Ват акціонерний банк «Укргазбанк»

Вид материала

Документы

Содержание ВАТ АБ «Укргазбанк» на 31 грудня 2005р. І. Операційна діяльність Процентні витрати, що сплачені IV Вплив змін курсів валют Основи облікової політики та складання звітності Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок. Доходи та витрати. Цінні папери у торговому портфелі банку. Цінні папери в портфелі банку на продаж Ват "укрнафта"

Подобный материал:

• Інформація про випуск облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний банк, 1401.08kb.
• Проспект емісії іпотечних облігацій відкритого акціонерного товариства акціонерний, 1267.57kb.
• Ват акціонерний банк «Укргазбанк», 5317.06kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7282.52kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
• Проспект емісії акцій Відкритого акціонерного товариства акціонерного банку «Укргазбанк», 833.84kb.
• Правила фонду фінансування будівництва «Севастополь» №1 ффб-а (Управитель: Відкрите, 443.36kb.
• Здійснення операцій з векселями, 22.64kb.
• Реалізація та обґрунтування економічної моделі конкурентоспроможності гірничо-збагачувальних, 239.43kb.
• «Акціонерний комерційний банк «київ», 264.74kb.

Звіт про рух грошових коштів

ВАТ АБ «Укргазбанк» на 31 грудня 2005р.


(прямий метод)


(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	За 2005р.		За 2004р.
І. Операційна діяльність
1.	Процентні доходи, що отримані	242 531			156 351
2.	Процентні витрати, що сплачені	(148 988)			(92 853)
3.	Комісійні доходи, що отримані	46 514			37 070
4.	Комісійні витрати, що сплачені	(8 447)			(6 064)
5.	Дивіденди від інвестицій в асоційовані компанії, що отримані	3			5
6.	Інші доходи, що отримані	2 547			2 214
7.	Інші витрати, що сплачені	(51 144)			(43 276)
8.	Реалізовані результати від торговельних операцій	10 346			9 034
9.	Повернення раніше списаних активів	23			846
10.	Виплати працівникам банку	(49 389)			(28 635)
11.	Податок на прибуток, що сплачений	121			285
12.	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку	44 117			34 977
13.	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам	(246 557)			(35 695)
14.	Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам	(238 614)			(264 381)
15.	Зменшення (збільшення) інших активів	(2 855)			16 809
16.	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України	(7 000)			(12 340)
17.	Збільшення (зменшення) коштів інших банків	384 821			74 972
18.	Збільшення (зменшення) коштів на поточних і депозитних рахунків	484 380			185 065
19.	Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати	0			0
20.	Збільшення (зменшення) інших зобов`язань	11 174			(2 492)
21.	Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж	(126 854)			(20 414)
22.	Чисте збільшення (зменшення) активів і зобов'язань від операційної діяльності	258 495			(58 476)
23.	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності	302 612			(23 499)
ІІ. Інвестиційна діяльність
24.	Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	10 235
25.	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії	150	30
26.	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії	0	0
27.	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів	(56 071)	(46 263)
28.	Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності	(55 921)	(35 998)
ІІІ. Фінансова діяльність
29.	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу	0	0
30.	Збільшення (зменшення) субординованих зобов`язань	0	50 000
31.	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу	49 876	35 327
32.	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду	0	(8)
33.	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності	49 876	85 319
34.	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	296 567	25 822
35.	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року	206 342	180 371
36.	Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року	502 873	206 342
	IV Вплив змін курсів валют	36	(149)

Голова Правління В.П. Ляшко


Головний бухгалтер Р.В. Лечехліб


Вик.: Перепелиця А.С.

тел.: 239-28-36

Примітка 1. Облікова політика

Примітка 1.1. Загальна інформація про діяльність банку

Під час виконання своїх функцій ВАТ АБ “Укргазбанк” керується законодавчими актами України, нормативними документами Національного банку України, що регламентують банківську діяльність, міжнародними стандартами, національними Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в Україні та актами внутрішнього регулювання ВАТ АБ “Укргазбанк”, що визначають порядок здійснення операцій з різними фінансовими інструментами.

