Муровякина Татьяна Владимировна Город Пермь 2009-2010 учебный год пояснительная записка

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


1.Организационно-методический раздел 1.1.Цель курса
1.2.Задачи учебного курса
1.4. Место курса в системе обществознания
1.5. Требования к уровню освоения содержания курс
Подобный материал:
«Согласовано» «Утверждаю»

Зам. директора МОУ «Гимназия №3» Директор МОУ «Гимназия № 3»

___________________Н.Г. Костарева ______________Т.В. Новикова.


Тематическое планирование спецкурса


«Налоги и налогообложение» 10 класс


Учитель: Муровякина Татьяна Владимировна


Город Пермь

2009-2010 учебный год.


Пояснительная записка

Программа составлена в соответствии с государственными образовательными стандартами основного среднего образования по обществознанию в рамках углубленного изучения экономики. Спецкурс рассчитан на 32 часа (годовая нагрузка), недельная нагрузка может варьироваться (1 час в неделю: программа проходится за учебный год или 2часа в неделю: программа проходится за одно полугодие).

Налоги олицетворяют собой ту часть совокупности финансовых отношений, которая связана с формированием денежных доходов государства (бюджета и внебюджетных фондов), необходимых ему для выполнения соответствующих функций: социальной, экономической, военно-оборонительной, правоохранительной и т.д. Как составная часть производительных отношений налоги (через финансовые отношения) относятся к экономическому базису. Налоги являются объективной необходимостью, так как, обусловлены потребностями поступательного развития общества.

Этот спецкурс рассматривает роль, виды и сущность налогов в системе хозяйственного механизма, знакомит с нормативными актами, регулирующими вопросы налогообложения. Сейчас перед каждым предпринимателем, желающим эффективно вести свое дело, остро встает вопрос об организации налогового планирования. Цель последнего – уменьшение законными средствами налоговых платежей, другими словами, получение дополнительной прибыли за счет экономии на налогах. Для этого необходимо уметь использовать все пробелы и достоинства налогового законодательства, грамотно и безупречно вести бухгалтерский учет, правильно составлять хозяйственные договоры и т.д.

При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» учащимся потребуются знания курсов «Экономика» В.И.Липсиц, «Основы экономической теории» С.И.Иванов.

1.Организационно-методический раздел

1.1.Цель курса:

  • дать учащимся базовую подготовку по концептуальным вопросам и принципам налогообложения.

1.2.Задачи учебного курса:

  • определить субъекты, различные типы и формы налогообложения;
  • дать учащимся экономические знания, которые послужат теоретической базой для осмысления социально-экономических процессов, для формирования экономической культуры, выработки личной позиции и более четкого понимания экономических проблем налогообложения.



1.3.Программа по спецкурсу составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта и предполагает изучение следующих проблем:
  • Налоги и налоговая политика;
  • Налоговая система
  • Основные принципы построения налоговой системы;
  • Классификация налогов;
  • Налоговое законодательство;
  • Налоговая политика государства;
  • Становление и развитие налоговой системы России.

1.4. Место курса в системе обществознания


Наряду с историей, обществознанием, политологией, правом экономика выступает важным элементом в формировании гуманитарной составляющей в системе качественной подготовки учащихся к сдаче ЕГЭ. Дисциплина относится к циклу специальных дисциплин.

Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах:
  1. Экономика;
  2. Обществознание.

1.5. Требования к уровню освоения содержания курс


Учащийся, изучивший курс «Налогообложения», должен:
  • иметь представление о принципах налогообложения;
  • определять субъекты, различные типы и методы налогообложения;
  • разбираться в особенностях классификации налогов



Поурочное планирование спецкурса «Налоги и налогообложение»




Тема

Цель

Основные понятия

Форма контроля

Форма занятия

Примерные сроки

1-2

Понятие налогов и налоговой системы

Определить роль и сущность налогов и налоговой системы

Налог (сбор, пошлина) – обязательный взнос в бюджет, осуществляемый плательщиком в соответствии с законодательными актами. Налогоплательщики – юридические и физические лица, на которых законом возложена обязанность уплачивать налоги, учет налогоплательщиков в налоговых органах обязателен, Налоговая система – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке.

Схема налоговой системы с пояснениями

Урок-лекция с элементами беседы

Сентябрь

3-4

Принципы налогообложения. А.Смит

Раскрыть сущность и значение принципов налоговой системы

Принципы и механизм налогообложения

Сравнить принципы налогообложения. А.Смита и современности

Урок изучения нового материала с элементами обобщения

Сентябрь

5

Виды налогов: прямые и косвенные

Сравнить прямые и косвенные налоги, определить их особенности

Подоходный налог с физических лиц. Единый налог. Налогообложение имущества физических лиц. Другие прямые налоги и сборы с юридических и физических лиц. Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины. Налоги - источники образования дорожных фондов. Налог на прибыль предприятий и организаций.

Таблица виды налогов

Урок изучения нового: конспективное изложение, составление таблицы

Сентябрь

6

Виды налогов: автономные (аккордные) и подоходные

Сравнить аккордные и подоходные налоги и определить их особенности

Аккордный вычет - вычет из валового дохода для подсчета налогооблагаемого дохода без учета фактической ситуации. Подоходный налог - основной вид прямых налогов, взимаемый в виде процента с доходов юридических и физических лиц.

Таблица виды налогов

Урок изучения нового: конспективное изложение, составление таблицы

Сентябрь

7-8

Виды налогов: пропорциональные, регрессивные, прогрессивные

Сравнить пропорциональные, регрессивные, прогрессивные налоги и определить их особенности

Регрессивный налог - налог, ставка которого уменьшается с увеличением размера доходов. Прогрессивный налог - налог, ставка которого повышается с увеличением размеров заработной платы или дохода. Налоги пропорциональные - налоги с неизменной ставкой, не зависящей от объема облагаемого дохода. Величина таких налогов прямо пропорциональна величине облагаемого дохода.

