Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 год (в тысячах рублей), 1345.51kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
| | 2008 | |||
| | Кредит-ные органи-зации | Связь | Физи-ческие лица | Итого |
| Кредитный по балансовым активам | ||||
| Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 72 073 | - | - | 72 073 |
| Требования по переводам | 63 728 | - | - | 63 728 |
| Прочие размещения в финансовых учреждениях | 3 794 | - | - | 3 794 |
| Средства в других банках | 59 611 | - | - | 59 611 |
| Кредиты юридическим лицам | - | 12 000 | | 12 000 |
| Потребительские кредиты | - | - | 5 742 | 5 742 |
| Итого | 199 206 | 12 000 | 5 742 | 216 948 |
20.2 Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск того, что организация столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам. Процедуры управления ликвидностью, которые выполняются Банком, включают:
- соблюдение принципа: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному количеству заемщиков;
- ограничение объема средне- и долгосрочных кредитов, когда большая часть привлеченных средств носит в основном краткосрочный характер;
- мониторинг коэффициентов ликвидности на их соответствие внутренним лимитам и требованиям регулирующих органов.
Ответственным за разработку и проведение политики управления ликвидности, принятие решений по управлению ликвидностью, обеспечение эффективного управления ликвидностью и организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений является Кредитный Комитет Банка.
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
Банк России установил нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (Н2, Н3 и Н4), которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. Ниже представлена информация о соблюдении Банком указанных нормативов.
| | Н2 | Н2 | Н3 | Н3 | Н4 | Н4 |
| | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 |
| | % | % | % | % | % | % |
| 31 декабря | 96,67 | 95,66 | 113,91 | 116,65 | 6,14 | 14,61 |
| Среднее | 101,60 | 93,44 | 117,12 | 115,23 | 9,95 | 9,93 |
| Максимум | 107,47 | 102,41 | 120,93 | 120,63 | 13,81 | 14,61 |
| Минимум | 94,93 | 61,88 | 113,91 | 110,94 | 6,14 | 7,3 |
| | min | min | min | min | max | max |
| Лимит | 15% | 15% | 50% | 50% | 120% | 120% |
Таблица, приведенная ниже, отражает недисконтированные денежные потоки, подлежащие выплате по финансовым обязательствам Банка, в разрезе соответствующих временных диапазонов на основе оставшегося периода на отчетную дату до контрактного срока погашения. Таблица включает как выплаты основной суммы, так и выплаты процентов.
| 2009 | ||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | Итого |
| Средства других банков | 588 354 | | | 588 354 |
| Средства клиентов | 83 990 | 4 047 | 6 890 | 94 927 |
| Итого финансовых обязательств | 672 344 | 4 047 | 6 890 | 683 281 |
| 2008 | ||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | Итого |
| Средства других банков | 531 274 | - | - | 531 274 |
| Средства клиентов | 129 753 | 6 749 | 2 248 | 138 750 |
| Итого финансовых обязательств | 661 027 | 6 749 | 2 248 | 670 024 |
Анализ по срокам погашения не отражает исторической стабильности текущих счетов. Остатки по этим счетам включены в приведенную выше таблицу в суммы счетов со сроком погашения «до востребования», но снятие средств с них на практике происходит в течение достаточно длительного периода.
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
Фактически Банк осуществляет оценку риска ликвидности на основе дисконтированных потоков, как представлено в таблицах ниже.
