Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 год (в тысячах рублей), 1345.51kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
20.Управление финансовыми рисками
Операции Банка подвержены различным финансовым рискам. Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Банка. Цель управления рисками – достичь приемлемого соотношения риска и доходности и минимизировать возможное негативное влияние рисков на финансовые показатели Банка. Политика управления финансовыми рисками, разработанная Банком, направлена на выявление и анализ кредитного и рыночного рисков, а также риска ликвидности, установление надлежащих лимитов и контрольных процедур и мониторинг соблюдения лимитов.
Управление финансовыми рисками производится отдельными подразделениями Банка в соответствии с политикой, утвержденной Правлением Банка. Задачей Службы внутреннего контроля является независимый анализ адекватности установленных процедур управления рисками и соблюдения этих процедур, результаты такого анализа направляются Правлению Банка.
Концентрации риска возникают в связи с финансовыми инструментами, обладающими схожими характеристиками и испытывающими схожее воздействие изменений экономических, политических и других условий. Чтобы избежать излишней концентрации риска, политики и процедуры Банка включают специальные положения, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля.
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
20.1 Кредитный риск
Банк подвержен кредитному риску, который представляет собой риск того, что неисполнение контрагентом своих обязательств по финансовому инструменту в полном объеме и в установленные сроки приведет к возникновению у Банка финансовых потерь. Поскольку основным видом деятельности Банка является осуществление переводов, то кредитный риск сведен к минимуму. Операции, ведущие к возникновению кредитного риска, включают, в основном, предоставление кредитов клиентам и банкам. Также имеется незначительный кредитный риск, связанный с наличием остатков по счетам НОСТРО в других банках, включенных в состав денежных средств и их эквивалентов.
Функция управления кредитным риском централизована в кредитном отделе. Банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредита. В случае обнаружения неблагополучной ссуды сотрудник кредитного отдела ставит в известность Главного бухгалтера и Председателя Правления Банка, собирается Кредитный Комитет, который разрабатывает программу преодоления кризисной ситуации.
Банк выдает кредиты только клиентам, имеющим расчетные и текущие счета в Банке, предоставившим заявку с обоснованием просьбы о получении кредита. Необеспеченные потребительские кредиты выдаются только сотрудникам Банка на срок не более 3 лет в размере, не превышающем 9-ти месячных окладов.
Система внутренних рейтингов Банка основана на классификации кредитов по пяти категориям качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Данная классификация основана на оценке финансового положения заемщика и качестве обслуживания долга и помогает руководству определить наличие объективных признаков обесценения, основываясь на следующих критериях, установленных Банком:
- отказ или задержки уплаты процентов или основной суммы долга;
- значительные финансовые трудности заемщика или эмитента;
- нарушение условий предоставления кредита;
- предоставление Банком льготных условий по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика.
Процедура определения величины обесценения, применяемая Банком, подробно описана в Примечании 4.
В связи с тем, что кредитный портфель Банка по состоянию за 31 декабря 2009 года составлял 1,6% от валюты баланса Банка (2008: 2,2%) и состоял из кредитов 39 клиентам (2007: 34 клиентам), то Банк имел возможность проанализировать все кредиты на индивидуальной основе. Физические лица, которым Банк предоставлял кредиты в 2009 и в 2008 годах, являются в основном сотрудниками Банка, что упрощает контроль за кредитным риском. Все кредиты банкам также анализируются на индивидуальной основе.
Максимальный кредитный риск без учета обеспечения
Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) равен сумме чистой балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в приведенной ниже таблице.
