Заключение независимых аудиторов

Вид материала

Отчет

Содержание Примечания к финансовой отчетности Аудиторское заключение Ответственность руководства Банка за подготовку финансовой отчетности Ответственность аудитора Итого активов Итого обязательств Собственные средства Итого собственных средств Итого обязательств и собственных средств Чистые процентные доходы Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение активов, приносящих процентный доход Прибыль до налогообложения Чистая прибыль Прибыль на акцию Денежные средства от операционной деятельности Операционная прибыль до изменения в операционных активах и обязательствах Движение денежных средств от операционных активов и обязательств Чистые денежные средства, полученные/(использованные) от/(в) операционной деятельности Денежные средства от инвестиционной деятельности Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности ... Полное содержание

Подобный материал:

• Международными Стандартами Финансовой отчетности с Заключением независимых аудиторов, 4886.47kb.
• Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
• Методика анализа хозяйственной деятельности. 20. Методы диагностики вероятности банкротства, 37.08kb.
• Темы рефератов по дисциплине «Аудит», 197.81kb.
• Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров Минфин России информирует, что, 56.92kb.
• Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
• Содержание Программы квалификационного экзамена на получение квалификационного аттестата, 424.81kb.
• Заключение группы наблюдателей Межпарламентской Ассамблеи государств – участников Содружества, 65.9kb.
• Кодекс этики аудиторов россии кодекс этики аудиторов россии, 749.24kb.
• Правила независимости аудиторских организаций (аудиторов) членов Института профессиональных, 244.35kb.

СОДЕРЖАНИЕ


ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Балансовый отчет 4

Отчет о прибылях и убытках 5

Отчет о движении денежных средств 6

Отчет об изменении в составе собственных средств акционеров 8


ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ



АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Акционерам Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ФИА-БАНК».


Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого баланса ЗАО «ФИА-БАНК» (далее «Банк») по состоянию на 31 декабря 2006 года, а также отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в составе собственных средств акционеров и отчета о движении денежных средств за год, окончившийся 31 декабря 2006 года, и краткого изложения основных положений учетной политики и других поясняющих примечаний.

Ответственность руководства Банка за подготовку финансовой отчетности

Ответственность за подготовку и достоверное представление указанной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство Банка. Данная ответственность руководства заключается в разработке, внедрении и поддержании системы внутреннего контроля, должным образом обеспечивающей подготовку и объективное представление финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, вызванных мошенничеством либо ошибкой; а также в выборе и применении соответствующей учетной политики и определении оценочных значений, адекватных текущим обстоятельствам.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной отчетности на основании проведенной аудиторской проверки. Мы провели наш аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты обязывают нас планировать и проводить аудит с учетом профессиональных этических требований и таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает в себя проведение процедур сбора аудиторских доказательств по суммам и раскрытиям, представленным в финансовой отчетности. Отбор процедур проводился на основании суждений аудитора, включающих оценку риска наличия существенных искажений в финансовой отчетности, вне зависимости причин их образования как-то мошенничество либо ошибка. При оценке данного риска аудитором рассматривалась работа системы внутреннего контроля, отвечающая за подготовку и объективное представление финансовой отчетности Банка, в целях разработки соответствующих данным обстоятельствам аудиторских процедур, но не для выражения мнения относительно эффективности работы самой системы внутреннего контроля Банка. Аудит также включал в себя оценку пригодности используемой учетной политики, разумности оценочных значений, определяемых руководством Банка, и общего представления финансовой отчетности.

Мы считаем, что проведенный нами аудит предоставляет разумные основания для выражения нашего мнения.


Заключение

По нашему мнению, указанная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2006 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, окончившийся 31 декабря 2006 года, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


PKF, Москва

Российская Федерация


25 июня 2007 года

	Примечание	2006	2005
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	803 977	513 899
Обязательные резервы на счетах в Банке России		111 951	93 929
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка	6	451 334	201 637
Средства в финансовых учреждениях	7	157 229	260 220
Кредиты и авансы клиентам	8	5 749 887	3 809 397
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	9	19 623	231
Вложения в дочерние и ассоциированные компании	10	14 288	6 788
Основные средства и нематериальные активы	12	201 071	153 707
Прочие активы	11	62 875	22 557
Итого активов		7 572 235	5 062 365
Обязательства
Средства финансовых учреждений	13	5 240	7 007
Средства клиентов	14	6 127 071	4 186 111
Выпущенные долговые обязательства	15	638 587	420 081
Прочие обязательства	17	30 179	20 213
Субординированные кредиты	16	168 226	93 326
Отложенное налоговое обязательство	25	24 448	-
Итого обязательств		6 993 751	4 726 738
Собственные средства
Уставный капитал	18	472 402	432 402
Фонд переоценки основных средств	12	59 431	46 344
Накопленный дефицит		46 651	(143 119)
Итого собственных средств		578 484	335 627
Итого обязательств и собственных средств		7 572 235	5 062 365

Подписано от лица Наблюдательного Совета_____________ 2007 года.

