Инструкция №112 «О безналичных расчетах в республике Таджикистан»

Вид материала

Инструкция

Содержание II. Порядок оформления расчетных документов III. Расчеты платежными поручениями.

Подобный материал:

• Центральный банк российской федерации 3 октября 2002 г. N 2-п положение о безналичных, 702.04kb.
• Программа Европейского Сообщества трасека для "Стран-участниц", 1095.65kb.
• Кодификатор форм оплаты, 13.41kb.
• Закон республики таджикистан "об образовании", 204.97kb.
• Программа полной переработки животноводческого сырья (кожи и шерсти) в Республике Таджикистан, 627.47kb.
• Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации», 148.94kb.
• Правительством Республики Таджикистан и под его гарантию, грантов, гуманитарной помощи, 177.48kb.
• Республики таджикистан закон, 248.44kb.
• Валютный курс, его формирование в современных условиях. 18. Валютное регулирование,, 183.38kb.
• План общие основы организации безналичных расчетов > действующие формы безналичных, 577.4kb.

II. Порядок оформления расчетных документов

8. Расчетные документы должны соответствовать требованиям стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;

в) наименование плательщика, номер его счета в банке;

г) наименование банка плательщика (головного банка), его номер;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке;

е) наименование банка получателя, номер банка - получателя средств;

ж) назначение платежа. Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

з) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

и) на первом экземпляре, остающемся в банке плательщика, и третьем (кроме чеков) экземпляре, направляемом в банк получателя - подпись уполномоченных лиц предприятия и оттиск присвоенной ей печати (образцы которых предъявлены банку) независимо от способа изготовления расчетного документа.

Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работы банков и клиентов;

9. Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

10. Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы.

Прием документов от предприятий проводится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами.

При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время проводится им по балансу в этот же день.

11. Платежные поручения, аккредитивы, выписываются, как правило с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами или шариковой ручкой. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

12. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

III. Расчеты платежными поручениями.

13. Платежное поручение, в дальнейшем именуемое “поручение”, представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке.

14. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы (Приложение №2).

15. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

16. Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

17. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.

18. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными, в том числе предварительно акцептованные банком плательщика.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

а) авансовый платеж, то есть до отгрузки товаров;

б) после отгрузки товара, то есть путем прямого акцепта товара;

в) частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон;

г) акцептованный платеж- применяемый в отдельных случаях, с предварительным бронированием суммы платежа в банке плательщика и акцепта им платежного поручения своего клиента.

19. При авансовых платежах возврат задолженности, образовавшейся в связи с не поставкой поставщиком товаров, не выполнения исполнителем работ и услуг, производится платежными поручениями поставщика (исполнителя) со ссылкой в них на акты сверки взаимной задолженности, его номер и дату.

20. Акцептованные банком платежные поручения применяются:

а) при возврате налоговыми органами доходов бюджета через учреждения связи;

б) при расчетах за товары и услуги, в порядке перевода через учреждения связи;

в) при расчетах предприятий с учреждениями связи за переводы, осуществляемые через почту за пересылку посылок и в оплату наложенных платежей;

г) при расчетах с транспортными организациями за перевозки грузов, перевозки пассажиров и их багажа.

Платежные поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения на счете №22802 “Денежные переводы к оплате - национальная валюта”.

Плательщик, желающий произвести расчеты с предварительным банковским акцептом, представляет в обслуживающее его учреждение банка платежное поручение в трех экземплярах, первые два из которых должны быть оформлены двумя подписями и оттиском печати согласно имеющихся в банке образцов.

После проверке правильности оформления и возможности исполнения платежного поручения, сумма его списывается со счета плательщика и депонируется на счете №22802. Первый экземпляр платежного поручения скрепляется оттиском круглой печати банка и выдается доверенному лицу плательщика, образец подписи которого учинен в тексте поручения, под его расписку на втором экземпляре, остающемся в документах дня банка.

Операции с платежными поручениями, акцептованными банком, подлежат дополнительному предварительному контролю (с подписью в поручении) со стороны главного бухгалтера банка либо его заместителя.

Банки не несут ответственности за подложную надпись клиента - предприятия на акцептованном платежном поручении.

Принятые от перевододателей акцептованные платежные поручения, учреждения связи, транспортные и другие организации сдают их в обслуживающие учреждения банков при надлежаще оформленном реестре установленной формы. При приеме акцептованных платежных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений штампа предприятия, принявшего поручение в оплату, с указанием даты их приема.

При непредставлении акцептованного платежного поручения к оплате в течении одного месяца со дня его акцепта, сумма этого поручения перечисляется со счета №22802 “Денежные переводы к оплате - национальная валюта” на балансовый счет №26202 “Счета к оплате - национальная валюта”.

21. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода средств через учреждения связи без ограничения суммой по переводам:

а) на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар и пр.);

б) предприятиям на расходы по заработной плате и приравненных к ним платежей, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;

в) наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств, для зачисления на счета в банках.

В бланках переводов на имя предприятий перевододатель обязан указать наименование переводополучателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет.

Сумма почтовых сборов по переводам включается в общую сумму акцептованного платежного поручения. Банки принимают для акцепта поручения, выписанные на ближайшие учреждения связи, которые имеют счет по переводным операциям в банке. Банк передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностных лиц и оттиска круглой печати банка, которым оформляется акцепт платежного поручения.

Для расчетов с учреждениями связи, за совершаемые через них денежные переводы, организация представляет в банк платежное поручение на бланке установленного образца. В реквизите бланка платежного поручения - "Получатель" помещается текст следующего содержания:

"Для расчетов с ________________________________________ с выдачей

(наименование предприятия связи)

акцептованного платежного поручения- ___________________________________

(Ф.И.О. представителя)

образец подписи которого _______________удостоверяется."

Остальные реквизиты бланка платежного поручения оформляются в общеустановленном порядке.

Учреждения связи оплачивают поступившие переводы, адресованные предприятиям в безналичном порядке платежными поручениями (сводными платежными поручениями), составленными в пяти экземплярах, на общую сумму всех переводов по каждому получателю. На оборотной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, учреждения связи обязаны указать наименование торговых точек, сдавших наличные деньги и сумму выручки по каждому из них.

Учреждения связи сдают в банк поручения в четырех экземплярах, из которых первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета и остается в документах дня банка, второй и третий экземпляры поручения - направляются в банк получателя средств, четвертый экземпляр возвращается учреждению связи в качестве приложения к выписке по лицевому счету. Пятый экземпляр платежного поручения учреждения связи направляют вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям.

22. Предприятия связи оплачивают поступившие переводы, адресованные предприятиям, поручениями, составляемыми в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и суммы выручки по каждому из них.

23. Порядок осуществления расчетов сводными платежными поручениями (Приложение №3) определяется Положением "Об организации межбанковских расчетов на территории Республики Таджикистан" от 24.03.2000 г. №42.

24. Банки, осуществляющие расчеты платежными поручениями с использованием системы SWIFT должны руководствоваться инструкциями по использованию этой системы, поставляемые фирмами-разработчиками. Коды, применяемые при использовании системы SWIFT и пример оформления платежного поручения в этой системе приведены в Приложениях № 4, 4а, 4б.