Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года 4 Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 5

Вид материала

Отчет

Содержание Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2007 года Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года Отчет о прибылях и убытках Чистые процентные доходы/(Отрицательная процентная маржа) Чистые процентные доходы/(Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитов Чистые доходы (расходы) Прибыль/(убыток) до налогообложения Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 31 декабря 2007 года Остаток на 31 декабря 2005 года Остаток на 31 декабря 2006 года Отчет о движении денежных средств за период, закончившийся 31 декабря 2007 года Наименование статей Денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательств Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности Денежные средства от инвестиционной деятельности Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) инвестиционной деятельности Денежные средства от финансовой деятельности Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода ... Полное содержание

Подобный материал:

• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
• Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
• Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
• Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
• Столичный Торговый Банк Финансовая отчет, 1361.49kb.
• Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
• Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

ПО СОСТОЯНИЮ НА 31.12.2007


КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ


КБ «Местный кредит» ООО


ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО и ПИСЬМОМ БАНКА РОССИИ № 51-Т ОТ 30.04.2008 г.


СОДЕРЖАНИЕ

Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2007 года

Баланс	Примечание	2007	2006
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	229 762	134 245
Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской федерации		9 247	13 592
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	6	190 062	189 082
Средства в других банках	7	171 973	237 378
Резерв на возможные потери	7	(4 111)	0
Кредиты и дебиторская задолженность	8	421 693	517 877
Резерв на возможные потери	8	(122 842)	(102 709)
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	9	68 568	3 394
Финансовые активы, удерживаемые до погашения	10	0	25
Прочие активы и расходы будущих периодов	11	2 828	3 709
Основные средства	12	3 200	3 723
Итого активов		970 380	1 000 316
Обязательства
Средства других банков	13	260 907	215 955
Средства клиентов	14	517 954	578 357
Выпущенные долговые ценные бумаги	15	0	21 992
Прочие обязательства и доходы будущих периодов	16	5 872	10 836
Отложенное налоговое обязательство	22	0	0
Вклады участников в УК банка	17	133 700	133 700
Итого обязательств		918 433	960 840
Собственный капитал (Дефицит собственного капитала)
Фонд переоценки основных средств		298	303
Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток прошлых лет		39 173	38 897
Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток текущего года		12 476	276
Итого собственный капитал/(дефицит собственного капитала)	18	51 947	39 476
Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала)		970 380	1 000 316

Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года

Отчет о прибылях и убытках	Примечание	2007	2006
Процентные доходы	19	93 152	69 822
Процентные расходы	19	(21 637)	(10 284)
Чистые процентные доходы/(Отрицательная процентная маржа)		71 515	59 538
Резерв под обесценение кредитов	6, 7	(24 244)	(37 762)
Чистые процентные доходы/(Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитов		47 271	21 776
Доходы за вычетом расходом по операциям с финансовыми активами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		13 728	9 657
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами имеющимися в наличии для продажи		5 343	0
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения		1	5
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой		7 638	4 018
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты		(64)	(620)
Доходы по дивидендам		95	58
Комиссионные доходы	20	16 147	15 925
Комиссионные расходы	20	(219)	(267)
Прочие операционные доходы		3 635	4 899
Чистые доходы (расходы)		93 575	55 451
Операционные расходы	21	(72 125)	(52 327)
Прибыль/(убыток) до налогообложения		21 450	3 124
(Расходы)/возмещение по налогу на прибыль	22	(8 974)	(2 848)
Чистая прибыль/(убыток)		12 476	276

Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся

31 декабря 2007 года

	Фонд переоценки основных средств	Нераспределенная прибыль/Непокрытый убыток	Итого собственный капитал /(дефицит)
Примечание
Остаток на 31 декабря 2005 года	308	38 897	39 205
Выбытие основных средств	(5)		(5)
Чистая прибыль (убыток) за год		276	276
Остаток на 31 декабря 2006 года	303	39 173	39 476
Выбытие основных средств	(5)		(5)
Чистая прибыль (убыток) за год		12 476	12 476
Остаток на 31 декабря 2007 года	298	51 649	51 947

Отчет о движении денежных средств за период, закончившийся 31 декабря 2007 года

Наименование статей	Примечание	2007	2006
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные		93 152	69 822
Проценты уплаченные		(21 637)	(10 284)
Комиссии полученные		16 147	15 925
Комиссии уплаченные		(219)	(267)
Доходы по операциям с ценными бумагами		13 728	9 657
Доходы по операциям с иностранной валютой		7 638	4 018
Прочие операционные доходы		3 635	4 899
Уплаченные операционные расходы		(70 549)	(50 734)
(Расходы)/возмещение по налогу на прибыль		(8 974)	(2 848)
Денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах		32 921	40 188
(Прирост)/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств
Чистый (прирост)/ снижение по обязательным резервам на счетах ЦБ РФ		4 345	(6 885)
Чистый (прирост)/ снижение по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости		(980)	(148 795)
Чистый (прирост)/ снижение по средствам в других банках		65 405	(28 699)
Чистый (прирост)/ снижение по кредитам и дебиторской задолженности		96 184	(202 435)
Чистый (прирост)/ снижение прочих активов		879	1 175
Чистый прирост/ (снижение) по средствам других банков		44 952	205 953
Чистый прирост/ (снижение) по средствам клиентов		(60 403)	3 849
Чистый прирост/(снижение) по выпущенным долговым обязательствам		(21 992)	(9 931)
Чистый прирост/(снижение) прочих обязательств		(4 963)	5 527
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности		123 427	(140 053)
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение ценных бумаг, по справедливой стоимости		(81 257)	(3 394)
Выручка от реализации ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		21 422	0
Выручка от реализации инвестиций удерживаемых до погашения		26	27
Дивиденды, полученные по инвестиционным ценным бумагам		95
Приобретение основных средств		(1 057)	(950)
Выручка от реализации основных средств		0	108
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) инвестиционной деятельности		(60 767)	(4 209)
Денежные средства от финансовой деятельности		0	0
Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты		(64)	(620)
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов		95 517	(144 882)
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода		134 245	279 127
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода	5	229 762	134 245

