Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

Разработчик: преп. кафедры « Налоги и налогообложение» Усманов Ахмед Абдиевич

10. Аннотация рабочей программы дисциплины

«ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ»

1. Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента.

Задачами изучения дисциплины являются:

- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз.

- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности.

- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.

- освоение основных способов минимизации налоговых платежей.

- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».

Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент».

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);

-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства

(ОК-9);

- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

- теорию и методологию налогового прогнозирования; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ПК-7).

уметь:

- рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8).

владеть:

- основными терминами и понятиями по налоговому планированию и прогнозированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ОК-9;ПК-7; ПК-8).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752с.

2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318с.

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н. – М:, 2001 – 256 с.

б) дополнительная литература

1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005

2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007.

Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Муслимов Сулиман Ибрагимович

11. Аннотация рабочей программы дисциплины

«ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью изучения дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является отработка и закрепление полученных навыков по исчислению и уплате налогов и сборов организациями и физическими лицами.

Задачами изучения дисциплины являются:

- закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения студентами по специализированным дисциплинам;

- умение использовать знания налогового законодательства в решении конкретных практических задач;

- получение устойчивых практических навыков по исчислению федеральных и региональных налогов и сборов;

- рассмотрение особенностей исчисления и уплаты определенных налогов;

- отработка приемов решения комплексных задач, охватывающих методику исчисления группы налогов.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».

Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);

-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

- основы налогового законодательства и его эволюцию, особенности налогообложения, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-9; ПК-2; ПК-7).

уметь:

- составлять и решать ситуационные задачи любой сложности и структуры (ОК-5; ПК-4; ПК-7).

владеть:

- методикой исчисления и уплаты, наиболее значимых для бюджетной системы РФ налогов (ПК-1; ПК-2).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций : под ред. Л.И. Гончаренко. – М: КноРус, 2007. – 280 с.

3. Методология, методика исчисления налогов Л.В. Попова. – М.: ДЕЛО СЕРВИС. 2008.

б) дополнительная литература

1. Макарьева В.И., Макарьев И.Н. Налоговые последствия неправомерных сделок. М:2005

2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007.

Разработчик: доцент кафедры « Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич

12. Аннотация рабочей программы дисциплины

«ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ»

1. Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины «Правовое регулирование налоговых отношений»

направлено на формирование у студентов знаний основ законодательства о налогах и сборах РФ.

Задачами дисциплины является изучение:

- доктринальных положений налогового права;

- системы законодательства о налогах и сборах;

- юридической конструкции налога и сбора;

- системы отношений по уплате налогов и сборов.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».

Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Налоговый менеджмент», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».

3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);

-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства

(ОК-9);

- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

- структуру органов государственной власти в РФ, структуру налоговой системы РФ, организационно-правовые формы бизнеса в РФ, систему права и бухгалтерского учета (ОК-5;ОК-9).

уметь:

- использовать основные термины теории права и налогообложения (ОК-5; ПК-7).

владеть:

- теорией и методологией правового регулирования налогообложения; основными терминами теории права и налогообложения (ОК-9; ПК-8).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов. – СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655 с.

б) дополнительная литература

1. Крохина Ю.А.Налоговое право. М: Высшее образование, 2007.

2. Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Волтерс-Клувер, 2007.

Разработчик: ст. преподаватель кафедры « Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

13. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

1. Цели и задачи дисциплины

Цели преподавания дисциплины «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»: сформировать у студентов комплекс теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и заполнению налоговых деклараций при реализации внешнеэкономических контрактов.

Задачами дисциплины являются:

-получить представление о сущности и целях внешнеэкономической деятельности и механизме ее государственного регулирования,

-изучить основы таможенно-тарифного регулирования внешнеторговой деятельности как основного вида внешнеэкономической деятельности,

-изучить положения национального законодательства по налоговому регулированию внешнеэкономической деятельности,

-освоить порядок исчисления и уплаты таможенных платежей, налогов, особенности формирования налогооблагаемой базы при налогообложении внешнеторговых операций с учетом основных таможенных режимов.

-освоить методику исчисления налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с учетом особенностей, характерных для внешнеэкономической деятельности.

-изучить проблемы международного двойного налогообложения;

-ознакомиться с международными налоговыми соглашениями РФ.

-отработать практические навыки по исчислению налогов и заполнению налоговых деклараций на примере конкретных экономических ситуаций.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.

Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических

отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с

организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов.

В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);

способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

-принципы расчета налога на прибыль предприятий и организаций, налога на доходы физических лиц, налога на добавленную стоимость, основные термины теории финансов, бухгалтерского учета, налогового и гражданского законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10).

