Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

Разработчик: ассистент кафедры «Налоги и налогообложение» Батаев Исмаил Таблиханович

5. Аннотация рабочей программы дисциплины

«РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью преподавания дисциплины является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения, порядке формирования, исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности.

Задачи изучения дисциплины:

– привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой;

– обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки;

– усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа. В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:

налогообложение организаций финансового сектора экономики; налогообложение участников внешнеэкономической деятельности; налогообложение природопользования.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины:

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

общекультурные:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональные:

способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели,
характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате изучения дисциплины студент должен

знать:

– направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК-1,ОК-5,ПК- 5,ПК-7);

уметь:

– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по региональным и местным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7);

владеть:

– навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по региональным и местным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3,ПК-5,ПК-7).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с.

2. Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. – СПб.: Питер , 2008. – 704 с.

3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред И.С.Вазарханова. – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007.

б) дополнительная литература

1. Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с.

2. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005.

3. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами. Научно- практическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005.

Разработчик: доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич

6. Аннотация рабочей программы дисциплины

«ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью преподавания курса является формирование у студентов комплекса знаний об организации налогообложения юридических и физических лиц, порядке формирования, исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов. Изучение данного курса способствует подготовке квалифицированных специалистов, не только владеющих теоретическими знаниями, но и умеющих применять их в практической деятельности.

Задачи изучения дисциплины:

– привитие студентам навыков самостоятельной работы над рекомендуемой литературой;

– обучение их аргументировано излагать и отстаивать выдвигаемые положения и предложения, давать им собственные правовые оценки;

– усвоение ими основ методики исчисления и проверки правильности уплаты налогов налогоплательщиками.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной (профильной) части профессионального цикла.

Для изучения данной дисциплины требуется знание микроэкономики, макроэкономики, теории и истории налогообложения, бухгалтерского учета и анализа.

В свою очередь, данный курс, помимо самостоятельного значения, является предшествующей дисциплиной для курсов:

налогообложение организаций финансового сектора экономики;
налогообложение участников внешнеэкономической деятельности;
налогообложение природопользования.

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

общекультурные:

владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

профессиональные (ПК):

способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате изучения дисциплины студент должен

знать:

– направления и проблемы развития налогового законодательства, порядок уплаты федеральных налогов и сборов с юридических лиц в РФ; теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты (ОК-1,ОК-5, ПК-5,ПК-7);

уметь:

– определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислить налог, а также составлять отчетность по федеральным налогам и сборам с организаций (ОК-1,ОК-5,ПК-1,ПК-2,ПК-3, ПК-5, ПК-7);

владеть:

– навыками анализа бухгалтерской и налоговой отчетности по федеральным налогам и сборам с организаций для выявления нарушений налогового законодательства (ОК-1, ОК-5, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-5,ПК-7).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с.

2.Сердюков А. Э., Вылкова Е. С., Тарасевич А. Л. Налоги и налогообложение. Учебник. –СПб.: Питер , 2008. – 704 с.

3. Налоги и налогообложение. Учеб пособие. / Под ред. И.С.Вазарханова. – Ростов н/Д.: РГЭУ, 2007.

б) дополнительная литература

1. Паскачев А.Б. Налоговый потенциал экономики России.– М.: Мелап, 2001.– 400 с.

2. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России. Учебник. – М.: Юстицинформ, 2005.

3. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами. Научно- практическое пособие.– М.: Инфра-М, 2005.

Разработчик: Доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Сайдулаев Дени Доккаевич

7. Аннотация рабочей программ дисциплины

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью и задачами дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» является подготовка студентов со знаниями теории и методологии налогообложения банков, страховых компаний, участников фондового рынка, инвестиционных институтов, также нормативных и правовых актов, действующих в этой сфере.

К важнейшим задачам дисциплины относятся изучение системы налогов, особенностей исчисления налогооблагаемой базы, установления ставок и льгот и возможностей их рационального использования, а также изъятия налогов в бюджет. Студенты изучают специфику налогообложения финансово-кредитных, страховых и инвестиционных институтов.

В ходе изучения дисциплины студент должен иметь представление о направлениях и проблемах развития налогового законодательства, о порядке применения системы современного налогового законодательства для налогообложения доходов банков, страховых и инвестиционных компаний, участников рынка ценных бумаг.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно налогообложения организаций финансового сектора экономики Основа курса «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Деньги, кредит и банки», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Налогообложение физических лиц».

Знания, приобретенные в процессе изучения данной дисциплины, являются основой для изучения дисциплины «Прогнозирование и планирование налогообложения», а так же, могут быть использованы при подготовке выпускной квалификационной работы (ВКР).

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Налогообложение организаций финансового сектора экономики» направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

- способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);

- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

- особенности налогообложения (ОК-9, ПК-2);

- систему налогов организаций финансового сектора экономики (банков, страховых кампаний, инвестиционных фондов (ОК-5, ПК-7)

уметь:

- определять налоговую базу по каждому виду налогов (ПК-2, ПК-3);

- применять льготы (ОК-5, ПК-2);

- рассчитывать сумму налога, и перечислять его в бюджет (ПК-4, ПК-7).

- определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу (ПК-5);

владеть:

- практическими навыками по порядку исчисления налоговых обязательств и сборов организаций финансового сектора экономики перед бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ (ПК-1, ПК-2);

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с.

б) дополнительная литература

1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.—448с.

2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с.

3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.—Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.