________________________	_________________________
Волошин А.П.	Гаджук О.Н.
Председатель Правления	Главный бухгалтер

	Примечание	2006	2005
Процентные доходы	19	910 245	681 399
Процентные расходы	19	(495 487)	(346 678)
Чистые процентные доходы		414 758	334 721
Резервы под обесценение активов, приносящих процентный доход	7,8	84 774	(1 876)
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение активов, приносящих процентный доход		499 532	332 845
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами	20	45 589	19 460
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		14 253	23 282
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты		419	(325)
Комиссионные доходы	21	112 686	102 035
Комиссионные расходы	21	(30 727)	(30 597)
Прочие операционные доходы	22	37 166	12 582
Расходы на содержание персонала	23	(216 309)	(155 417)
Операционные расходы	24	(209 420)	(172 527)
Создание/восстановление резерва по прочим активам и обязательствам кредитного характера	9, 11, 27	(5 071)	1 052
Прибыль до налогообложения		248 118	132 390
Налог на прибыль	25	(58 348)	(25 911)
Чистая прибыль		189 770	106 479
Прибыль на акцию (в российских рублях на акцию)		9.26	6.45

Подписано от лица Наблюдательного Совета_____________ 2007 года.

________________________	_________________________
Волошин А.П.	Гаджук О.Н.
Председатель Правления	Главный бухгалтер

		2006	2005
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные		905 807	677 344
Проценты уплаченные		(484 793)	(333 555)
Комиссии полученные		112 686	102 034
Комиссии уплаченные		(30 727)	(30 596)
Доходы по операциям с ценными бумагами		27 848	29 414
Доходы по операциям с иностранной валютой		14 253	23 282
Прочие операционные доходы		37 166	12 650
Операционные расходы		(394 915)	(286 166)
Уплаченный налог на прибыль		(37 042)	(37 848)
Операционная прибыль до изменения в операционных активах и обязательствах		150 283	156 559
Движение денежных средств от операционных активов и обязательств
Чистое (увеличение)/уменьшение по активам:
Обязательные резервы в Центральном банке России		(18 022)	(22 489)
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка		(231 607)	1 397
Средства в финансовых учреждениях		104 070	287 321
Кредиты и авансы клиентам		(1 853 992)	(1 229 942)
Прочие активы		(40 396)	28 701
Чистое увеличение/(уменьшение) по обязательствам:
Средства финансовых учреждений		(1 767)	(7 994)
Средства клиентов		1 929 142	1 090 892
Собственные ценные бумаги, выпущенные банком		219 035	(305 677)
Прочие обязательства		5 570	3 913
Чистые денежные средства, полученные/(использованные) от/(в) операционной деятельности		262 316	(2 681)
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Изменение в финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи		(20 529)	8 927
Выручка от погашения финансовых активов, удерживаемых до погашения, за вычетом средств, направленных на их приобретение		-	-
Приобретение дочерней организации за вычетом уплаченных денежных средств		(7 499)	-
Дивиденды полученные		2 420	709
Приобретение основных средств		(59 538)	(31 393)
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности		(85 146)	(21 757)
Денежные средства от финансовой деятельности
Взносы в уставный капитал		40 000	-
Изменение в субординированных кредитах		74 900	34 748
Погашение обязательств по лизинговым платежам		(2 411)	(9 118)
Денежные средства, полученные от финансовой деятельности		112 489	25 630
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты		419	(325)
		2006	2005
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов		290 078	6 229
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода		513 899	507 670
Денежные средств и их эквиваленты на конец периода		803 977	513 899

Подписано от лица Наблюдательного Совета_____________ 2007 года.

________________________	_________________________
Волошин А.П.	Гаджук О.Н.
Председатель Правления	Главный бухгалтер

			Уставный капитал	Фонд переоценки основных средств	Нераспределенная прибыль/ (Накопленный дефицит)	Итого собственных средств
Остаток на 31 декабря 2004 года			432 402	41 603	(249 598)	224 407
Чистая прибыль			-	-	106 479	106 479
Увеличение уставного капитала			-	-
Переоценка зданий			-	4 741	-	4 741
Остаток на 31 декабря 2005 года			432 402	46 344	(143 119)	335 627
Чистая прибыль			-	-	189 770	189 770
Увеличение уставного капитала			40 000			40 000
Переоценка зданий			-	13 087	-	13 087
Остаток на 31 декабря 2006 года			472 402	59 431	46 651	578 484

Подписано от лица Наблюдательного Совета_____________ 2007 года.

________________________	_________________________
Волошин А.П.	Гаджук О.Н.
Председатель Правления	Главный бухгалтер