Основними джерелами, що регулюють роботу банківської системи України є: Закон України “Про банки і банківську діяльність”; “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”; “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”; “Про оподаткування прибутку підприємств”; План рахунків бухгалтерського обліку України та Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України; Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України та інші законодавчі акти.

ВАТ АБ “Укргазбанк” – це банк з розвинутою регіональною структурою.

До складу банку входить: 21 філія та 100 відділень в 22 регіонах України, що на сьогодні повністю забезпечують його діяльність.

За своїм характером банк проводить банківські операції, передбачені Статутом банку, на підставі банківської ліцензії № 123 від 19 листопада 2001 року, наданої Національним Банком України та дозволу Національного банку України № 123-2 від 03 лютого 2004р.

Банк функціонує як універсальний.

Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності

Облікова політика ВАТ АБ “Укргазбанк” базується на чинному законодавстві України, нормативних документах Національного банку України, міжнародних стандартах бухгалтерського обліку, національних стандартах бухгалтерського обліку та рішеннях керівництва банку. В своїй обліковій політиці банк керується принципами повноти висвітлення, превалювання сутності над формою, автономності, обачності, безперервності, нарахування та відповідності доходів і витрат, послідовності та історичної (фактичної) собівартості.

Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здіснення всіх банківських операцій у первинних документах, збереження протягом установленого строку оброблених документів, регістрів бухгалтерського обліку та звітності несе керівник банку. В установі ВАТ АБ “Укргазбанк” дане право делеговано керівником головному бухгалтеру банку.

На виконання покладеної функції, головним бухгалтером була розроблена Облікова політика ВАТ АБ “Укргазбанк” на 2005р. яка є основою для складання фінансової, податкової та іншої звітності.

У 2005 році в ВАТ АБ “Укргазбанк” бухгалтерський облік здійснювався методом подвійного запису згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України № 280 від 17.06.2004 р., а також змінами до нього, на базі комплексної автоматизації облікових процесів. З цією метою Банком застосовується комп’ютерна програма “Операційний день банку “SСROOGE”. У 2005 році банком застосовується внутрішній План рахунків бухгалтерського обліку ВАТ АБ “Укргазбанк”, який насаджує єдині методологічні підходи до обліку всіх банківських операцій у всій системі ВАТ АБ “Укргазбанк”.

Здійснення бухгалтерського обліку у 2005 році характеризувалось:

• незмінністю протягом року підходів до принципів оцінки вартості майна та порядку відображення окремих бухгалтерських операцій;
  
• повнотою відображення усіх господарських операцій, інвентаризацій, зобов’язань;
  
• відповідністю відображення доходів та витрат в залежності від часу їх виникнення;
  
• розмежуванням в обліку поточних витрат та капітальних вкладень;
  
• тотожністю даних аналітичного обліку оборотам і залишкам за рахунками синтетичного обліку.
  

Проведення бухгалтерського обліку у 2005 році забезпечило:

• документальне оформлення і своєчасне відображення в бухгалтерському обліку кожної операції, що здійснювалась банком;
  
• облік та оцінку активів та пасивів;
  
• надання необхідної інформації для складання фінансової, податкової, управлінської, статистичної та інших видів звітності, які використовують показники в грошовому вимірі;
  
• контроль за виконанням зобов’язань банку та результатами фінансової діяльності банку;
  
• формування достовірної інформації про функціонування банківської установи, надання її керівництву та іншим користувачам.
  

У ВАТ АБ “Укргазбанк” функціонує єдина структура аналітичних рахунків доходів і витрат, яка дозволяє отримувати інформацію в розрізі центрів фінансової відповідальності, банківських продуктів, клієнтів, статей бюджету.

У системі ВАТ АБ “Укргазбанк” функціонує змішана форма організації ведення обліку, за якої облік окремих банківських операцій, відповідно структури Банку, ведеться структурними підрозділами Банку, що здійснюють такі операції. Бухгалтерські операції можуть виконувати працівники будь-якого структурного підрозділу банку, якщо це передбачено їх посадовими обов’язками. У 2005р. продовжувалась робота щодо чіткого розподілу функцій між фронтальними та бек-офісними підрозділами.

Відповідальними виконавцями вважаються працівники банку, яким доручається оформляти і підписувати розрахунково-грошові документи за операціями, які вони виконують.

Відповідальними виконавцями також вважаються інші працівники, на яких покладено виконання операцій, пов'язаних з контролем, оформленням розрахунково-грошових документів та відображенням в обліку банківських операцій.

В Банку застосовуються облікові регістри:

• синтетичного обліку – оборотно-сальдовий баланс, касові журнали, оборотні та перевірочні відомості;
  
• аналітичного обліку – особові рахунки, виписки аналітичних рахунків, що відкриваються за кожним балансовим та позабалансовим рахунком.
  

Аналітичний облік в банку здійснювався згідно Книги відкритих ВАТ АБ “Укргазбанк” рахунків, затвердженої підписами керівника та головного бухгалтера банку та засвідченої печаткою банку.

Запис в системі бухгалтерського обліку ВАТ АБ “Укргазбанк” проводиться на підставі первинних облікових документів, які фіксують факти здійснення господарської операції і розпорядження на її проведення, а окремих операцій – на підставі розпоряджень відповідних відділів ВАТ АБ “Укргазбанк”, складених за встановленою формою, та засвідчених підписами виконавця, начальника відповідного відділу та керівника (заступника керівника) банку (філії).

Всі активи та зобов’язання враховувались за їх історичною вартістю, крім цінних паперів на продаж, вартість яких коригується наприкінці кожного місяця за правилом нижчої вартості.


Примітка 1.3 Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок.

Протягом 2005 року ВАТ АБ “Укргазбанк” не змінював облікову політику. Мали місце лише зміни в бухгалтерському обліку окремих операцій відповідно до змін нормативно-правових актів, які їх регулюють.

За звітній період в банку не мали місце випадки виправлення суттєвих помилок та виправлення статей фінансової звітності минулих періодів.


Примітка 1.4. Іноземна валюта.

Доходи та витрати в іноземній валюті відображаються у Звіті про фінансові результати у гривні за курсом Національного банку України на момент їх нарахування або сплати чи отримання.

Активи та зобов‘язання в іноземній валюті відображаються у Балансі у національній валюті України за курсом Національного банку України на 31.12.2005 р.

Переоцінка всіх валютних балансових рахунків здійснюється при кожній зміні офіційного курсу Національного банку України на початок дня. Курсові різниці при переоцінці всіх балансових рахунків відносяться на рахунок № 6204 “Нереалізований результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”.

Результати операцій з купівлі-продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти, переоцінки активів та пасивів відображені в примітці 20.

За 2005рік банк отримав дохід у вигляді реалізованого результату – 10 338 тис. грн. (за 2004 рік – 9 034 тис. грн.) та збиток у вигляді нереалізованого результату – 36 тис. грн. (за 2004 рік дохід – 149 тис. грн.)

Політика керівництва Банку щодо ризику збитків внаслідок зміни курсу іноземної валюти:

• вивчення попиту на готівкову валюту в регіонах та встановлення таких курсів купівлі-продажу валюти, які ведуть до зменшення ризику збитків;
  
• вивчення кон’юнктури ринку, проведення аналізу щодо зміни розміру облікової ставки Національного банку України з метою встановлення найбільш сприятливих процентних ставок за операціями в іноземній валюті.
  

Основними методами управління ризиками збитків унаслідок зміни курсу іноземної валюти є формування портфелю валютних операцій, балансуючи активи і зобов’язання за видами валют і строками, підвищення ліквідності тощо.


Примітка 1.5. Доходи та витрати.

Доходи та витрати визнаються у відповідності з основними принципами міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, а саме: нарахування, відповідність, обачність. Бухгалтерський облік доходів і витрат здійснюється згідно “Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України”, затверджених постановою Правління Національного банку України №255 від 18.06.2003р., Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами, затвердженої постановою Національного банку України № 355 від 20.08.2003р., Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України №435 від 15.09.2004р. та інших нормативних актів.

Процентні доходи за борговими цінними паперами визнаються шляхом нарахування. За борговими цінними паперами банк визнає процентні доходи, у тому числі процентні доходи у вигляді амортизації дисконту та премії. Нарахування процентів за борговими цінними паперами здійснюється залежно від умов їх випуску, але не рідше одного разу на місяць протягом періоду від дати придбання цінного паперу до дати його продажу або погашення. Амортизація дисконту або премії нараховується одночасно з нарахуванням процентів. Дисконт та премія за борговими цінними паперами у портфелях банку на продаж та до погашення амортизуються протягом періоду від дати придбання до дати їх погашення або продажу за методом ефективної ставки відсотка. Сума амортизації дисконту збільшує процентний дохід, а амортизація зменшує.

Від володіння цінними паперами з невизначеними доходами банк отримує доходи у вигляді дивідендів.

Статті доходів та видатків враховуються та оцінюються в момент продажу активу або в міру надання послуг, незалежно від того, коли були отримані або сплачені кошти.

Банком застосовується метод нарахування, згідно з яким всі доходи і витрати установи, що належать до звітного періоду, мають відображатись у цьому ж періоді. З метою недопущення як переоцінки активів або доходів банку, так і недооцінки зобов’язань або витрат, якщо немає впевненості в отриманні доходів, враховуються тільки витрати, а доходи обліковуються при їх фактичному отриманні.

Процентні доходи і витрати банку за використання його активів (зобов’язань) визнаються на основі часових проміжків з урахуванням ефективної доходності активу (кон’юнктури фінансового ринку згідно умов договорів та затверджених тарифів).

За 2005 рік Банком було отримано процентних доходів в загальній сумі 243 446 тис. грн. (за 2004 рік – 148 621тис. грн.), з них процентних доходів за коштами, розміщеними в інших банках – 16 345 тис.грн. (за 2004 рік – 9 152 тис. грн.); процентних доходів за кредитами суб'єктам господарювання – 195 208 тис.грн. (за 2004 рік – 118 945 тис. грн.); процентних доходів за кредитами фізичним особам – 20 898 тис.грн. (за 2004 рік – 17 052 тис. грн.); процентних доходів за цінними паперами – 10 995 тис.грн. (за 2004 рік – 3 469 тис. грн.).

При цьому за 2005 рік Банком було сплачено процентних витрат на загальну суму 162 070 тис. грн. (за 2004 рік – 101 494 тис. грн.), з них сплачено процентних витрат за коштами, що отримані від Національного банку України – 599 тис. грн. (за 2004 рік – 966 тис. грн.); процентних витрат за коштами, що отримані від інших банків – 20 370 тис.грн. (за 2004 рік – 9 934 тис. грн.); процентних витрат за коштами суб’єктів господарювання – 28 693 тис. грн. (за 2004 рік – 22 972 тис. грн.); процентних витрат за коштами бюджету та позабюджетних фондів України – 78 тис. грн. (за 2004 рік – 50 тис. грн.); процентних витрат за операціями з фізичними особами – 99 062 тис. грн. (за 2004 рік – 61 444 тис. грн.); процентних витрат за цінними паперами власного боргу – 70 тис. грн.; процентних витрат за операціями з небанківськими фінансовими установами – 7 198 тис. грн. (за 2004 рік – 4 620 тис. грн.); інших процентних витрат – 6 000 тис. грн.

Комісійні доходи і витрати обчислюються пропорційно сумі активу чи зобов’язання незалежно від часу або відповідно до фіксованих тарифів за надання (отримання) банківських послуг. Облік комісій за одноразові послуги здійснюється за рахунками доходів та витрат за касовим методом. Комісії за послуги з обов’язковим результатом враховуються за фактом надання (отримання) послуги або за фактом досягнення визначеного угодою результату. Комісії за безперервні послуги обліковуються протягом усього терміну дії угоди. Комісії за послуги, що надаються поетапно, враховуються відповідно до кожного етапу в міру реалізації угоди.