уметь:

-осуществлять поиск информации о налоговой системе России, участниках налоговых отношений, структуре органов государственной власти в РФ,

организационно-правовых формах бизнеса в РФ, системе бухгалтерского учета

(ОК-8,,ПК-10,ПК-13).

владеть:

-системой основных понятий и терминов по налогообложению

внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций (ОК-11, ОК-13,

ПК-10).

4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке

2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке

3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.- 176с.-

б) дополнительная литература

1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007

2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г.

3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г.

Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Юшаева Разет Саид-Эмиевна

14. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ»

1. Цели и задачи дисциплины

Цели преподавания дисциплины «Налогообложение природопользования» - формирование у студентов четкого понимания системы налогообложения природопользования; изучение экономических, правовых и организационных основ налогообложения в данной сфере; обзор налогов и налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством в сфере природопользования; приобретение практических навыков расчета налогов и составления налоговой отчетности.

Задачами дисциплины являются:

- изучение природной ренты как основного предмета налога при построении налоговых отношений;

-изучение подходов к рентному налогообложению в различных экономических школах;

-изучение принципов налогообложения природопользования в РФ и за рубежом;

-изучение роли и влияния налогов, установленных на сферу природопользования на федеральный и консолидированный бюджеты;

-изучение налогов и налоговых режимов в сфере природопользования.

-изучение системы государственного регулирования и налогового администрирования в сфере природопользования;

-формирование практических навыков при расчете налоговых обязательств и составлении налоговой отчетности;

-изучение мер ответственности при нарушении норм налогообложения.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения курса требуется знание: основы природопользования, бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов. Данный курс дисциплины завершает учебный цикл.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);

способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10); способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

особенности природной ренты как источника налогообложения (ПК-4, ПК-5);
систему налогообложения природопользования в РФ (ПК-10)
систему налогообложения природопользования в зарубежных странах (ПК-11, ПК-13);
особенности государственного регулирования и налогового администрирования природопользования (ПК-8);
водный налог (ПК-9);
налог на добычу полезных ископаемых (ПК-8);
специальный налоговый режим в виде Соглашения о разделе продукции (ОК-1, ОК-5,ПК-8);
- налоговую политику государства в сфере природопользования (ОК-8, ПК- 8,ПК-9).

уметь:

-применять нормы налогового законодательства на практике (ПК-4).

владеть:

-навыками ведения налогового учета, составления налоговой отчетности (ПК-8).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1..Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.

2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с.

3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с.

б) дополнительная литература

1..Князев В. Г., Пансков В. Г. Налоги и налогообложение. М.: МЦФЭР, 2003.

2..Кузьмин Г.В. Земельный налог. Особенности исчисления и уплаты. – М.: Вершина, 2006.

3. Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России. М., 2007.

Разработчик: Ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

15. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью преподавания дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран»

является формирование у студентов целостного представления об особенностях

налогообложения в зарубежных странах, усвоение теоретико-методологических

основ данной дисциплины.

Задачами изучения дисциплины являются:

-изучение общих закономерностей развития налогообложения за рубежом;

-изучение особенностей налоговых систем стран с различным государственным

устройством;

-осуществление сравнительного анализа основных налогов и налоговых систем в целом на базе их наиболее существенных характеристик.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.

Для изучения курса требуется знание: бухгалтерского учета и анализа, теории и истории налогообложения, мировой экономики и международных экономических отношений, финансов, гражданского права, федеральных налогов и сборов с организаций, региональных и местных налогов и сборов с организаций, налогового учета и отчетности, специальных налоговых режимов.

В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов: правовое регулирование налоговых отношений, прогнозирование и планирование в налогообложении, бюджетная система РФ, организация и методика проведения налоговых проверок.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию

информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);

способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);

способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);

способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

-общие закономерности развития налогообложения, методы налогового регулирования, а также тенденции развития налоговых систем западных стран с начала 80-х гг.; особенности налоговых систем федеративных государств – США и ФРГ, а также унитарных государств – Великобритании и Франции, сходство и различия между налоговой системой каждой из этих стран и Россией (ПК-8, ПК-9)

уметь:

-анализировать опыт развитых государств в построении эффективных систем налогообложения, в проведении сбалансированной налоговой политики (ПК-9)

владеть:

- навыками осуществления комплексного анализа основных элементов западных и российских налогов и налоговых систем (ПК-2,ПК-8,ПК-9)

4.Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1.Налоги: Учебник для вузов /Под ред. проф. Д.Г.Черника.-2-е изд., перер. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003-430 с.- имеется в библиотеке

2.Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник для вузов. - М.: Издательство БЕК, 2001.-384с. - имеется в библиотеке

3.Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007.-176с. - имеется в библиотеке

б) дополнительная литература

1.Шепелева П.М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности, учебное пособие. МЭСИ, электронная форма – М., 2007

2.Баев С. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика, "Законодательство", N 9, сентябрь 2005 г.

