходы деятельности не зачисляются в бюджет Ставропольского края, а поступают в самостоятельное их распоряжение и, соответственно, расходы, финансируемые за счет средств от оказания платных услуг, не запланированы.
Бюджетные назначения на обеспечение выполнения государственного задания государственными учреждениями Ставропольского края предусмотрены на основании статей 69, 69.1 БК РФ, пункта 7 статьи 9 Федерального закона от 12.03.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», части 5 статьи 4 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях». Прогнозирование расходов произведено с учетом Правил формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденных постановлением Правительства Ставропольского края от 29.07.2011 № 301-п.
Новацией законопроекта является установление аналитического распределение расходов бюджета Ставропольского края на 2012 год по программам органов исполнительной власти Ставропольского края в соответствующей сфере деятельности с указанием направления расходов по разделам бюджетной классификации и объемом бюджетных назначений и является подготовительным этапом по внедрению программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти и подготовкой к переходу к «программному бюджету».
Анализ направлений расходов бюджета Ставропольского края в разрезе разделов бюджетной классификации расходов представлен в таблице.
| Направление расходов | Закон СК от 07.12.2010 № 103-кз, тыс. руб. | Закон СК от 07.12.2010 № 103-кз (ред. от 13.10.2011 № 78-кз), тыс. рублей | Законопроект на 2012 год, тыс. рублей |
| Общегосударственные вопросы | 2 194 444,9 | 2 329 374,3 | 2 063 568,5 |
| Национальная оборона | 52 575,2 | 59 150,5 | 71 000,0 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 3 463 428,1 | 3 458 890,4 | 866 272,4 |
| Национальная экономика | 7 466 338,5 | 13 727 590,8 | 11 171 430,6 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 1 146 440,9 | 3 769 194,6 | 1 974 215,7 |
| Охрана окружающей среды | 150 206,5 | 149 738,8 | 149 255,2 |
| Образование | 9 681 501,2 | 11 268 545,8 | 12 208 289,6 |
| Культура и кинематография | 480 228,3 | 571 610,1 | 539 693,7 |
| Здравоохранение | 8 692 634,5 | 11 511 717,6 | 13 871 190,9 |
| Социальная политика | 16 109 247,9 | 16 759 741,0 | 17 259 976,4 |
| Физическая культура и спорт | 199 781,9 | 402 952,8 | 236 189,0 |
| Средства массовой информации | 99 674,5 | 106 376,6 | 142 200,0 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 653 906,2 | 254 856,0 | 703 906,2 |
| Межбюджетные трансферты | 6 586 415,3 | 6 746 568,3 | 6 437 607,7 |
| Итого | 56 976 823,9 | 71 116 307,5 | 67 685 433,2 |
Наибольший объем расходов бюджета Ставропольского края предполагается осуществить по разделам: «Социальная политика» – 25,5%, «Здравоохранение» – 20,4%, «Образование» – 17,9%, «Национальная экономика» – 16,5%, «Межбюджетные трансферты» – 9,5%.
IX. Анализ межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Ставропольского края
Создание регионального дорожного фонда, дальнейшее разграничение полномочий между органами государственной власти и органами местного самоуправления в области здравоохранения, изменение порядка установления единых нормативов отчислений в бюджеты городских округов от налогов, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, потребовало соответствующего перераспределения источников доходов между бюджетом Ставропольского края и местными бюджетами. С 2012 года не установлены единые нормативы отчислений:
▪ в бюджеты муниципальных районов – налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (2011 год – 50,0%), налога, взимаемого в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (2011 год – 90,0%), налога на имущество организаций (2011 год – 10,0%) и транспортного налога (2011 год – 60,0%);
▪ в бюджеты городских округов – НДФЛ (2011 год – 10,0%), налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (2011 год – 50,0%), налога, взимаемого в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (2011 год – 90,0%), налога на имущество организаций (2011 год – 10,0%), транспортного налога (2011 год – 100%);
▪ в бюджеты поселений – транспортного налога (2011 год – 40,0%).
Законом Ставропольского края от 13.10.2011 № 77-кз «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края от налогов, подлежащих зачислению в бюджет Ставропольского края» с 2012 года установлены единые нормативы отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов в местные бюджеты муниципальных образований Ставропольского края. Норматив отчислений НДФЛ установлен только для муниципальных районов в размере 17,0% (2011 год – 10,0%). Кроме того, установлен норматив отчислений от НДФЛ, уплачиваемый иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, в размере 17,0%. Норматив отчислений в бюджеты муниципальных образований от единого сельскохозяйственного налога утвержден на уровне 2011 года.
В связи с принятием Федерального закона от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции» и переводом полиции на финансовое обеспечение за счет средств федерального бюджета передается в федеральный бюджет государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков.