Таблица виды налогов

Урок изучения нового: конспективное изложение, составление таблицы

Сентябрь

9-10

Воздействие налогов на совокупный спрос

Показать воздействие налогов на совокупный спрос

Совокупный спрос. Налоги воздействуют на два основных компонента совокупного спроса – потребительские расходы и инвестиционные расходы и поэтому оказывают косвенное влияние на совокупный спрос. Рост налогов ведет к снижению и потребительских (поскольку сокращается располагаемый доход), и инвестиционных расходов (поскольку сокращается величина прибыли фирм после выплаты налогов, часть которой служит источником чистых инвестиций) и, следовательно, к сокращению совокупного спроса

Начертить график

Комбинированный урок: объяснение нового материала с элементами выступлений учащихся

Октябрь

11-12

Воздействие налогов на совокупное предложение

Показать воздействие налогов на совокупное предложение

Снижение налогов увеличивает совокупное предложение, стимулируя деловую активность, а их рост сдерживает производство. Снижение субсидий, наоборот, уменьшает совокупное предложение, а их увеличение, обусловливая уменьшение издержек фирм на производство единицы продукции, ведет к росту совокупного предложения.

Начертить график

Комбинированный урок: объяснение нового материала с элементами выступлений учащихся

Октябрь

13

Кривая Лаффера

Раскрыть сущность кривой Лаффера

Кривая Лаффера - кривая, характеризующая в графическом виде зависимость объема государственных доходов от среднего уровня налоговых ставок в стране. Кривая иллюстрирует наличие оптимального уровня налогообложения, при котором государственные доходы достигают своего максимума.

Начертить график (свои данные)

Урок изучения нового материала с элементами обобщения

Октябрь

14-15

Бюджетно-финансовое стимулирование: налоговая политика

Показать сущность бюджетно-финансового стимулирования

Налоговое законодательство. Налоговая политика государства

Тезисы

Урок изучения нового материала. Проблемное изложение

Октябрь

16-18

Проверка качества знаний

Проверка качества знаний

Все обобщенные понятия пройденных тем

Нет

Повторительно-обобщающий урок

Октябрь

Ноябрь

19-20

Элементы налога

Раскрыть элементы налога

Налогоплательщик, объект и источник налога, единица налогообложения, налоговая ставка, срок уплаты налога, бюджет или внебюджетный фонд, в который перечисляется налог.

Схема

Комбинированный урок: объяснение нового материала с элементами выступлений учащихся

Ноябрь

21-22

Основы налоговой системы в Р.Ф.

Показать особенности налоговой системы РФ

Структура налоговой системы РФ, ее сущность. Классификация налогов, входящих в налоговую систему: прямые и косвенные налоги, федеральные, республиканские, местные; источники погашения налогов.

Схема

Урок изучения нового материала с элементами обобщения

Ноябрь

23-24

Служба налогового контроля в Р.Ф.

Изучит специфику службы налогового контроля в Р.Ф.

Организация государственной налоговой службы. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. Учет и отчетность по налогам в государственных налоговых инспекциях. Методика налоговой проверки

Конспект

Школьная лекция с элементами беседы

Ноябрь

25-26

Недостатки налоговой системы в Р.Ф.

Вскрыть причины несовершенства налоговой системы в Р.Ф.

Реализацией новой налоговой политики является проводимая с конца 1991 г. налоговая реформа, охватившая все сферы деятельности юридических и физических лиц. Налоговые проблемы в переходный период в РФ являются чрезвычайно сложными и острыми. Становление введенной в 1992 г. принципиально новой для России налоговой системы проходило в жестких условиях политических, экономических и соответствующих преобразований при отсутствии преемственности налогового права.

Примеры, доказательства из СМИ, интернет- ресурсов

Урок изучения нового материала. Проблемное изложение

Декабрь

27-28

Защита презентаций по основным направлениям спецкурса

Обобщение материала спецкурса

Понятия спецкурса

Презентации учащихся

Урок -конференция

Декабрь

29-30

Практическая работа

Проверка качества знаний

Понятия спецкурса

Составление учащимися контрольных материалов

Семинарское занятие. Работа класса на основе групповых заданий с последующим представлением результатов работы

Декабрь

31-32

Решение и разбор тестовых заданий

Рефлексия по итогам пройденного спецкурса

Понятия спецкурса

нет

Итоговое тестирование

Декабрь


Количество заданий для учащихся формируется с учетом интересов ученика и прохождения им тематических блоков. Форма контроля – зачет по выполненным заданиям.

Литература:

  1. Алиев Б.Х., Абдулгалимов А. М. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособ. для вузов / под ред. проф. А.З. Дадашева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
  2. Конституция Российской Федерации.
  3. Матвеева Т.Ю.Введение в макроэкономику. М., Изд. Дом ГУ ВШЭ, 2007
  4. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / под ред. Е.Н. Евстигнеева. – СПб: Питер, 2000.
  5. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2). Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1, 2. 3). Юнити-Дана, 2004г.
  6. Окунева Л. П. Налоги и налогообложение в России: Учеб­ник. М, Финстатинформ, 2003.
  7. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – М.: МЦФЭР, 2003.
  8. Тедеев А.А. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – М.: Приориздат, 2004.
  9. Худяков А.И., Бродский Н.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения: учебное пособие (серия "Право и экономика"). – СПб.: Европейский Дом, 2002.