Программа дисциплины правовые основы систем налогов и сборов. Налоговый практикум для специальности
| Вид материала | Программа дисциплины |
- Программа дисциплины «Правовые основы системы налогов и сборов» для специальности 021100, 272.17kb.
- Программа дисциплины «Механизм исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» Москва, 118.95kb.
- Налоговое планирование федеральных налогов и сборов организаций Взаимоотношения организаций, 22.61kb.
- Программа для сдачи кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 10. «Финансы, денежное, 817.52kb.
- Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов Практикум по методике исчисления, 110.55kb.
- Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 22 Гарантии обеспечения, 433.92kb.
- Вопросы к государственному экзамену для специальности «налоги и налогообложение», 78.35kb.
- Возникновение налогов и сборов, 49.04kb.
- Справка о наличии в собственно, 38.47kb.
- 9. Исполнение обязанности налогоплательщика по уплате федеральных налогов и сборов, 26.41kb.
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
Тема 16. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Понятие единого сельскохозяйственного налога.
Плательщики единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственных производителей.
Условия и порядок перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога.
Объект налогообложения.
Порядок и сроки уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства
Налоговый кодекс РФ (глава 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)»)
Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».
Постановление Правительства РФ от 2 сентября 2004 г. № 449 «Об отнесении продукции к продукции первичной переработки, произведенной из сельскохозяйственного сырья собственного производства и (или) выращенной рыбы».
Постановление Правительства РФ от 29 апреля 2002 г. № 282 «О критериях отнесения сельскохозяйственных организаций к сельскохозяйственным организациям индустриального типа».
Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1«О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Постановлением Госстандарта России от 30 декабря 1993г. № 301 «Об утверждении Общероссийского классификатора продукции ОК 005-93».
Приказ Минфина России от 28 марта 2005г. № 50н.
Приказ МНС России от 28 января 2004 г. № БГ-3-22/58.
Письмо Минфина России от 12 ноября 2004г. № 03-03-02-02/10.
Письмо Минфина России от 25 июня 2004г. № 03-05-13/11.
Письмо МНС России от 9 июля 2004г. № 27-0-10/99.
Письмо ФНС России от 21 февраля 2005 г. № 22-2-14/223.
Литература по теме
Основная литература
Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2008.
Дополнительная литература
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / Под ред. проф. А.А. Ялбулганова. М., Издательский дом «Городец», 2007.
Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие / Под ред. проф. Ялбулганова А.А.-М.,"Ось-89", 2006, - 128.
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный)/ Под ред. А.А. Ялбулганова, Т.Н. Трошкиной. СПС «Консультант Плюс».
Абанин М.В., Абанина С.С. Единый сельскохозяйственный налог: комментарий к новой редакции главы 26.1 Налогового кодекса РФ // СПС «КонсультантПлюс».
Джикия К.А. Если Вы решили платить ЕСХН // СПС «КонсультантПлюс».
Матинов А.С. Единый сельскохозяйственный налог как вид налогообложения в системе специальных налоговых режимов // Финансовое право. № 3. 2004.
Тема 17. Упрощенная система налогообложения.
Понятие упрощенной системы налогообложения.
Налогоплательщики, имеющие право перейти на упрощенную систему налогообложения.
Условия и порядок применения упрощенной системы налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты единого налога, применяемого в связи с упрощенной системой налогообложения. Минимальный налог.
Нормативные правовые акты и акты разъяснения законодательства
Налоговый кодекс РФ (глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения»)
Бюджетный кодекс РФ.
Федеральный закон от 31 декабря 2002 г. № 190-ФЗ «Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан».
Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Федеральный закон от 23 февраля 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией».
Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. № 93 «Об установлении норм расходов организаций на выплату суточных или полевого довольствия, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией».
Приказ Минфина России от 17 января 2006 г. № 7н.
Приказ Минфина России от 30 декабря 2005 г. № 167н.
Приказ Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н.
Приказ Минфина России от 16 октября 2000 г. № 91н.
Приказ Минэкономразвития РФ от 3 ноября 2005 г. № 284.
Письмо Минфина России от 4 декабря 2006 г. № 03-11-02/263.
Письмо Минфина России от 31 октября 2006 г. № 03-11-04/2/230 9.
Письмо Минфина России от 27 декабря 2004 г. № 03-03-02-02/19.
Письмо МНС России от 31 марта 2004г. № 22-1-15/597.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 сентября 2005 г. № 03-11-04/2/81.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 11 мая 2005 г. № 03-04-11/104.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 марта 2005 г. № 03-03-02-04/1/56.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 августа 2004г. № 03-03-02-04/1/2.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 19 ноября 2003г. № 04-08-03/152.
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 29 августа 2003г. № 04-02-05/7/1.
Письмо ФНС России от 23 мая 2005 г. № 05-1-01/228 «О налогообложении организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения».
Письмо ФНС России от 17 мая 2005 г. № 22-2-16/866 «О порядке применения упрощенной системы налогообложения».
Письмо ФНС России от 21 февраля 2005 г. № 22-2-14/224 «О порядке применения упрощенной системы налогообложения».
Письмо ФНС России от 24 ноября 2004 г. № 03-1-08/2367/45@ «О порядке исчисления налога на добавленную стоимость».
Литература по теме
Основная литература
Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / Под общ. ред. А.А.Ялбулганова. М.: Юстицинформ, 2008.
Дополнительная литература
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / Под ред. проф. А.А. Ялбулганова. М., Издательский дом «Городец», 2007.
Специальные налоговые режимы:Учебно - методическое пособие / Под ред. проф. Ялбулганова А.А.-М.,"Ось-89", 2006, - 128
Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный). Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 июля 2006 года. Под общей редакцией д.ю.н. проф. А.А.Ялбулганова и к.ю.н. доцента Т.Н.Трошкиной – СПС «Консультант Плюс», 2006.
Волков А.С. О переходе на упрощенную систему налогообложения. // Налоговый вестник. - 2003 № 11.
Красноперова О.А. Комментарий к главе 26.2 Налогового кодекса РФ «Упрощенная система налогообложения». - СПС Гарант, 2004.
Щекин Д. М. Судебная практика по налоговым спорам. – М,Статут, 2006
Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Упрощенная система налогообложения / под ред. Брызгалина А.В. // СПС Гарант.
Саволюк О.В. Комментарий к главе 26.2. «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса РФ (введенной Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 104-ФЗ) // Нормативные акты для бухгалтера. - 2005 №15.
Толкушкин А.В. Постатейный комментарий к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Упрощенная система налогообложения". - СПС Гарант, 2005.