Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года 4 Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
22. Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты
| | 2007 | 2006 |
| Текущие расходы/(Возмещение) по налогу на прибыль | 8 974 | 2 848 |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с: | | |
| - Возникновением и списанием временных разниц | 0 | 0 |
| - Влиянием от увеличения/(уменьшения) ставок налогообложения | 0 | 0 |
| За вычетом отложенного налогообложения, учтенного непосредственно в собственных средствах/(дефиците собственных средств) акционеров | 0 | 0 |
| Расходы/ (Возмещение) по налогу на прибыль за год | 8 974 | 2 848 |
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли Банка, составляет 24% .
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.
| | 2007 | 2006 |
| Прибыль/ (убыток) по МСФО до налогообложения | 21 450 | 3 124 |
| Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей ставке ( 2006 г. 24%, 2003г. 24%) | 5 148 | 750 |
| Поправки на необлагаемые доходы или расходы, не уменьшающие налоговую базу: | | |
| - Резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу | | |
| - Необлагаемые доходы | -23 | -21 |
| - Расходы, не уменьшающие налоговую базу | 1 903 | 908 |
| Доход по государственным ценным бумагам, облагаемый по иным ставкам | -1 242 | -883 |
| - Убыток/ (прибыль), полученный в юрисдикциях, предоставляющих освобождение от налога | | |
| - Часть денежного дохода и расхода, относящаяся к невременным разницам | | |
| - Прочие невременные разницы | 132 | 457 |
| Использование налогового убытка прошлых периодов | | |
| Использование ранее не признанных налоговых убытков | | |
| Воздействие изменения ставки налогообложения | | |
| Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива | 3 056 | 1 637 |
| Расходы/(возмещение) по налогу на прибыль за год | 8 974 | 2 848 |
| | 31.12.2007 | 2007 | 31.12.2006 | 2006 | 31.12.2005 |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налоговую базу | | | | | |
| Резерв под обесценение кредитов | 10 685 | 2 623 | 8 062 | 1 557 | 6 505 |
| Основные средства | 478 | 74 | 404 | 73 | 331 |
| Наращенные доходы и расходы | 400 | 359 | 41 | 7 | 34 |
| Общая сумма отложенного налогового налогового актива | 11 563 | 3 056 | 8 507 | 1 637 | 6 870 |
| За вычетом не отраженного в отчетности отложенного налогового актива | -11 563 | -3 056 | -8 507 | -1 637 | -6 870 |
| Чистая сумма отложенного налогового актива | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налоговую базу | | | | | |
| Общая сумма отложенного налогового налогового обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого чистое отложенное налоговое (обязательство) актив | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 24%.