1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования
| Вид материала | Реферат |
- Налог на добычу полезных ископаемых, 59.66kb.
- Налог на добычу полезных ископаемых, 9.55kb.
- Налог на добычу полезных ископаемых, 17.07kb.
- Обобщение практики рассмотрения споров, связанных с применением главы 26 Налогового, 186.37kb.
- Общая система налогообложения. Основные понятия: Налоги, 505.4kb.
- Общая характеристика и особенности применения налога на добычу полезных ископаемых, 928.12kb.
- О заполнении налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, 13.96kb.
- 2 Динамика налоговых платежей компании за 2002 2005гг, 883.07kb.
- Нк РФ "Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)", 30.35kb.
- План: Сущность налога за пользование недрами (Республика Узбекистан). Налог за пользование, 152.79kb.
ЗАДАНИЕ
к контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2011г
- Выбрать тему из предлагаемого списка (в группе темы не должны повторяться) и написать по ней реферат (до 5 листов, включая список использованной литературы):
1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования.
2. Роль косвенных налогов в экономической системе общества.
3. Земельный налог: проблемы и направления совершенствования.
4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
6. Налог на добавленную стоимость и его экономическая роль.
7. Платежи за пользование природными ресурсами.
8. Налогообложение имущества физических лиц.
9. Акцизы в системе косвенного налогообложения в России.
10. Налогообложение транспортных средств.
11. Налоговые проверки в системе налогового контроля.
12. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы развития.
13. Налогообложение физических лиц – предпринимателей без образования юридического лица.
14. Оффшорные зоны и проблемы их использования.
15. Налоговая система РФ: проблемы и направления совершенствования.
16. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в мировой практике.
17. Налоги за пользование недрами: проблемы и пути их решения.
18. Эволюция налогообложения в мировой истории и истории России.
- Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.
20. Роль и место налогов в формировании валового внутреннего продукта.
21. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные).
22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
23. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.
24. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним.
25. Сущность и основные принципы налогового планирования.
26. Основные этапы налогового планирования в организации.
27. Основные направления развития и совершенствования налогового законодательства в России.
28. Эволюция налогообложения в истории России.
- Решить следующие задачи:
Задача № 1
На предприятии работает 5 человек. В январе им была начислена зарплата, части работникам была выплачена за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль, материальная помощь. Часть работников болела, и им, за время болезни, начислено пособие по временной нетрудоспособности (по больничному листу). Некоторые работники имеют детей (конкретные числовые данные см. в таблицах 1, 2).
Требуется:
1. Рассчитать налог на доходы физических лиц по каждому работнику за январь месяц и сумму к выплате.
2. Рассчитать суммы обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование по каждому государственному внебюджетному фонду (ПФ, ФСС, ФОМС) и по каждому работнику за январь месяц.
3. Расчеты выполнить в полных рублях в виде таблиц 3 и 5.
Таблица 1
| | | Всего начислено, руб. | | | ||
| Табельный | ФИО | в том числе | Кол-во | Год | ||
| номер | | Оклад | Материальная помощь | Оплата по бол.листу | детей | рождения |
| 1. | Воронин | 16000 | 4000 | | 1 | 1955 |
| 2. | Голубев | 15500 | 4500 | 4000 | 2 | 1960 |
| 3. | Иванов | 16000 | 4000 | | | 1958 |
| 4. | Леонов | 14000 | 4500 | 4500 | 2 | 1967 |
| 5. | Новиков | 15550 | 4500 | | 1 | 1966 |
| 6. | Орлов | 15000 | 4000 | | | 1968 |
| 7. | Осипов | 12500 | 4500 | 6000 | 1 | 1969 |
| 8. | Павлов | 15600 | 4500 | | 2 | 1961 |
| 9. | Сидоров | 16100 | 4000 | | | 1962 |
| 10. | Титов | 14600 | 4500 | | 1 | 1964 |
Справочно – тарифы на 2011 год:
ПФ – 26 % (накопительная и страховая части) – см. таблицу 4,
ФСС – 2,9%, Территориальный ФОМС – 3,1%, Федеральный ФОМС – 2,0%.
