Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.

РАБОЧИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНЫХ КУРСОВ, ПРЕДМЕТОВ, ДИСЦИПЛИН (МОДУЛЕЙ) ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ «ЭКОНОМИКА» ПО ПРОФИЛЮ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ».

В состав ООП бакалавриата входят рабочие программы всех учебных дисциплин (модулей) как базовой, так и вариативной частей учебного плана, включая дисциплины по выбору студента.

Ниже приводятся краткие аннотации содержания дисциплин по циклам учебного плана подготовки бакалавров по направлению подготовки «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение».

Аннотация рабочей программы дисциплины

«БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ».

1. Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины «Бюджетная система РФ» преследует цель дать студентам знания основ и принципов функционирования бюджетной системы государства, сущности бюджетного устройства России, помочь уяснить механизм формирования и использования бюджетных и внебюджетных средств, принципы организации и стадии бюджетного процесса.

В результате изучения данной дисциплины решаются следующие задачи:

– изучение экономической сущности и роли государственного бюджета;

– рассмотрение бюджетного устройства Российской Федерации;

– изучение правовых основ бюджетного процесса Российской Федерации.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.

Для изучения курса требуется знание микроэкономики, макроэкономики, финансов, федеральных, региональных и местных налогов и сборов с организаций.

Данная дисциплина является завершающей в профессиональном цикле профиля.

3. Требования к уровню освоения студентом содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Бюджетная система РФ» направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК -9);
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и /или аналитический отчет (ПК-9).

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

- основные понятия и термины, используемые в Бюджетном кодексе РФ (ОК-1, ПК-9);

- структуру бюджетной системы РФ, принципы ее организации, сущность бюджетной классификации и структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней (ОК-1, ПК-4);

уметь:

- разбираться в законодательных и нормативных документах, регламентирующих бюджетные отношения, а также в новейших разработках в этой области (ОК-5, ОК-9);

- анализировать структуру доходов и расходов бюджетов различных уровней, анализировать тенденции в развитии межбюджетных отношений, применять свои знания в решении конкретных хозяйственных задач (ПК-3, ПК-7, ПК-9);

владеть:

- методиками применения основных нормативов законодательных актов, регламентирующих бюджетные отношения (ПК-3, ПК-7).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Александров И.М. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2007.

2. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. /Под ред. О. В. Врублевской, М. В. Романовского. - СПб.: Питер, 2008.

3. Годин А.М. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2008.

б) дополнительная литература

1. Бюджетная система России. Учебник. / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2008 – 703 с.

2. Ковалева Т.М. Бюджетная политика и бюджетное планирование в Российской Федерации. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009.

3. Боровикова Е.В. Налоговое и бюджетное планирование в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях: теория и практика. Учеб. пособие. – М.: Дашков и Ко, 2007.

Разработчик: профессор кафедры «Налоги и налогообложение» Баснукаев Муса Шамсудинович

Аннотация рабочей программы дисциплины

«Теория и история налогообложения»

1. Цели и задачи дисциплины

Цель изучения дисциплины «Теория и история налогообложения» – создать целостное представление об эволюции налоговой системы России в различные исторические эпохи, оказать помощь в углублении и систематизации знаний в области налогообложения, раскрыть значение крупнейших мероприятий в налоговой сфере, выявить проблемы и противоречия в построении налоговых отношений на различных этапах государственного строительства, дать представление об основных видах налогов, пошлин, сборов и других платежей обязательного характера, показать роль и значение выдающихся представителей теории и практики налогообложения в России, разъяснить специальную терминологию, применявшуюся в данной сфере.

Задача изучения дисциплины - дать студентам необходимые знания по теории возникновения, развития, изменения форм и методов взимания налоговых платежей, эволюции норм налогового права, государственных органов, занимающихся сбором налогов, а также истории представлений и учений о построении налоговой системы в нашей стране.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание: микроэкономики и макроэкономики.

В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:

налоговое администрирование; федеральные налоги и сборы с организаций;
региональные и местные налоги с организаций; налогообложение организаций финансового сектора экономики.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

общекультурные:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональные:

способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен, анализируя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9).

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

– налоговую систему России, частные и общие теории налогов, значение налогов в экономической системе, основные элементы налогов, историю налогообложения (ОК-1,ОК-5,ОК-11);

уметь:

– пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения; оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1,ОК-5, ПК-1,ПК-4);

владеть:

– навыками сбора, анализа и обработки данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-1, ПК-4, ПК-9).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература:

1. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения. Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2009. – 336 с.

2. Толкушкин Н.Н. История налогов в России. Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 2001. – 432 с.

б) дополнительная литература:

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2008. – 320 с.

2. Налоги и налогообложение, Учеб. пособие. /Под ред Вазарханова И.С. – Ростов н/Д.: РГЭУ, – 2007.

3. Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер, 2008.– 704 с.

Разработчик: ст. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Назирова Яха Ибрагимовна

3. Аннотация рабочей программ дисциплины

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью и задачами курса «Налогообложение физических лиц» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач, расчета налогов и понимание каждым студентом содержания и сущности взимаемых налогов с физических лиц, умение применять теоретические знания к решению практических задач.

Решению задач дисциплины должно способствовать изучение системы налогов с физических лиц, которая представляет собой совокупность видов налогов, методов их построения и взимания.

В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла.

Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно налогообложение физических лиц.

Основа курса «Налогообложение физических лиц», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Федеральные и местные налоги », «Финансы», «Специальные налоговые режимы».

Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР).

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов

следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

- способность выбрать инструментальные средства для обработки

экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);

- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач(ПК-5);

- способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате освоения дисциплины студент должен.

знать:

- теорию и методологию налогообложения физических лиц (ОК-9, ПК-2);

- направления и проблемы развития налогового законодательства (ПК-2, ПК-7);

- порядок уплаты налогов с физических лиц, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ПК-2, ПК-3);

уметь:

- определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5);

- правильно исчислить налоги с физических лиц ()К-5, ПК-7);

- составлять и анализировать отчетность по налогам с физических лиц(ПК-4);

владеть:

- порядком применения налогов с физических лиц, в соответствии с

законодательством РФ (ОК-5, ПК-2)

- быть ознакомлены с изменениями и дополнениями налогового

законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2);

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с.

б) дополнительная литература

1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.— 448с.

2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с.

3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.

Разработчик: cт. преподаватель кафедры «Налоги и налогообложение» Баматалиев Абдул-Вахит Бетерсултанович

4. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ»

1. Цели и задачи дисциплины

Цель и задачи курса «Налоговое администрирование» – дать студентам знания о культуре взаимоотношений участников налоговых правоотношений, юридической природе налога и сбора, методах осуществления налоговой политики, устройстве налоговой системы, источниках налогового законодательства, правах и обязанностях налоговых плательщиков, компетенции органов налогового администрирования, правовом механизме взыскания недоимок и пени, видах ответственности за нарушение налогового законодательства, порядке делопроизводства и разрешения налоговых споров.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание:

микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:

прогнозирование и планирование налоговых проверок, налоговый учет и отчетность, организация и методика проведения налоговых проверок.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

общекультурные:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);
владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
профессиональные:
способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

– налоговую политику государства, основы налоговой системы, налоговое законодательство Российской Федерации, порядок культуры отношений между участниками налоговых правовых взаимодействий (ОК-1,ОК-5,ОК-13,ПК-5,ПК-7);

уметь:

– пользоваться законодательными актами, регулирующими вопросы налогообложения, оценить конкретную ситуацию, возникающую в налогообложении с позиции Закона (ОК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5, ПК-7);

владеть:

– навыками пользования документами об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период, а также документами, связанными с полномочиями налогового администрирования, с порядком обеспечения сохранности сведений, составляющих налоговую тайну (ОК-1,ОК-13,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Миронов О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование. Учебник.– М.: Омега-Л, 2008. – 287 с.

2. Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. Учеб. пособие.– М.: Книжный мир, 2002. – 363 с.

3. Налоговое администрирование. Учеб. пособие. / Под ред. Л.И.Гончаренко. – М.: КноРус, 2009.– 448 с.

б) дополнительная литература

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая и вторая. 2009 г.

2. О налоговых органах Российской Федерации. Закон РФ от 21 марта 1991г. №943-1.

3. Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы: Приказ Минфина России от 9 августа 2005 г. № 101н.

Blog

Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Содержание

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.

РАБОЧИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНЫХ КУРСОВ, ПРЕДМЕТОВ, ДИСЦИПЛИН (МОДУЛЕЙ) ООП БАКАЛАВРИАТА ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ «ЭКОНОМИКА» ПО ПРОФИЛЮ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ».