1. Общие сведения
| Вид материала | Закон |
СодержаниеВознаграждение директорам 3.16 Изменение показателей отчетности |
- Общие сведения Название направления, 222.63kb.
- Лекция № Введение в оау. Общие сведения. Общие понятия, 48.78kb.
- Мы представляем вашему вниманию Публичный отчет о деятельности школы за 20010-2010, 356.06kb.
- 1. общие сведения о gpss/pc, 644.81kb.
- Федеральная служба государственной статистики, 3409.69kb.
- 1. Назначение аппарата, 1517.53kb.
- Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации I. Общие положения, 739.68kb.
- Муниципальное общеобразовательное учреждение, 1489.83kb.
- Моу «Ефимовская сош» Общие сведения об учителях, 202.68kb.
- Наблюдения: № п-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», 3142.44kb.
Вознаграждение директорам
В 2004 г. Общество выплатило членам Совета директоров вознаграждения на общую сумму 2 374 тыс. руб.
в том числе:
(тыс. руб.)
| Фамилия И..О. | Общая сумма выплат | В том числе | Примечание | |
| За участие в заседаниях | по результатам работы в 2003г. | |||
| 1.Бабаев А.А. | 193 | 111 | 82 | Член совета директоров до 31.05.2004г. |
| 2.Быханов Е.Н. | 193 | 111 | 82 | Член совета директоров до 31.05.2004г. |
| 3.Горев И.Е. | 122 | 122 | 0 | Действующий член Совета директоров |
| 4.Дубнов О.М. | 81 | 81 | 0 | Действующий член Совета директоров |
| 5.Егоров Н.Д. | 17 | 17 | 0 | Член Совета директоров с 31.05.2004г. |
| 6.Зайцев А.А. | 189 | 82 | 107 | Член совета директоров до 31.05.2004г. |
| 7.Зоммерс О.Х | 274 | 163 | 111 | Действующий член Совета директоров |
| 8.Колесников А.С. | 345 | 184 | 161 | Действующий член Совета директоров |
| 9.Кутузов В.Ф. | 23 | 23 | 0 | Член Совета директоров с 31.05.2004г. |
| 10.Негомедзянов А.А.. | 189 | 81 | 107 | Член совета директоров до 31.05.2004г. |
| 11.Санько В.М. | 180 | 76 | 104 | Член совета директоров до 31.05.2004г. |
| 12.Сидоров С.Б. | 266 | 164 | 104 | Действующий член Совета директоров |
| 13.Тарлинский О.В. | 35 | 35 | 0 | Действующий член Совета директоров |
| 14.Штыков Д.В. | 265 | 158 | 107 | Действующий член Совета директоров |
3.15. Информация по сегментам
Основным видом деятельности Общества является обеспечение электрической и тепловой энергией предприятий и населения Вологодской области. Территориально область разделена на 28 районов, в каждом районе имеются участки филиала ОАО «Вологдаэнерго» Энергосбыт, осуществляющие учет реализации тепло - электроэнергии, которые в свою очередь образуют пять межрайонных отделений. По видам деятельности реализация электроэнергии составляет 95,1%, реализация теплоэнергии 4,9%.
(тыс. руб.)
| Наименование | Выручка | Себестоимость | Прибыль |
| Электроэнергия | 7 892 209 | 6 934 832 | 957 377 |
| Теплоэнергия | 403 640 | 377 730 | 25 910 |
| Итого | 8 295 849 | 7 312 562 | 983 287 |
По географическим сегментам основная доля реализации приходится на западные районы области (Череповецкое район) – 65,4 %, где находятся самые крупные промышленные предприятия области и высока плотность населения. 24 процента реализации приходится на юго-восточные районы области, в основном города областного значения. 10,6 процентов реализованной продукции приходится на районы в основном ориентированные на сельскохозяйственное производство.
3.16 Изменение показателей отчетности
По сравнению с данными на 31.12.2003г. в бухгалтерскую отчетность внесены следующие изменения.