Таблица 2
| Вариант | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Табельные номера | 1,2,3,4,5 | 6,7,8,9,10 | 2,3,4,5,6 | 3,4,5,6,7 | 4,5,6,7,8 | 5,6,7,8,9 | 1,2,4,5,7 | 1,3,5,7,9 | 2,4,6,8,10 | 2,3,5,6,8 | 3,6,9,8,10 | 4,5,7,9,10 |
Расчет налога на доходы физических лиц
Таблица 3
| ФИО | Начислена зарплата, руб. | Кол-во детей | Вычеты, руб. | Налоговая база, руб. | НДФЛ, руб. | К выплате, руб. | ||||||
| В том числе | Всего | В том числе | Всего | |||||||||
| Оклад | МП | Б/Л | Стандартные | МП | ||||||||
| На работника | На детей | |||||||||||
Таблица 4
| База для начисления пенсионных страховых взносов на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года на 2011 год | Для лиц 1966 года рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | ||
| на финансирование страховой части трудовой пенсии | на финансирование накопительной части трудовой пенсии | на финансирование страховой части трудовой пенсии | на финансирование накопительной части трудовой пенсии | |
| До 463 000 рублей | 26,0 процента | 0,0 процента | 20,0 процента | 6,0 процента |
Расчет сумм обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование
Таблица 5
| ФИО | Начис-ленный доход, руб. | Вычеты, руб. | Сумма, облагае-мая взносами, руб. | Сумма взносов по реквизитам, руб. | ||||||
| Всего | В том числе | В части ПФ РФ | В части ОМС | В части ФСС РФ | ||||||
| Матери-альная помощь | Больнич-ный листок | Страховая часть | Накопи-тельная часть | Территори-альный фонд | Федераль-ный фонд | |||||
Задача № 2
Предприятие торговли закупило товар ___ - количество единиц по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Товар продан по цене за единицу ___ руб., в том числе НДС. Товар приобретался и продавался с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).
Задача № 3
Предприятие произвело ____ единиц продукции и реализовало по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Для ее производства было закуплено материала на общую сумму 55000 руб., в том числе НДС. Материал приобретался, продукция продавалась с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).
Для задач 2 и 3 требуется:
- Рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
- Рассчитать сумму налога на прибыль, учитывая начисленные оплату труда и страховые взносы из задачи 1.
Таблица 6
| Номер предп- риятия | Задача № 2 | Задача № 3 | |||||||
| Кол-во товара | Цена при-обретения, руб. | Цена продажи, руб. | Процент продаж, % | Ставка НДС | Кол-во Единиц | Цена, руб. | Процент продаж, % | Ставка НДС | |
| 1 | 1000 | 2100 | 3100 | 100 | 18 | 1000 | 2300 | 100 | 18 |
| 2 | 1000 | 2300 | 3100 | 100 | 10 | 800 | 2200 | 100 | 18 |
| 3 | 1000 | 2100 | 3600 | 100 | 18 | 900 | 2400 | 100 | 18 |
| 4 | 800 | 1600 | 2600 | 100 | 18 | 1100 | 2300 | 100 | 18 |
| 5 | 900 | 1600 | 3100 | 100 | 10 | 1200 | 2300 | 100 | 10 |
| 6 | 1100 | 1600 | 3100 | 100 | 18 | 1000 | 2200 | 100 | 18 |
| 7 | 1200 | 1600 | 3600 | 100 | 18 | 800 | 2100 | 100 | 10 |
| 8 | 1000 | 1600 | 3600 | 100 | 10 | 900 | 2100 | 100 | 10 |
| 9 | 800 | 2100 | 2600 | 100 | 18 | 1100 | 2200 | 100 | 10 |
| 10 | 900 | 2100 | 3600 | 100 | 18 | 1200 | 2100 | 100 | 10 |
| 11 | 1100 | 2100 | 3100 | 100 | 10 | 1000 | 2200 | 100 | 10 |
| 12 | 1200 | 2100 | 3100 | 100 | 18 | 1000 | 2200 | 100 | 18 |
Для задач 2 и 3:
Таблица 7
| Вариант | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Номер задачи | 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | 3 | 2 | 3 |
| Номер предприятия | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |