1. Общие сведения
| Вид материала | Закон |
Содержание3.4. Запасы и затраты, НДС |
- Общие сведения Название направления, 222.63kb.
- Лекция № Введение в оау. Общие сведения. Общие понятия, 48.78kb.
- Мы представляем вашему вниманию Публичный отчет о деятельности школы за 20010-2010, 356.06kb.
- 1. общие сведения о gpss/pc, 644.81kb.
- Федеральная служба государственной статистики, 3409.69kb.
- 1. Назначение аппарата, 1517.53kb.
- Инструкция о порядке заполнения грузовой таможенной декларации I. Общие положения, 739.68kb.
- Муниципальное общеобразовательное учреждение, 1489.83kb.
- Моу «Ефимовская сош» Общие сведения об учителях, 202.68kb.
- Наблюдения: № п-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», 3142.44kb.
3.4. Запасы и затраты, НДС
Величина материально-производственных запасов составляет 367 944 тыс. руб., 29,8% от оборотных активов или 3,8 % от всех активов Общества. В структуре запасов топливо на технологические цели составляет 234 524 тыс. руб.(63,7%), прочие сырье и материалы – 99 461 тыс. руб.(27%),запасные части – 33 959 тыс. руб.(9,3%). По сравнению с данными на начало отчетного периода запасы уменьшились на 12 618 тыс. руб. Увеличение запасов по статье «Топливо на технологические цели (уголь)» вызвано накоплением нормативного запаса топлива на период прохождения осенне-зимнего сезона. Уменьшение запасов по прочим статьям связано в первую очередь с ликвидацией филиала ППТК, основным видом деятельности которого являлось приобретение и хранение материалов для нужд энергосистемы. Материально-производственные запасы, числившиеся в учете филиала по состоянию на 30.09.2004г. в сумме 32 632 тыс. руб. реализованы вновь созданному предприятию ОАО «ППТК». Кроме того, в результате проведенного анализа складских запасов, списано материалов, непригодных к дальнейшему использованию и продаже, на сумму 5 358 тыс. руб.
На 01.01.2004 г. расходы будущих периодов составляли 26 038 тыс. руб., на 31.12.2004г. – 30 437 тыс. руб. В составе расходов в частности числятся:
- Расходы на страхование имущества – 16 090 тыс. руб.
- Программные продукты – 13 034 тыс. руб.
- Расходы не добровольное медицинское страхование – 279 тыс. руб.
- Отпуска будущих периодов – 345 тыс. руб.
- Лицензии – 157 тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на 31.12.2004г. составляет 209 789 тыс. руб. и по сравнению с данными на начало года уменьшился на 40 898 тыс. руб. Уменьшение вызвано
- снижением кредиторской задолженности по сравнению с данными на начало года;
- поступлением от поставщиков счетов-фактур по выполненным работам, оказанным услугам прошлых периодов;
- предъявлением к возмещению из бюджета НДС по объектам капитального характера, ввод которых осуществлен в декабре 2003 года.
3.5. Дебиторская задолженность
Общая сумма дебиторской задолженности на начало отчетного года составляет 549 751 тыс. руб., на конец отчетного года – 531 980 тыс. руб.
Долгосрочная дебиторская задолженности по состоянию на 01.01.2004г. составляла 29 403 тыс. руб. (5,3% в общей сумме дебиторской задолженности), на конец отчетного периода – 58 128 тыс. руб.(10,9%).
Расшифровка долгосрочной дебиторской задолженности
(тыс. руб.)
Наименование | Сумма |
| Покупатели, заказчики | 0 |
| Векселя к получению | 0 |
| Задолженность дочерних и зависимых обществ | 0 |
| Авансы выданные | 0 |
| Прочие дебиторы | 58 128 |
| В т.ч. | |
| Расчеты по квартирам | 57 447 |
| Расчеты по предоставленным займам персоналу | 681 |
Увеличение долгосрочной дебиторской задолженности вызвано продажей квартир сотрудникам общества с рассрочкой платежа на срок от 2 до 15 лет. По условиям договоров реализованные квартиры переданы в залог в качестве обеспечения погашения задолженности до полного погашения долга. Сумма залога составляет по состоянию на 31.12.2004г. 124 290 тыс. руб.
Краткосрочная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2004г. составляла 520 347 тыс. руб. (94,7% в общей сумме дебиторской задолженности), на конец отчетного периода – 473 852 тыс. руб.(89,1%).
Расшифровка краткосрочной дебиторской задолженности
(тыс. руб.)
Наименование | Сумма |
| Покупатели, заказчики, В т.ч. | 334 485 |
| Потребители электро-теплоэнергии | 290 226 |
| В т.ч. | |
| Организации промышленности | 55 165 |
| Сельхозпотребители | 13 997 |
| Предприятия лесного хозяйства | 4 718 |
| Бюджетные организации | 43 970 |
| Перепродавцы | 157 227 |
| Население | 7 586 |
| Прочие | 7 563 |
| Прочие покупатели и заказчики | 15 120 |
| В т.ч. | |
| Задолженность за питьевую воду | 5 063 |
| Задолженность за реактивную энергию | 1 555 |
| Задолженность за невозврат конденсата | 1 850 |
| Задолженность за реализованные товары | 2 555 |
| Задолженность за прочие работы и услуги | 4 097 |
| Авансы выданные В т.ч. | 69 309 |
| Поставщикам тепловой и электрической энергии | 31 935 |
| В т.ч. | |
| Администратор Торговой системы оптового рынка электроэнергии ЕЭС | 31 247 |
| Поставщикам топлива (газ) | 16 741 |
| Поставщикам материалов и услуг | 9 088 |
| Ремонтным и строительным организациям | 10 451 |
| Прочие | 1 094 |
| Прочие дебиторы в т.ч. | 98 691 |
| Штрафные санкции | 7 070 |
| Переплата по налогам в различные бюджеты и | 38 122 |
| внебюджетные фонды | |
| Краткосрочная часть по расчетам за реализованные в рассрочку квартиры | 7 578 |
| Переплата по штрафам и пени в бюджет | 1 935 |
| Покупатели имущества | 15 579 |
| НДС с авансов полученных | 10 070 |
| Внутренняя задолженность персонала | 276 |
| Расчеты по выданным займам (персоналу) | 317 |
| Расчеты по госпошлине | 783 |
| Переплата РЭК по фонду энергосбережения | 2 492 |
| По договорам переуступки долгов | 2 838 |
| Прочие | 11 631 |
| Итого: | 473 852 |
По сравнению с 2003 годом краткосрочная дебиторская задолженность в целом уменьшилась на 46 495 тыс. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков уменьшилась на 29 139 тыс. руб. или на 8,7 %, прочая дебиторская задолженность снижена в целом на 17 410 тыс. руб. или 9,4 %.
Снижение дебиторской задолженности потребителей энергии связано с исполнением контрольных показателей бизнес-плана энергосбытовой деятельности. Предъявлено потребителям энергии за 2004 год счетов на сумму 9 789 100 тыс. руб., фактически оплачено продукции по основному виду деятельности 9 804 911 тыс. руб. или 100% отгруженной продукции.
Рост задолженности по авансам выданным вызван в основном уплатой авансовых платежей по договорам покупки электроэнергии и топлива. Снижение прочей дебиторской задолженности связано проведением зачетов по переплате налога на прибыль по результатам деятельности в 2003 году в счет уплаты текущих платежей 2004г.
Общая сумма просроченной дебиторской задолженности составляет на 31.12.2004г. 104 102 тыс. руб. или 22%, в том числе свыше 3-х месяцев – 52 241 тыс. руб. или 11%.
На основании данных проведенной инвентаризации нереальная к взысканию дебиторская задолженность в размере 13 569 тыс. руб. списана на убытки, в т.ч.:
- задолженность покупателей – 2 104 тыс. руб.,
- штрафные санкции – 6 674 тыс. руб.
- задолженность прочих дебиторов – 4 791 тыс. руб.