За 2005 рік Банком було отримано комісійних доходів в загальній сумі 46 514 тис. грн. (за 2004 рік – 37 070 тис. грн.), з них комісійних доходів за операціями з банками – 4 708 тис. грн. (за 2004 рік – 2 826 тис. грн.); комісійних доходів за операціями з клієнтами – 41 806 тис. грн. (за 2004 рік – 34 244 тис. грн.). При цьому за 2005 рік Банком було сплачено комісійних витрат на загальну суму 8 447 тис. грн. (за 2004 рік – 6 064 тис. грн.).

Облік реалізованих результатів від торгівлі іноземною валютою визначається за методом середньозваженого курсу. Реалізований фінансовий результат за операціями з іноземною валютою розраховується перед виконанням переоцінки залишків, пов’язаної зі зміною курсів.

Основні критерії визнання доходів сумнівними щодо отримання:

Для віднесення заборгованості до категорії проблемної необхідна наявність відповідних факторів, які прямо або опосередковано свідчать про необхідність термінового проведення заходів, направлених на усунення проблемної заборгованості:

- прямі фактори:

• наявність судового рішення, виконавчого напису, мирової угоди;
  
• наявність прострочених платежів по угоді понад 30 днів;
  
• наявність 3-х і більше затримок по сплаті платежів по угоді;
  
• значне погіршення фінансового стану боржника (погіршення коефіцієнту ліквідності, зменшення робочого капіталу, зростання залежності від боргу, зменшення об‘ємів реалізації, тощо, відповідно до методики оцінки фінансового стану, визначеного Положенням про кредитування Банку);
  
• зменшення вартості предмету застави або інших видів забезпечення внаслідок недбалого зберігання або користування, зміна його місцезнаходження без погодження з Банком;
  
• значне зниження платоспроможності боржника (дефіцит оборотних фондів – заплановані грошові надходження недостатні для обслуговування боргу).
  

• непрямі фактори:
  

• зниження рівня менеджменту боржника (зміна керівництва, нездатність директора здійснювати управління підприємством, відсутність фінансового плану та бюджету, значні організаційно-корпоративні недоліки);
  
• зміна економічної та індивідуальної кон’юнктури галузі, в якій веде бізнес юридична чи фізична особа (загострення конкуренції, зміна податкової та державної політики в галузі, порушення циклічності та технології бізнесу, несприятливі погодні умови, тощо);
  
• наявність поточних та відкладних судових процесів за участю боржника;
  
• наявність договірних зобов‘язань, виконання яких може призвести до погіршення фінансового стану боржника та позабалансових пасивів (гарантії, поруки, суму зобов‘язань за якими може бути стягнено в подальшому з позичальника);
  
• заборгованість пролонгована;
  
• інші суб‘єктивні фактори, що знижують можливість погашення боргу.
  

Після проведення аналізу факторів керівництво Банку приймає рішення про визнання заборгованості сумнівною. Таке рішення оформляється протоколом Кредитного комітету Банку у разі наявності документів що підтверджують відповідний стан позичальника.

Якщо заборгованість за нарахованими доходами визнана рішенням Банку сумнівною та обліковується за відповідними рахунками сумнівної заборгованості, то подальше нарахування доходів та їх облік здійснюється за позабалансовими рахунками групи 960 “Не сплачені в строк доходи” до часу їх погашення клієнтом (поручителем) або до строку, визначеного угодою.


Примітка 1.6. Цінні папери у торговому портфелі банку.

Цінні папери в торговому портфелі банку обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки. Нарахування процентного доходу за борговими цінними паперами в торговому портфелі здійснюється під час визнання кожної переоцінки, але не рідше 1 разу на місяць.

Станом на кінець дня 31 грудня 2005 р. на балансі банку не обліковувались цінні папери у торговому портфелі.