Законопроектом за 70 муниципальными образованиями (7 муниципальных районов, 3 городских округа, 60 поселений) закрепляются дополнительные нормативы отчислений от НДФЛ в местный бюджет в качестве замещения межбюджетных трансфертов из бюджета Ставропольского края в общей сумме 847 505,3 тыс. рублей. Количество муниципальных образований, выбравших замену межбюджетных трансфертов (дотаций) на дополнительные нормативы отчислений от НДФЛ, по сравнению 2011 годом увеличено на 12.
В 2012 году предусматривается направить муниципальным образованиям Ставропольского края межбюджетные трансферты на общую сумму 31 599 225,7 тыс. рублей. Показатели объемов межбюджетных трансфертов из бюджета Ставропольского края на 2012 год в сравнении с аналогичными показателями 2011 года приведены в следующей таблице.
| Направление межбюджетных трансфертов | Закон СК от 07.12.2010 № 103-кз (ред. от 13.10.2011 № 78-кз), тыс. рублей | Законопроект о бюджете на 2012 год, тыс. рублей | Рост (снижение), (гр.3 - гр.2), тыс. рублей |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Фонд компенсаций | 17 563 850,1 | 22 113 836,4 | 4 549 986,3 |
| Фонд финансовой поддержки поселений | 6 113,9 | 413 860,7 | 407 746,8 |
| Фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) | 1 346 686,0 | 3 460 582,0 | 2 113 896,0 |
| Дотации на сбалансированность местных бюджетов | 3 040 277,0 | 806 636,0 | - 2 233 641,0 |
| Иные дотации | 210 706,0 | 80 000,0 | - 130 706,0 |
| Иные межбюджетные трансферты | 1 773 651,6 | 71 024,6 | -1 702 627,0 |
| Фонд софинансирования расходов | 4 056 603,9 | 3 445 490,1 | - 611 113,8 |
| Прочие субсидии | 1 628,1 | | -1 628,1 |
| Субсидии на строительство объектов муниципальной собственности | 3 184 673,8 | 1 207 795,9 | - 1 976 877,9 |
| Итого | 31 184 190,2 | 31 599 225,7 | 415 035,3 |
Приведенные данные таблицы показывают, что бюджетные назначения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований в целом увеличены на 415 035,3 тыс. рублей. Уменьшен объем расходов краевого Фонда софинансирования в части: дотаций, предоставляемых муниципальным образованиям на сбалансированность местных бюджетов, субсидий на строительство объектов муниципальной собственности и иных межбюджетных трансфертов. Законопроектом предусматривается увеличение расходов краевых Фонда компенсаций и Фонда софинансирования относительно показателей 2011 года.
В 2012 году отмечается существенный рост дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований или с 1 352 799,0 тыс. рублей до 3 874 442,7 тыс. рублей, то есть почти в 3 раза, что связано с изменением схемы выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований из Фонда финансовой поддержки поселений и краевого Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов). Одновременно на сумму 2 233 641,0 тыс. рублей снижены дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
На формирование структуры межбюджетных трансфертов оказали влияние ограничения, вводимые с 01.01.2012 (статья 139.1 БК РФ) по планированию иных межбюджетных трансфертов.
Средства краевого Фонда компенсаций предусматриваются местным бюджетам на финансирование расходов, связанных с осуществлением муниципальными районами (городскими округами) и поселениями отдельных государственных полномочий, не отнесенных к вопросам местного значения. В 2012 году планируется финансирование 49 субвенций бюджетам муниципальных образований. Субвенции спрогнозированы в сумме 22 113 836,4 тыс. рублей и увеличиваются по сравнению с 2011 годом на 26,0%.
Увеличение бюджетных ассигнований связано с индексацией расходов на исполнение публичных нормативных обязательств, расходов на исполнение государственных полномочий в области социальной политики, образования, здравоохранения и сельского хозяйства, реализуемых в рамках выполнения законов Ставропольского края о наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ставропольского края отдельными государственными полномочиями.
В 2012 году нераспределенный резерв, предусмотренный по отдельным субвенциям, составит 632 286,8 тыс. рублей (приложения к законопроекту 13, 14, 16, 17, 19, 21, 22). Сумма нераспределенного резерва по конкретным видам субвенций не превышает максимально допустимый ее размер (5,0%), предусмотренный пунктом 5 статьи 140 БК РФ. В соответствии с нормами бюджетного законодательства, нераспределенная субвенция может быть распределена между местными бюджетами в порядке, установленном высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, на те же цели в процессе исполнения бюджета без внесения изменений законом о бюджете.
В составе Фонда софинансирования расходов предусмотрены субсидии, предоставляемые бюджетам муниципальных образований в целях софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения. Субсидии бюджетам муниципальных образований спрогнозированы на основании перечня приоритетных расходных обязательств муниципальных образований Ставропольского края, софинансируемых за счет средств бюджета Ставропольского края в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 05.08.2011 № 313-рп в сумме 3 445 490,1 тыс. рублей, что на 15,1% ниже показателя 2011 года.
