Программа дисциплины правовые основы систем налогов и сборов. Налоговый практикум для специальности
| Вид материала | Программа дисциплины |
- Программа дисциплины «Правовые основы системы налогов и сборов» для специальности 021100, 272.17kb.
- Программа дисциплины «Механизм исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» Москва, 118.95kb.
- Налоговое планирование федеральных налогов и сборов организаций Взаимоотношения организаций, 22.61kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
- Вопросы к государственному экзамену для специальности «налоги и налогообложение», 78.35kb.
- Возникновение налогов и сборов, 49.04kb.
- Справка о наличии в собственно, 38.47kb.
- 9. Исполнение обязанности налогоплательщика по уплате федеральных налогов и сборов, 26.41kb.
| Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации | Министерство образования Российской Федерации |
Государственный университет – Высшая школа экономики
Факультет права
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Правовые основы систем налогов и сборов.
Налоговый практикум.
для специальности 030501.65 «Юриспруденция»
для подготовки специалистов
Автор: преподаватель А.В. Реут
Рекомендовано секцией УМС Одобрено на заседании кафедры
_______________________________ _____________________________
Председатель Зав. кафедрой
_______________________________ _____________________________
" " 2008 г. " " 2008 г.
Утверждено УС факультета
_______________________________
Ученый секретарь
_______________________________
" " 2008 г.
Москва, 2008
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
| № п/п | Название темы | Всего часов | Аудиторные часы | Самостоятельная работа | |
| Лекции | Сем. и практ. занятия | ||||
| 1. | Эволюция системы налогов и сборов. | 8 | 2 | - | 6 |
| 2. | Налог на добавленную стоимость. | 16 | 4 | 2 | 10 |
| 3. | Акциз. | 14 | 4 | 2 | 8 |
| 4. | Налог на доходы физических лиц. | 16 | 4 | 2 | 10 |
| 5. | Единый социальный налог. | 16 | 4 | 2 | 10 |
| 6. | Налог на прибыль организаций. | 16 | 4 | 2 | 10 |
| 7. | Налог на добычу полезных ископаемых. | 7 | 1 | 1 | 5 |
| 8. | Водный налог. | 7 | 1 | 1 | 5 |
| 9. | Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. | 7 | 1 | 1 | 5 |
| 10. | Государственная пошлина. | 7 | 1 | 1 | 5 |
| 11. | Региональные налоги | 16 | 4 | 3 | 9 |
| 12. | Местные налоги | 13 | 2 | 2 | 9 |
| 13. | Специальные налоговые режимы. | 16 | 4 | 3 | 10 |
| | ИТОГО | 162 | 36 | 24 | 102 |
1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ТРЕБОВАНИЯ К СТУДЕНТАМ:
Приступая к изучению дисциплины «Правовые основы системы налогов и сборов. Налоговый практикум», студенты должны знать финансовое право в том объеме, в котором эти отрасли права изучаются на юридических факультетах высших учебных заведений. Студенты должны также знать налоговое право в объеме, изучаемом на факультете права ГУ-ВШЭ. Студенты должны иметь навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми актами.
АННОТАЦИЯ:
Курс «Правовые основы системы налогов и сборов. Налоговый практикум» является вузовским компонентом и изучается в группах финансово-правовой специализации факультета права ГУ–ВШЭ на четвертом курсе в третьем, четвертом и пятом модулях.
Цель курса: познакомить студентов с основами правового регулирования отдельных видов налогов и сборов, взимаемых в России.
В задачи курса входит:
- дать студентам представление о месте отдельных налогов и сборов в системе налогов и сборов, их публично-правовом назначении;
- дать основную характеристику налогам и сборам, составляющим систему налогов и сборов России.
Согласно Учебному плану факультета права ГУ–ВШЭ программой предусмотрено проведение лекционных занятий (36 часов), семинарских занятий (24 часа), написание реферата. Самостоятельная работа студентов включает освоение теоретического материала, изучение рекомендованных правовых источников, подготовку к семинарским занятиям (102 часа). По окончании изучения курса студенты сдают экзамен.
УЧЕБНАЯ ЗАДАЧА ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины студент должен:
знать основные элементы налогов и сборов, взимаемых в России;
уметь использовать полученные знания для решения конкретных практических ситуаций, учебных или жизненных;
иметь представление о практики разрешения судами отдельных вопросов уплаты налогов и сборов;
обладать навыками работы с нормативным материалом, материалами судебной практики и актами разъяснения законодательства.
ФОРМЫ КОНТРОЛЯ
Контроль освоения студентами учебной дисциплины осуществляется следующим образом:
текущий контроль осуществляется на семинарских занятиях, а также путем проверки преподавателем реферата.
итоговый контроль осуществляется в форме экзамена, проводимого по окончанию изучения дисциплины. Экзамен проводится в письменной, тестовой, форме.
результирующая оценка складывается из следующих составляющих:
1. оценки за реферат;
2. оценки за экзамен.
Оценки по отдельным формам текущего и итогового контроля усредняются в 10-бальной шкале.
Результирующая оценка выводится по формуле средней взвешенной с учетом введенных весов. В зачетную книжку и в ведомость проставляется результирующая оценка.
Вес оценки, полученной за экзамен, в результирующей оценке – 0,7, вес оценки за реферат в результирующей оценке – 0,3.
Например, оценка за экзамен – 8 баллов; за реферат – 7 баллов. Путем умножения и суммирования получаем результирующую оценку: 8 x 0,7+7 x 0,3 = 7,7. После округления получаем результирующую оценку – 8. В зачетную книжку и в ведомость проставляется результирующая оценка - отлично (8).
Например, оценка за экзамен – 4 балла; за реферат – 5 баллов. Путем умножения и суммирования получаем результирующую оценку: 4 x 0,7+5 x 0,3 = 4,3. После округления получаем результирующую оценку – 4. В зачетную книжку и в ведомость проставляется результирующая оценка - удовлетворительно (4).
БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК
Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А. Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2008.
2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
Тема 1. Эволюция системы налогов и сборов РФ
Эволюция понятия «налог». Понятие «пошлины» и его историческое развитие. Понятие «сборов». Соотношение понятий «налог», «сбор», «пошлина». Понятие системы налогов и сборов. Трансформация системы налогов и сборов.
Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства
Налоговый кодекс РФ (ст. 12-15, 18).
Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
Литература по теме
Основная литература
Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2008.
Дополнительная литература
Винницкий Д.В. Налоги и сборы. М.:НОРМА, 2002.
Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 1. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.
Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 2. В.А. Лебедев. Финансовое право: Учебник. М.: Статут, 2000.
Золотые страницы финансового права/ Под ред. А.Н. Козырина. Том 3. И.И. Янжул. Основные начала финансовой науки. М.: Статут, 2002.
Налоги и налоговое право. Учебное пособие. Под. ред. Брызгалина А.В. М.: Аналитика-Пресс, 1998 .
Орлов М. Ю. К вопросу о налоговой реформе в Российской Федерации/ Налоговая политика и практика, 2003, № 1.