| 2009 | ||||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | более 1 года | просроч-ка/с не-опреде-ленным сроком | Итого |
| Активы: | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 708 168 | - | - | - | - | 708 168 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | - | - | - | - | 6 775 | 6 775 |
| Средства в других банках | 60 030 | - | - | - | - | 60 030 |
| Кредиты клиентам | - | 2 287 | 370 | 10 667 | - | 13 324 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | - | - | - | - | 3 760 | 3 760 |
| Отложенный налоговый актив | - | - | - | - | 4 824 | 4 824 |
| Основные средства и нематериальные активы | - | - | - | - | 13 285 | 13 285 |
| Прочие активы | - | 8 536 | - | - | - | 8 536 |
| Итого активы | 768 198 | 10 823 | 370 | 10 667 | 28 644 | 818 702 |
| Обязательства: | | | | | | |
| Средства других банков | 588 354 | | | | | 588 354 |
| Средства клиентов | 83 962 | 3 858 | 6 795 | - | | 94 615 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | - | 87 | - | - | - | 87 |
| Прочие обязательства | - | 581 | - | - | 13 107 | 13 688 |
| Итого обязательства | 672 316 | 4 526 | 6 795 | - | 13 107 | 696 744 |
| Чистый разрыв ликвидности | 95 882 | 6 297 | (6 425) | 10 667 | 15 537 | 121 958 |
| Совокупный разрыв ликвидности | 95 882 | 102 179 | 95 754 | 106 421 | 121 958 | |
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
| 2008 | ||||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | более 1 года | просроч-ка/с не-опреде-ленным сроком | Итого |
| Активы: | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 694 396 | - | - | - | - | 694 396 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | - | - | - | - | 1 374 | 1 374 |
| Средства в других банках | 59 611 | - | - | - | - | 59 611 |
| Кредиты клиентам | - | 78 | - | 17 664 | - | 17 742 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | - | - | - | - | 2 851 | 2 851 |
| Отложенный налоговый актив | - | - | - | - | 5 336 | 5 336 |
| Основные средства и нематериальные активы | - | - | - | - | 17 549 | 17 549 |
| Прочие активы | - | 8 983 | - | - | - | 8 983 |
| Итого активы | 754 007 | 9 061 | - | 17 664 | 27 110 | 807 842 |
| Обязательства: | | | | | | |
| Средства других банков | 531 079 | - | - | - | - | 531 079 |
| Средства клиентов | 129 731 | 6 649 | 2 162 | - | - | 138 542 |
| Прочие обязательства | - | 734 | - | - | 14 786 | 15 520 |
| Итого обязательства | 660 810 | 7 383 | 2 162 | - | 14 786 | 685 141 |
| Чистый разрыв ликвидности | 93 197 | 1 678 | (2 162) | 17 664 | 12 324 | 122 701 |
| Совокупный разрыв ликвидности | 93 197 | 94 875 | 92 713 | 110 377 | 122 701 | |
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
20.3 Рыночный риск
Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск возникает в связи с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов. Банк управляет рыночным риском путем периодической оценки уровня валютного риска и контроля за соблюдением установленных лимитов риска.
Процентный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие изменения могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного движения процентных ставок процентная маржа может также снижаться. Банк управляет процентным риском, предусматривая в кредитных договорах с клиентами возможность периодического пересмотра ставок, а также путем согласования активов и пассивов по срокам их возврата.
В таблице ниже приведен анализ процентного риска Банка. Процентные активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости и сгруппированы по договорным срокам пересмотра процентных ставок или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| 2009 | |||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | более 1 года | Итого |
| Процентные активы | | | | | |
| Средства в других банках | 60 030 | - | - | - | 60 030 |
| Кредиты клиентам | - | 2 287 | 370 | 10 667 | 13 324 |
| Итого процентные активы | 60 030 | 2 287 | 370 | 10 667 | 73 354 |
| | | | | | |
| Процентные обязательства | | | | | |
| Средства клиентов | 5 789 | 3 858 | 6 795 | - | 16 442 |
| Итого процентные обязательства | 5 789 | 3 858 | 6 795 | - | 16 442 |
| Процентный разрыв за 31 декабря 2009 года | 54 241 | (1 571) | (6 425) | 10 667 | 56 912 |
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
| 2008 | |||||
| | до востре-бования и менее 1 месяца | от 1 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | более 1 года | Итого |
| Процентные активы | | | | | |
| Срочные депозиты в других банках | 59 611 | - | - | - | 59 611 |
| Кредиты клиентам | - | 78 | - | 17 664 | 17 742 |
| Итого активы | 59 611 | 78 | - | 17 664 | 77 353 |
| | | | | | |
| Процентные обязательства | | | | | |
| Средства других банков | 29 387 | - | - | - | 29 387 |
| Средства клиентов | 13 019 | 6 649 | 2 162 | - | 21 830 |
| Итого обязательства | 42 406 | 6 649 | 2 162 | - | 51 217 |
| Процентный разрыв за 31 декабря 2008 года | 17 205 | (6 571) | (2 162) | 17 664 | 26 136 |
Следующая таблица показывает чувствительность прибыли за год и прочих компонентов капитала Банка к разумно возможным изменениям процентных ставок по состоянию на отчетную дату при условии, что все остальные переменные факторы риска остаются неизменными. Влияние на прибыль связано с переоценкой финансовых активов, классифицированных при первоначальном признании как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Влияние на капитал рассчитано путем переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.