3.Вострикова Л.Г. Валютное право: учебное пособие для вузов. - "Юстицинформ", 2006 г.

Разработчик: Доцент кафедры Налоги и налогообложение» Юшаева Разет Саид-Эмиевна

15. Аннотация программы дисциплины

«АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА РАЗРЕШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ»

Цели дисциплины :

- целью изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» является рассмотрение позиций судебных органов по основным и самым актуальным на сегодняшний день вопросам применения налогового законодательства, также подготовка выпускника к высокопрофессиональной деятельности, со знанием складывающейся судебной практики ,для правильного применения норм законодательства всеми субъектами налоговых правоотношений. Профессионал с высшим образованием в области налогов и налогообложения должен владеть не только теоретическими знаниями в сфере налогового законодательства, но также и знать практику разрешения возникающих налоговых споров.

- изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства;

-ознокомление с основными положениями курса : особенности разрешения налоговых споров в арбитражном суде ; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение: теория и судебная практика; обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой НК РФ; налоги РФ и т.д.

Задачи дисциплины:

- изучение позиций различных судебных инстанций по основным проблемам практического применения налогового законодательства;

- анализ судебной практики по делам, связанным с применением положений части первой Налогового Кодекса РФ;

- рассмотрение актуальных проблем правоприменительной практики по отдельным видам налогов.

- ознакомление студентов с особенностями арбитражного процесса при разрешении налоговых споров;

Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» относится к профильным дисциплинам профессионального цикла.

Изучение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных при изучении дисциплины гуманитарного и социально-экономического (ГСЭ), математического и естественнонаучного (ЕН), общепрофессионального циклов в

соответствии ФГОС ВПО по направлению 08010765 «Налоги и налогообложение»

Требования к результатам освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» направлен на формирование следующих компетенций: общекультурных (ОК-8,15,18,23) и профессиональных (ПК-8,9,11,12,16,24,31,32,33,34,40,42,44,45,)

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- Конституцию Российской Федерации;

- Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ними федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и сборами;

- порядок обжалования решения арбитражного суда.

- актуальные проблемы применения законодательства о налогах и сборах;

- налоговый контроль: актуальные вопросы судебной практики.;

- судебная практика по вопросу исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- судебная практика федеральных арбитражных судов различных округов РФ;

- актуальные проблемы при подаче искового заявления в арбитражный суд: оставление искового заявления без движения; возвращение искового заявления;

Уметь:

- правильно применять нормы законодательства;

- рассматривать дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц;

- рассматривать дела о взыскании обязательных платежей и санкций;

- практика применения ст. ст. 106-109, 111, 112, 114, 115 Налогового Кодекса РФ;

- организовывать продуктивное взаимодействие с налогоплательщиками;

- самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода;

- разбираться в системе налогообложения, планировать и производить расчеты сумм налогов и других обязательных платежей;

Владеть навыками:

- специальной экономической терминологией и лексикой специальности как минимум на одном иностранном языке;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере предстоящей деятельности;

- навыками разрешения возникающих налоговых споров;

- профессиональными знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учёта, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин;

- необходимыми навыками складывающейся судебной практики;

Рекомендуемая литература:

Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Проспект, 2001.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (в ред. от 28.07.2004 г.). - Собрание законодательства РФ, 29.07.2002, № 30, ст. 3012.
Областной закон Ростовской области от 28 ноября 2002 г. № 279-ЗС «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (с изменениями от 4 марта, 7 октября, 27 ноября 2003 г., 13 июля 2004 г.).
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // «Вестник ВАС РФ», № 7, 2001.
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
Практическая налоговая энциклопедия. Т. 9. Упрощенная система налогообложения // Под ред. А.В. Брызгалина. - 2003.
Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» // Под ред. А.В. Толкушкина. - М.: Юрайт-Издат, 2003.

Общая трудоёмкость:

Дисциплина составляет 1 зачетную единицу.

Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Хаджиев Тимерлан Асланбекович

16. Аннотация программы дисциплины

«НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА»

Цель дисциплины

– сформировать систему теоретических знаний и практических навыков в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания основных тенденций в развитии современной налоговой системы России.