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
| | Оцениваемые на индивидуальной основе | Не оцени-ваемые на индиви-дуаль-ной основе | Валовая сумма | Индиви-дуаль-ный резерв | Груп-повой резерв | Чистая сумма | |||
| 31 декабря 2009 года | Текущие | Реструк-туриро-ванные | Просро-ченные, но не обесце-ненные | Обесце-ненные | |||||
| Кредитный риск в отношении балансовых активов: | |||||||||
| Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 81 690 | - | - | - | - | 81 690 | - | - | 81 690 |
| Требования по переводам | 54 404 | - | - | - | - | 54 404 | - | - | 54 404 |
| Прочие размещения в финансовых учреждениях | 4 482 | - | - | - | - | 4 482 | - | - | 4 482 |
| Средства в других банках | 60 030 | - | - | - | - | 60 030 | - | - | 60 030 |
| Кредиты юридическим лицам | 9 175 | - | - | - | - | 9 175 | - | - | 9 175 |
| Потребительские кредиты | 4 149 | - | - | - | - | 4 149 | - | - | 4 149 |
| Прочие финансовые активы | - | - | - | 6 130 | - | 6 130 | (6 130) | - | - |
| Итого | 213 930 | - | - | 6 130 | - | 220 060 | (6 130) | - | 213 930 |
| | Оцениваемые на индивидуальной основе | Не оцени-ваемые на индиви-дуаль-ной основе | Валовая сумма | Индиви-дуаль-ный резерв | Груп-повой резерв | Чистая сумма | |||
| 31 декабря 2008 года | Текущие | Реструк-туриро-ванные | Просро-ченные, но не обесце-ненные | Обесце-ненные | |||||
| Кредитный риск в отношении балансовых активов: | |||||||||
| Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 135 801 | - | - | - | - | 135 801 | - | - | 135 801 |
| Прочие размещения в финансовых учреждениях | 3 794 | - | - | - | - | 3 794 | - | - | 3 794 |
| Средства в других банках | 59 611 | - | - | - | - | 59 611 | - | - | 59 611 |
| Кредиты юридическим лицам | 12 000 | - | - | - | - | 12 000 | - | - | 12 000 |
| Потребительские кредиты | 5 742 | - | - | - | - | 5 742 | - | - | 5 742 |
| Прочие финансовые активы | - | - | - | 6 249 | - | 6 249 | (6 249) | - | - |
| Итого | 216 948 | - | - | 6 249 | - | 223 197 | (6 249) | - | 216 948 |
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
Кредиты клиентам
Качество кредитов клиентам, которые не просрочены и не обесценены, оценивается на основе внутренних кредитных рейтингов, применяемых Банком, следующим образом:
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||||
| Стан-дартные | Нестан-дартные | Сомни-тельные | Стан-дартные | Нестан-дартные | Сомни-тельные | |
| Кредиты юридическим лицам | - | 9 175 | - | 12 000 | - | - |
| Потребительские кредиты | 3 798 | 351 | - | 5 484 | 258 | - |
| Итого | 3 798 | 9 526 | - | 17 484 | 258 | - |
Эквиваленты денежных средств и средства в других банках
Качество эквивалентов денежных средств и средств в других банках оценивается на основе внутренних кредитных рейтингов, применяемых Банком, следующим образом:
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года | ||||
| Стан-дартные | Нестан-дартные | Сомни-тельные | Стан-дартные | Нестан-дартные | Сомни-тельные | |
| Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 74 628 | 7 062 | - | 31 702 | 40 278 | 93 |
| Требования по переводам | 3 794 | 49 925 | 685 | 7 241 | 56 487 | - |
| Прочие размещения в финансовых учреждениях | 4 482 | - | - | 3 794 | - | - |
| Средства в других банках | 60 030 | - | - | 30 522 | 29 089 | - |
| Итого | 142 934 | 56 987 | 685 | 73 259 | 125 854 | 93 |
Концентрации кредитного риска
Максимальный кредитный риск на одного контрагента за 31 декабря 2009 года составил 6 900 тыс. руб. или 5,7% капитала Банка, рассчитанного в соответствии с Базельским соглашением (2007: 29 089 тыс. руб. или 23,7%), что ниже лимита в 25% капитала, установленного Банком. Общая сумма крупных кредитных рисков в отношении контрагентов, каждый из которых превышал 5% капитала Банка, рассчитанного в соответствии с Базельским соглашением, за 31 декабря 2009 года составила 22 234 тыс. руб. или 18% капитала Банка, рассчитанного в соответствии с Базельским соглашением (2008: 144 807 тыс. руб. или 118%), что ниже лимита в 800% капитала, установленного Банком. Расчет капитала Банка в соответствии с Базельским соглашением представлен в Примечании 24.
20. Управление финансовыми рисками (продолжение)
Ниже приведена таблица распределения кредитных рисков Банка по их балансовой стоимости в разрезе отраслевых сегментов.
| | 2009 | |||
| | Кредит-ные органи-зации | Связь | Физи-ческие лица | Итого |
| Кредитный риск в отношении балансовых активов: | ||||
| Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках | 81 690 | - | - | 81 690 |
| Требования по переводам | 54 404 | - | - | 54 404 |
| Прочие размещения в финансовых учреждениях | 4 482 | - | - | 4 482 |
| Средства в других банках | 60 030 | - | - | 60 030 |
| Кредиты юридическим лицам | | 9 175 | | 9 175 |
| Потребительские кредиты | | | 4 149 | 4 149 |
| Итого | 200 606 | 9 175 | 4 149 | 213 930 |