1.Бухгалтерский баланс – Форма № 1
(тыс. руб.)
| №п/п | Статья баланса | Сумма на 31.12.2003г. | Сумма на 01.01.2004г. | Расхождение (4-3) | Причина изменений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Инвестиции в зависимые общества | 18 858 | 0 | -18 858 | Величина вклада в УК ОАО «Промэнергобанк» составляет менее 20% |
| 2. | Инвестиции в другие организации | 0 | 18 858 | + 8 858 | |
| 3. | Отложенные налоговые активы | 108 806 | 32 579 | -76 227 | + 92 232 тыс. руб. - дебиторская задолженность по переплате в бюджет по налогу на прибыль включена в состав прочей дебиторской задолженности 16 005 тыс. руб. – корректировка отложенных налоговых активов: 11 921 тыс. руб. за 2002г., 4 084 тыс. руб. за 2003г. |
| 4. | Долгосрочная дебиторская задолженность | 0 | 29 404 | +29 404 | Выделена задолженность за проданное жилье, срок погашения которой приходится на период после 01.01.2005г. в соответствии с условиями договоров |
| 5. | Краткосрочная дебиторская задолженность | 457 519 | 520 347 | +62 828 | + 92 232 тыс. руб. - дебиторская задолженность по переплате в бюджет по налогу на прибыль включена в состав прочей дебиторской задолженности -29 404 тыс. руб. - выделена задолженность за проданное жилье, срок погашения которой приходится на период после 01.01.2005г. в соответствии с условиями договоров |
| 6. | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 869 352 | 1 200 513 | +331 161 | -103 298 тыс. руб. – корректировка отложенных налоговых активов (ОНА) и обязательств (ОНО): 11 921 тыс. руб. ОНА за 2002г., 4 084 тыс. руб. ОНА за 2003г., -72 424 тыс. руб. – ОНО за 2002г., - 46 879 тыс. руб. – ОНО за 2003г. +434 459 тыс. руб. – реформация счета прибылей и убытков |
| 7. | Нераспределенная прибыль отчетного года | 434 459 | 0 | -434 459 | -434 459 тыс. руб. – реформация счета прибылей и убытков |
| 8. | Отложенные налоговые обязательства | 14 371 | 133 674 | +119 303 | Корректировка отложенных налоговых обязательств: +72 424 тыс. руб. за 2002г.,+ 46 879 тыс. руб. за 2003годы |
| 9. | Баланс | 9 377 403 | 9 393 408 | +16 005 | Корректировка отложенных налоговых активов и обязательств за 2002-2003годы |
Отчет о прибылях и убытках – Форма № 2
(тыс. руб.)
| №п/п | Показатель | Сумма на 31.12.2003г. | Сумма на 01.01.2004г. | Расхождение (4-3) | Причина изменений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Себестоимость проданной теплоэнергии | 307 568 | 310 741 | +3 173 | Плата за сверхнормативные выбросы включена в состав расходов по обычным видам деятельности |
| 2. | Валовая прибыль | 1 046 753 | 1 043 580 | -3 173 | |
| 3. | Прибыль от продаж | 1 046 753 | 1 043 580 | -3 173 | |
| 4. | Прочие операционные доходы | 38 530 | 50 390 | +11 860 | Материалы от списания и ликвидации основных средств в соответствии с требованиями ПБУ 6/04 исключены из состава внереализационных доходов и отражены как операционные доходы |
| 5. | Внереализационные доходы | 46 039 | 34 179 | - 11860 | |
| 6. | Прочие операционные расходы | 97 882 | 127 925 | + 30 043 | Выбытие основных средств, отличное от реализации, в соответствии с требованиями ПБУ 6/01 исключены их состава внереализационных расходов и отражены как операционные расходы |
| 7. | Внереализационные расходы | 318 249 | 288 206 | -30 043 | |
| 8. | Прибыль до налогообложения | 652 996 | 649 823 | - 3 173 | Плата за сверхнормативные выбросы включена в состав расходов по обычным видам деятельности |
| 9. | Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 218 537 | 215 364 | -3 173 |
3.Отчет об изменении капитала – Форма № 3
(тыс. руб.)
| №п/п | Показатель | Сумма на 31.12.2003г. | Сумма на 01.01.2004г. | Расхождение (4-3) | Причина изменений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Чистые активы | 8 324 749 | 8 221 451 | -103 298 | Корректировка отложенных налоговых активов и обязательств за 2002-2003годы |
Изменения внесены на основании рекомендаций аудиторов Общества
4.Анализ финансового состояния
Объективную информацию о финансовом состоянии организации, прибыльности и эффективности ее работы позволяет получить финансовый анализ.
Финансовое состояние организации оценивается показателями, характеризующими наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.
Анализируя показатели отчетности, можно сделать следующие выводы:
- наблюдается устойчивый рост валюты баланса: в 2002 году на 341 704 тыс. руб., в 2003 году на 583 359 тыс. руб., в 2004 году на 370 379 тыс. руб.
- темп роста источников составляет 104,5%, темп роста выручки – 107,8%, темп роста прибыли по основной деятельности – 124,2%, темп роста чистой прибыли – 1,12,0 %, что свидетельствует о эффективном использовании имущества организации
- в имуществе Общества более 85% занимают внеоборотные активы;
- чистые активы Общества за отчетный период увеличились на 388 158 тыс. руб., изменения произошли в результате:
- увеличения стоимости основных средств – 133 465 тыс. руб.
- увеличения финансовых вложений – 287 009 тыс. руб.
- увеличения прочих внеоборотных активов – 22 698 тыс. руб.
- увеличения денежных средств – 60 327 тыс. руб.
- уменьшения незавершенного строительства – - 66 077 тыс. руб.
- уменьшения запасов и затрат – -8 374 тыс. руб.
- уменьшения НДС – - 40 898 тыс. руб.
- уменьшения дебиторской задолженности – - 17 771 тыс. руб.
- уменьшения долгосрочных обязательств – - 27 228 тыс. руб.
- увеличения прочих долгосрочных обязательств – 55 679 тыс. руб.
- увеличением обязательств по займам и кредитам – 12 443 тыс. руб.
- уменьшением кредиторской задолженности – - 58 685 тыс. руб.
- увеличением задолженности по выплате доходов учредителям – 12 тыс. руб.
- увеличения стоимости основных средств – 133 465 тыс. руб.
- по состоянию на 31.12.2004г. Общество имеет пассивное сальдо задолженности – кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность
- рентабельность собственного капитала (Ф.2 стр.190/Ф.1 стр.490) – 5,7%
- рентабельность активов (Ф.2 стр.140/Ф.1стр.300) – 8,57 %
Показатели финансовой устойчивости (структуры капитала)
| Показатель | Порядок расчета | 2002 год | 2003 год | 2004 год |
| Коэффициент независимости | Ф1 (стр.490/300) | 0,903 | 0,972 | 0,876 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | Ф1 (стр.490+стр.510)/ стр.300 | 0,916 | 0,878 | 0,882 |
| Коэффициент финансовой активности | Ф1 (стр510+610)/стр.300 | 0,04 | 0,062 | 0,058 |
| Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования | Ф1 (стр.290-стр.(590+690-640-650))/стр.290 | 0,318 | 0,164 | 0,159 |
Анализ приведенных выше коэффициентов позволяет сделать следующие выводы:
- почти 90% активов Общества сформированы за счет собственного капитала, следовательно Общество обладает достаточной независимостью и возможностями для проведения независимой финансовой политики;
- на 1 рубль собственного капитала Общество привлекает примерно 6 копеек заемного капитала, т.е. кредиторы участвуют в финансировании деятельности предприятия незначительно.
- оборотные активы финансируются за счет собственных источников всего лишь на 16%
Показатели ликвидности (платежеспособности)
| Показатель | Порядок расчета | 2002 год | 2003 год | 2004 год |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (N 0,1-0,2) | Ф1 (стр.260+стр.250)/(стр.610+620+630) | 0,097 | 0,054 | 0,101 |
| Коэффициент критической ликвидности (N 0,7-1) | Ф1 (стр240+стр..250+ стр.260)/(стр.610+стр.620+стр.630) | 0,852 | 0,598 | 0,622 |
| Коэффициент текущей ликвидности (N 1,5-3.0) | Ф1 стр.290/(стр.стр.610+стр.620+стр.630) | 1,730 | 1,316 | 1,354 |
Данные коэффициенты свидетельствуют об достаточно устойчивом финансовом положении Общества.
5.Финансовые результаты
Формирование прибыли от продаж за 2004г.
(тыс. руб.)
| Вид деятельности | Выручка продаж | Себестоимость продаж | Прибыль/убыток от продаж | Доля в общей прибыли % | Рентабельность продаж % |
| Реализация электроэнергии | 7 892 209 | 6 934 832 | 957 377 | 73,3 | 13,8 |
| Реализация теплоэнергии | 403 640 | 377 730 | 25 910 | 2,0 | 6,9 |
| Прочая реализация промышленного характера | 589 434 | 266 570 | 322 864 | 24,7 | 121,1 |
| Прочая реализация непромышленного характера | 10 389 | 20 119 | - 9 730 | - | -48,4 |
| Итого | 8 895 672 | 7 599 251 | 1 296 421 | 100 | 17,1 |
По основному виду деятельности – реализации электро-теплоэнергии рентабельность составила 13,4% (в 2003году – 14,1%). Полезный отпуск электроэнергии составил 7 892 209 тыс. руб. при плане 8 331 928 тыс. руб. Полезный отпуск теплоэнергии составил 403 640 тыс. руб. при плане 420 136 тыс. руб. Поступило от потребителей в оплату электроэнергии 7 889 558 тыс. руб. (в 2003 году – 7 575 667 тыс. руб.), теплоэнергии - 419 688 тыс. руб. (в 2003 году – 374 550 тыс. руб.) (без НДС). Оплата от товарной продукции (с учетом задолженности потребителей на 01.01.2004г.) составила 97,1%, оплата отгруженной товарной продукции – 100% Среднемесячная выручка без НДС составила 741 306 тыс. руб. В структуре выручки выручка от продажи электроэнергии составила 88,7%, от продажи теплоэнергии – 4,5%, прочих работ и услуг – 6,8 %.Денежные средства занимают в объеме выручки – 91,9%, банковские и финансовые векселя – 7,4%, взаимозачеты – 0,7%.
Формирование чистой прибыли
(тыс. руб.)
| Показатель | 2004 год | 2003 год | Отклонения |
| Прибыль от продаж | 1 296 421 | 1 043 580 | + 252 841 |
| Проценты к получению | 1 598 | 115 | + 1483 |
| Проценты к уплате | - 64 574 | - 62 310 | - 2 264 |
| Доходы от участия в других организациях | 123 | 0 | + 123 |
| Сальдо операционных доходов и расходов | - 91 010 | - 77 535 | -13 675 |
| Сальдо внереализационных доходов и расходов | - 305 918 | - 254 027 | - 51 891 |
| Прибыль до налогообложения | 836 640 | 649 823 | + 186 817 |
| Платежи из прибыли | 348 152 | 215 364 | + 132 788 |
| Чистая прибыль | 488 495 | 434 459 | +54 036 |
| Рентабельность хозяйственной деятельности % | 6,4 | 6,0 | |
Чистая прибыль по результатам 2004г. составила 488 495 тыс. рублей и превышает аналогичный показатель за 2003 год на 54 036 тыс. рублей или 12,4 %. Прирост чистой прибыли вызван увеличением прибыли от продаж в отчетном году.
Чистая прибыль на 1 рубль реализованной продукции составила 5,5 копейки, за 2003 год – 5,3 копейки.
6.Реформирование
Целями и задачами реформирования компании является разделение видов деятельности, осуществляемых Обществом в сфере электроэнергетики, на естественно-монопольные (передача и распределение электроэнергии и тепла, диспетчеризация) и конкурентные (производство электроэнергии, сбыт). В результате указанные виды деятельности будут распределены между самостоятельными организациями.
Необходимость такого разделения обусловлена вступлением в силу Федерального закона от 26 марта 2003 г. № 35-ФЗ "Об электроэнергетике" и Федерального закона от 26 марта 2003 г. № 36-ФЗ "Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "Об электроэнергетике".
Разделение конкурентных и монопольных видов деятельности должно способствовать улучшению финансового состояния, повышению инвестиционной привлекательности и увеличению капитализации компаний, образовавшихся в результате реформирования Общества.
Проект реформирования компании предусматривает реорганизацию в форме выделения - создание нескольких обществ с передачей им части прав и обязанностей ОАО «Вологдаэнерго» без прекращения последнего.
На прошедшем 30.09.2004г. внеочередном Общем собрании акционеров решение о реорганизации ОАО «Вологдаэнерго» принято не было, ввиду отсутствия кворума, необходимого для принятия данного решения.
В связи с обязательностью проведения реорганизации ОАО «Вологдаэнерго» в форме выделения обществ по видам бизнеса в соответствии со скорректированным графиком по реорганизации ОАО «Вологдаэнерго», 31.03.2005 запланировано внеочередное Общее собрание акционеров ОАО «Вологдаэнерго» по вопросу реорганизации Общества.
Генеральный директор ОАО «СЭУК» В. М. Санько
Главный бухгалтер ОАО «Вологдаэнерго» О.В.Сизых