| Валюта | Увеличение % | Влияние на прибыль за год | Влияние на капитал | Увеличение % | Влияние на прибыль за год | Влияние на капитал |
| | 2009 | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 | 2008 |
| Рубли | 5% | 181 | 181 | 5% | 49 | 49 |
| Доллары США | 5% | 953 | 953 | 5% | 22 | 22 |
| Евро | 5% | 189 | 189 | 5% | - | - |
Валютный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Правление Банка устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, выполнение которых контролируется ежедневно. Эти лимиты также соответствуют нормам ЦБ РФ. В течение отчетного периода валютный риск не превышал установленных лимитов. Позиция Банка по валютам составила:
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
| | 2009 | |||
| | В рублях | В долларах США | В евро | Итого |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 330 045 | 346 553 | 31 570 | 708 168 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 6 775 | - | - | 6 775 |
| Средства в других банках | 60 021 | 9 | - | 60 030 |
| Кредиты клиентам | 13 324 | - | - | 13 324 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 3 760 | - | - | 3 760 |
| Отложенный налоговый актив | 4 824 | - | - | 4 824 |
| Основные средства и нематериальные активы | 13 285 | - | - | 13 285 |
| Прочие активы | 8 536 | - | - | 8 536 |
| Итого активы | 440 570 | 346 562 | 31 570 | 818 702 |
| Обязательства | | | | |
| Средства других банков | 257 677 | 302 560 | 28 117 | 588 354 |
| Средства клиентов | 58 988 | 33 477 | 2 150 | 94 615 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 87 | - | - | 87 |
| Прочие обязательства | 13 688 | - | - | 13 688 |
| Итого обязательства | 330 440 | 336 037 | 30 267 | 696 744 |
| Чистая балансовая позиция | 110 130 | 10 525 | 1 303 | 121 958 |
| | 2008 | |||
| | В рублях | В долларах США | В евро | Итого |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 345 127 | 329 495 | 19 774 | 694 396 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 1 374 | - | - | 1 374 |
| Средства в других банках | 30 048 | 29 542 | 21 | 59 611 |
| Кредиты клиентам | 17 158 | 584 | - | 17 742 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 2 851 | - | - | 2 851 |
| Отложенный налоговый актив | 5 336 | - | - | 5 336 |
| Основные средства и нематериальные активы | 17 549 | - | - | 17 549 |
| Прочие активы | 8 983 | - | - | 8 983 |
| Итого активы | 428 426 | 359 621 | 19 795 | 807 842 |
| Обязательства | | | | |
| Средства других банков | 207 595 | 309 621 | 13 863 | 531 079 |
| Средства клиентов | 95 141 | 41 499 | 1 902 | 138 542 |
| Прочие обязательства | 15 520 | - | - | 15 520 |
| Итого обязательства | 318 256 | 351 120 | 15 765 | 685 141 |
| Чистая балансовая позиция | 110 170 | 8 501 | 4 030 | 122 701 |
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
Следующая таблица показывает чувствительность прибыли за год к разумно возможным изменениям обменных курсов основных иностранных валют к рублю по состоянию на отчетную дату при условии, что все остальные переменные факторы риска остаются неизменными. Влияние на прибыль связано с изменением балансовой стоимости монетарных активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте. Положительное значение свидетельствует об увеличении прибыли за год в результате укрепления соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю.
| Валюта | Увеличение % | Влияние на прибыль за год | Увеличение % | Влияние на прибыль за год |
| | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 |
| Доллары США | 10% | 842 | 10% | 646 |
| Евро | 10% | 104 | 10% | 306 |