Задачи дисциплины

– дать студентам необходимые знания по вопросам сущности налогов, классификации их видов, построению налоговой системы, направлениях и мероприятиях в области налоговой политики, привить навыки в расчетах налогов и налоговых платежей, действующих в РФ, показать роль и значение налогового контроля и органов, его осуществляющих. Особое значение уделить рассмотрению процесса создания и реформирования налоговой системы Российской Федерации (с учетом исторического опыта и современных тенденций).

Место курса среди других дисциплин учебного плана

В курсе учебной дисциплины «Налоговая политика государства» изучаются сущность налогов, сборов и других платежей обязательного характера, основные принципы построения налогообложения и налоговых систем, действующая налоговая система Российской Федерации, элементы налогообложения и системы органов его осуществляющих, налоговая политика государства, реформы в сфере налогообложения, общая характеристика налогов с организаций и физических лиц, их сущность и порядок расчета. Предметом изучения данной дисциплины являются отношения, связанные с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера.

Место дисциплины в структуре ООП

Составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности: 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Дисциплина входит в федеральный компонент цикла специальных дисциплин и является обязательной для изучения.

Требования к результатам освоения дисциплины.

Успешное овладение данной дисциплиной позволит применить полученные знания на практике финансовой работы и облегчит

усвоение других специальных дисциплин.

В результате освоения дисциплины студент должен :

знать:

- экономическое содержание налогов и налогообложения, основные направления проводимой в стране налоговой политики;

уметь:

составить расчеты по налогам и сборам, действующим в современной налоговой системе России.

владеть:

терминологией, иметь представление об основных проблемах в области налогов и налогообложения;

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы

Разработчик: ст.преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Окунчаев Шарип Заурбекович

17. Аннотация рабочей программы дисциплины

« НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО »

Цели Дисциплины:

Курс «Налоговое законодательство» ставит цель определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм.

Важнейшими задачами дисциплины являются:

изучение предмета, метода, системы, источников и принципов налогового права России, порядка установления, введения и взимания налогов и сборов в России, правового статуса лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, налоговых органов и др.), порядка исполнения обязанности по уплате налога или сбора, порядка осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности;
осмысление таких важнейших проблем, как разграничение полномочий по установлению налогов и сборов между Российской Федераций, субъектами РФ и муниципальными образованиями; отграничение налоговых платежей от обязательных платежей неналогового характера; определение налоговой правосубъектности физических лиц и организаций; определение момента уплаты налога или сбора во взаимосвязи с определением добросовестности налогоплательщиков; проблемы определения ответственности за совершение налоговых правонарушений как самостоятельного вида юридической ответственности и др.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Студенты должны усвоить и научиться оценивать:

место налогового права в системе российского права;
систему налогов и сборов, действующую на территории РФ;
налоговые и неналоговые платежи;
права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц);
общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей;
порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля;
привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
способы защиты законных прав и интересов налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой.

Умения и навыки, которые должен приобрести студент в результате изучения дисциплины:

умение определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения;
умение сориентироваться в правовых нормах, регулирующих налоговые отношения;
умение предложить пути для решения проблемы правового регулирования;
умение аргументировано изложить свою правовую позицию с использованием ссылок на нормативные акты, судебную практику, материалы разъяснительного характера государственных органов;
умение выбрать правильный путь защиты интересов того или иного участника налоговых отношений (налогоплательщика, налогового органа и др.);
умение изложить свою правовую аргументацию со ссылками на акты налогового законодательства в исковом заявлении в суд, в реферате, курсовой или дипломной работе;
навыки правового анализа предложенных спорных ситуаций;
навыки владения нормативным, судебным, разъяснительным и научным материалом.

Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович

18. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ»

Цель изучения дисциплины - «Налогообложение некоммерческих организаций» состоит в том, чтобы сформировать у студентов знания об особенностях функционирования некоммерческих организаций и выявить специфику налогообложения.

Основными задачами дисциплины являются:
1) изучение теоретических основ налогообложения некоммерческих организаций;

2) изучение методики определения налогооблагаемой базы в некоммерческих организациях;
3) анализ практического опыта формирования механизма хозяйствования в некоммерческих организациях;
4) отработка практических навыков по исчислению налогов и сборов в некоммерческих организациях

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

После изучения данной учебной дисциплины студент должен знать:

- виды некоммерческих организаций, их характеристика и цели деятельности;

- источники финансирования и особенности налогообложения при разных источниках финансирования;

Blog

Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Содержание