8. Аннотация рабочей программ дисциплины

«СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ»

1. Цели и задачи дисциплины

Целью и задачами курса «Специальные налоговые режимы» является формирование у студентов комплекса теоретических знаний и практических навыков по вопросам налогового регулирования, применению налогового законодательства при решении практических задач расчета налогов и представление о налоговой политике Российской Федерации.

Специальные налоговые режимы является неотъемлемой частью налоговой системы Российской федерации, они предусматривают особый порядок налогообложения для своих налогоплательщиков, основным моментом которого является существенное снижение уровня налоговой нагрузки В процессе изучения дисциплины раскрывается сущность и функции налогов, процесс формирования налоговой системы Российской Федерации в условиях рыночных отношений, освещаются вопросы разработки и реализации налоговой политики, налогового регулирования и налогообложения.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Данный курс охватывает широкий круг вопросов, связанных с изучением особенностей формирования налоговой системы страны, а именно специального налогового режима, т. е. особого порядка исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемого в случаях и в порядке, установленным Налоговым кодексом РФ.

Основа курса «Специальные налоговые режимы», его преемственность в профессиональной подготовке студента закладывается при изучении дисциплин: «Финансы», «Теория и история налогообложения», «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций».

Знания, полученные студентами на лекциях, семинарах, практических занятиях и в ходе самостоятельной работы, являются основой для изучения следующих учебных дисциплин: «Налогообложение физических лиц», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Налогообложение природопользования».

3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способность на основе типовых методик и действующей нормативно- правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

- способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-4);

- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-5);

- способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

В результате освоения дисциплины студент должен

знать:

- налоговое законодательство, регулирующее специальные налоговые режимы (ОК-9, ПК-2);

- перечень специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством РФ (ОК-5, ОК-9)

- условия применения специальных налоговых режимов в РФ; порядок перехода на тот или иной специальный налоговый режим (ОК-5, ПК-7);

- порядок налогообложения при применении того или иного специального налогового режима. (ПК-6);

уметь:

- определить возможность перехода организации или индивидуального предпринимателя на применение специального налогового режима (ПК-5);

- рассчитать все виды налоговых платежей, предусмотренных применением каждого специального налогового режима установленного Налоговым Кодексом Российской Федерации; (ОК-5, ПК-2, ПК-7);

владеть:

- порядком применения специальных налоговых режимов в соответствии с законодательством РФ (ПК-1, ПК-2)

- документацией об изменениях и дополнениях налогового законодательства РФ на текущий период (ОК-9, ПК-2);

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов - СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Александров И.М.. Налоги и налогообложение. Учебник.- М: Издательство торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.

3. Налоги и налогообложение. Учебное пособие /Под ред. Евстигнеева Е.Н.- М:, 2001 – 256 с.

б) дополнительная литература

1. Налогообложение юридических и физических лиц / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова.—М.: Экзамен: 2004.— 448с.

2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник для вузов / отв. ред. Н.А. Шевелева.—М.: Юристъ: 2004.—670 с.

3. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах: практическое пособие / Л. Ю. Грудцына.— Ростов н/Д: Феникс: 2005.—256 с.

Разработчик: преп. кафедры «Налоги и налогообложение» Возкаев Саид-Умар Саид-Алиевич

9. Аннотация рабочей программы дисциплины

«НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

1. Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины «Налоговый менеджмент» направлено на формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогообложения.

Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения налогового менеджмента и оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того, рассматриваются вопросы соотношения налогового менеджмента и налогового планирования.

Задачами изучения дисциплины является:

- анализ существующей налоговой системы Российской Федерации с позиции их налогооблагаемых баз.

- изучение правового регулирования налогового менеджмента

- изучение принципов, элементов и этапов налогового планирования как основного элемента налогового менеджмента.

- изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.

- освоение основных способов минимизации налоговых платежей.

- отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Изучаемая дисциплина относится к вариативной части профессионального цикла. Для изучения данной дисциплины требуется знание следующих дисциплин: «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое администрирование», «Менеджмент», «Теория и история налогообложения», «Специальные налоговые режимы», «Практикум по методике и исчисления уплаты налогов и сборов», «Налогообложение физических лиц», «Бухгалтерский учет».

Курс читается в последнем семестре параллельно с дисциплинами: «Правовое регулирование налоговых отношений», «Прогнозирование и планирование в налогообложении».

3.Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование у студентов следующих компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8);

-способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);

- осознание социальной значимости своей будущей профессии, высокая мотивация к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8).

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

- теорию и методологию налогового менеджмента; направления и проблемы развития налогового законодательства, основные способы снижения налоговых платежей (ОК-5; ОК-9; ПК-7).

уметь:

- рассчитать суммы налоговых платежей и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов (ПК-7; ПК-8).

владеть:

- основными терминами и понятиями по налоговому менеджменту и налоговому планированию, основными инструментами оптимизации налоговых платежей организации (ПК-1; ПК-8).

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Сердюков А.Э., Вылков Е.С., Тарасевич А.А. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов- СПб. Питер, 2005. – 752 с.

2. Налоговый менеджмент / под ред. Поршнева А.Г. – М.: ИНФРА-М, 2003.

3. Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и

международного налогового планирования. – Спб.: Изд-во СПГУ, 2005.

б) дополнительная литература

1. Макарьева В.И. Оптимизация налогообложения. – М: 2005

2. Митюкова Э.С., Сынников Е.А. Налоговые схемы. – М: 2007.

Blog

Основная образовательная программа высшего профессионального образования

Содержание