Уменьшение бюджетных назначений краевого Фонда софинансирования обусловлено следующим:
▪ денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи учтены в расходах бюджета Ставропольского края в сумме 113 303,0 тыс. рублей;
▪ расходы на проведение мероприятий по организации отдыха детей в каникулярное время (2011 год – 131 435,0 тыс. рублей) учтены в местных бюджетах муниципальных образований в соответствии с распределением министерства образования Ставропольского края (2012 год – 139 321,0 тыс. рублей);
▪ не предоставлены из федерального бюджета субсидии на проведение капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации (2011 год – 283 999,0 тыс. рублей), на проведение противоаварийных мероприятий в зданиях муниципальных общеобразовательных учреждений Ставропольского края (2011 год – 36 629,0 тыс. рублей), на реализацию комплексных программ поддержки муниципальных дошкольных образовательных учреждений (2011 год – 27 742,8 тыс. рублей), на совершенствование питания учащихся в образовательных учреждениях (2011 год – 4 000,0 тыс. рублей);
▪ изменена схема выравнивания бюджетной обеспеченности поселений, в связи с чем, на 576 755,0 тыс. рублей сокращен объем субсидий, предоставляемых муниципальным образованиям для формирования районных фондов финансовой поддержки поселений и обеспечение сбалансированности местных бюджетов;
▪ снижены относительно показателей 2011 года бюджетные назначения по следующим направлениям:
- разработка градостроительной документации муниципальных образований – на 43 800,0 тыс. рублей;
- проведение мероприятий пожарной безопасности – на 17 200,0 тыс. рублей;
- предоставление социальных выплат молодым семьям – на 8 754,4 тыс. рублей;
- проведение мероприятий по энергосбережению и развитию возобновляемых источников энергии – на 63 283,0 тыс. рублей.
Законопроектом планируются бюджетные назначения на новые виды субсидий: на ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения – 400 000,0 тыс. рублей; на реализацию Указа Президента Российской Федерации № 1632 «О совершенствовании системы обеспечения вызова экстренных оперативных служб на территории Российской Федерации» на создание центральной единой дежурно-диспетчерской службы «112» – 138 359,0 тыс. рублей; на реализацию краевой целевой программы (далее – КЦП) «Ставрополь-антитеррор» – 90 000,0 тыс. рублей; на проведение капитального ремонта зданий и сооружений учреждений культуры муниципальных образований – 52 409,0 тыс. рублей.
С 2012 года в составе расходов краевого Фонда софинансирования отражаются субсидии бюджету города Ставрополя на осуществление функций административного центра Ставропольского края. Субсидии запланированы в сумме 424 748,0 тыс. рублей, или с ростом к 2011 году на 21,3%.
Наиболее существенное снижение расходов проектируется по субсидиям, предоставляемым муниципальным образованиям на софинансирование капитального строительства муниципальной собственности, бюджетные инвестиции в которые осуществляются из местных бюджетов. Субсидии сокращены на 1 976 877,9 тыс. рублей (в 2,6 раза). Предельный объем бюджетных ассигнований спрогнозирован с учетом реализации краевых целевых программ и в соответствии с распределением краевых целевых и ведомственных целевых программ, подлежащих финансированию за счет средств бюджета Ставропольского края в 2012 году, сформированным министерством экономического развития Ставропольского края.
Расходы бюджета Ставропольского края на предоставление иных межбюджетных трансфертов по сравнению с 2011 годом уменьшены на 96,0% (1 702 627,0 тыс. рублей), в связи с тем, что выделение местным бюджетам средств на реализацию КЦП «Программа модернизации здравоохранения Ставропольского края на 2011-2012 годы» не планируются в составе данного направления межбюджетных трансфертов. Также, учтены ограничения, введенные статьей 139.1 БК РФ по планированию объема иных межбюджетных трансфертов. Законопроектом иные межбюджетные трансферты предусмотрены в сумме 71 024,6 тыс. рублей, из них средства на возмещение расходов, связанных с материальным обеспечением деятельности депутатов Думы Ставропольского края и их помощников – 38 231,3 тыс. рублей, на выплату социального пособия на погребение – 15 568,0 тыс. рублей. С 2012 года в составе иных межбюджетных трансфертов отражаются дотации на обеспечение комплектования книжных фондов библиотек муниципальных образований (ранее предоставлялись субсидии на условиях софинансирования).
Законом Ставропольского края № 6-кз (ред. от 12.10.2011 № 76-кз) изменен способ выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ставропольского края и доведение уровня бюджетной обеспеченности «низкообеспеченных» муниципальных образований до одного уровня исходя из наличия средств. Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений предусмотрено двумя способами:
- распределение средств, исходя из численности жителей, то есть средства выделяются всем поселениям, включая городские округа – первая часть дотации;
- распределение средств, исходя из уровня бюджетной обеспеченности поселений. Средства выделяются поселениям (за исключением городских округов), уровень бюджетной обеспеченности которых не превышает уровень обеспеченности, до которого доводится минимальная бюджетная обеспеченность поселений (за исключением городских округов) – вторая часть дотации.