Примітка 1.7. Цінні папери в портфелі банку на продаж

Станом на кінець дня 31 грудня 2005 року в портфелі банку обліковувались наступні цінні папери:

№ пп.	Цінні папери, які входять до складу портфелю банку цінних паперів на продаж			Метод оцінки та переоцінки /створення резервів	Статті звіту про фінансові результати, у якому відображаються процентні та дивідендні доходи за інвестиційними цінними паперами у портфелі банку
	Назва емітента	Вид цінних паперів	Балансова вартість, грн.
1	ЗАТ "Українська міжбанківська валютна біржа"	акції	1 800 000,00	Визнання зменшення корисності не відбувалось в зв'язку з тим, що емітент є біржею	Дивідендний дохід
2	ЗАТ "Розрахункова палата "КУБ" ("Київської універсальної біржі")	акції	6 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
4	ЗАТ "Торговий дім "ПЕРУН"	акції	10 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
5	ТОВ "Спільне українсько-швейцарське підприємство "НЕФТОН"	внесок	50 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
7	АТЗТ "Аграрно-екологічне об'єднання "Трахтемирів"	акції	18 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
8	ВАТ "УКРНАФТА"	акції	23,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
9	Універсальна товарна біржа "Контрактовий дім УМВБ"	пай	500,00	Визнання зменшення корисності не відбувалось в зв'язку з тим, що емітент є біржею	Дивідендний дохід
11	ВАТ "Міжрегіональний фондовий союз"	акції	24 800,00	Визнання зменшення корисності не відбувалось в зв'язку з тим, що емітент є біржею	Дивідендний дохід
12	ВАТ "Банк Російський Кредит"	простий вексель	258 434,69 рос. руб (екв. 45 332,04 грн)	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Процентний дохід
13	ПП "Зубр"	простий вексель	25 023,68	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Процентний дохід
14	АТ ”Українська фондова біржа”	акції	7 280,00	Визнання зменшення корисності не відбувалось в зв'язку з тим, що емітент є біржею	Дивідендний дохід
15	ВАТ “Недержавний Пенсійний фонд “Добробут”	акції	8 110,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
16	ТОВ “Український науковий центр професійної підготовки та естетичного виховання молоді”	внесок	561,23	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
17	ТОВ "Медіа - Сервіс"	внесок	1 650,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
18	ЗАТ "Єврокар"	акції	11 015 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
19	ЗАТ "Страхова компанія "Українська страхова група"	акції	2 450 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
20	ЗАТ "Страхова компанія "УСГ "Життя"	акції	490 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
21	ЗАТ "СК "Євросібінвест"	акції	9 999 199,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
22	ЗАТ "Південно-східна страхова компанія"	акції	9 740 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
23	ВАТ "Укртелеком"	акція	69 500,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
24	ВАТ "Українська національна розрахункова картка"	акція	1 300 010,00	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Дивідендний дохід
25	ВАТ "Одесагаз"	акція	15 400,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
26	ВАТ "Новомосковський трубний завод"	акція	80 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
27	ВАТ "Трест "Київміськбуд-1" імені М.П.Загороднього	акції	6 200 000,00	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Дивідендний дохід
28	ТОВ "Перше всеукраїнське бюро кредитних історій"	пай	250 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Дивідендний дохід
29	ВАТ "МК "Азовсталь"	акції	36 600,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Дивідендний дохід
30	ВАТ Селянський КБ "Дністер"	облігації	6 665 139,50	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Процентний дохід
31	ВАТ "Ясинівський коксохімичний завод"	векселі	40 038 876,80	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Процентний дохід
32	ВАТ "Маріупольський завод важкого машинобудуван-ня"	векселі	40 000 000,00	Розрахунок суми очікуваного відшкодування, резерв не створювався, облік на балансі був менше 15 робочих днів	Процентний дохід
33	ТОВ "Житломаркет КМБ-1"	облігації	64 338 620,60	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Процентний дохід
34	ЗАТ "Київ-Конті"	облігації	14 977 004,02	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Процентний дохід
35	ТОВ "Фоззі-Фуд"	облігації	5 009 040,11	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Процентний дохід
36	ВАТ "ОЗ "Центролит"	вексель	324 256,66	Розрахунок суми очікуваного відшкодування	Процентний дохід
37	Міністерство фінансів України	ОВДП	957 317,40	Цінні папери обліковуються за справедливою вартістю, відповідно до середньозваженого котирування цінного паперу на ринку	Процентний дохід