Примечания к финансовой отчетности

1. Основная деятельность Банка

Данная финансовая отчетность включает финансовую отчетность ООО КБ «Местный кредит» (далее Банк).

ООО КБ «Местный кредит» - коммерческий банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью. Банк работает на основании банковской лицензии № 3370, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ) 11 апреля 2001г. Основным видом деятельности Банка являются банковские операции на территории Российской Федерации.

Банк филиалов не имеет.

Банк зарегистрирован по следующему адресу: 109210, г. Москва, Покровский бульвар, д.3, стр.1.

Среднегодовая численность персонала Банка составила 69 человек. Деятельность Банка включает привлечение депозитов и выдачу коммерческих ссуд, расчетное обслуживание, осуществление операций в иностранной валюте, кассовых операций и операций с ценными бумагами. Эти операции осуществляются в России.

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

Экономическая ситуация в 2007 году характеризовалась высокими темпами роста производства практически во всех видах экономической деятельности, особенно в строительстве и розничной торговле. Увеличивались реальные располагаемые денежные доходы населения и инвестиции в основной капитал. Платежный баланс оставался сильным. Федеральный бюджет был профицитным. Вместе с тем, растущий спрос способствовал увеличению производства выше его естественного (потенциального) уровня, что явилось одним из факторов ускорения роста цен на потребительском рынке в 2007 году.

В 2007 году объем ВВП увеличился по сравнению с предыдущим годом на 8,1%, что превышает среднее значение этого показателя за последние пять лет. В 2007 году (декабрь к декабрю предыдущего года) в номинальном выражении рубль по отношению к доллару США укрепился на 7%. По отношению к евро – обесценился на 3%. Номинальный эффективный курс рубля снизился на 1% (в 2006 г. – повысился на 2,2%). Реальный эффективный курс рубля к валютам государств, являющихся основными торговыми партнерами Российской Федерации, повысился на 5,1% (в 2006 г. – на 7,4%).

По итогам 2007 года потребительские цены повысились на 11,9% (в 2006 году – на 9,0%). При этом базовая инфляция составила 11,0% (в 2006 году – 7,8%). На динамику инфляции в 2007 году негативное влияние оказали высокие темпы роста цен на ряд продовольственных товаров.

Объем инвестиций в основной капитал в 2007 году по сравнению с предыдущим годом увеличился на 21,1% (в 2006 году – на 13,7%). Стабильная макроэкономическая ситуация создала условия для притока иностранных инвестиций. Объем иностранных инвестиций в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличился в 2,2 раза и составил 120,9 млрд. долларов США. Как и в предыдущие годы рост объемов иностранных инвестиций произошел в значительной степени за счет увеличения кредитов. По состоянию на конец декабря 2007 года накопленный иностранный капитал в экономике России составил 220,6 млрд.долл. США, что на 54,3% больше по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года.

Рост экономики, устойчивое финансовое положение организаций, повышение государственных социальных гарантий в 2007 году способствовали росту реальных денежных доходов населения (на 12,3%).

3. Основы представления отчетности

Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с МСФО, включая все принятые ранее стандарты и интерпретации Постоянного комитета по интерпретациям и Комитета по интерпретациям международной финансовой отчетности на основе правил учета по первоначальной стоимости, с поправкой на переоценку (основных средств, инвестиционной недвижимости), имеющихся в наличии для продажи финансовых активов, и финансовых активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной финансовой отчетности, представлены далее. Данные принципы применялись последовательно в отношении всех периодов, представленных в отчетности.

Банк ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Данная финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных записей с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие со всеми существенными аспектами МСФО. Основные корректировки относятся к: корректировкам временных (отчетных) периодов, в которых были совершены операции либо образовались рассматриваемые активы, обязательства, доходы и расходы; оценке активов, обязательств, собственного капитала, реклассификации статей баланса и отчета о прибылях и убытках.

Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением применения Банком новых, пересмотренных стандартов, обязательных к применению в отношении годовых периодов, начинающихся с 1 января 2007 года.

МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (далее – МСФО (IFRS) 7) и дополнительные изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» – раскрытие информации по капиталу» (вступает в силу с 1 января 2007 года). МСФО (IFRS) 7 вводит новые требования к раскрытию информации, благодаря которым повысится качество представляемой информации о финансовых инструментах, в том числе информации о количественных аспектах рисков и методах управления рисками. Новые раскрытия количественных аспектов позволят получить информацию о степени риска на основе информации, предоставляемой внутри организации ключевому управленческому персоналу, определенному МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (далее – ключевой управленческий персонал). Количественные и качественные данные позволяют получить информацию о степени подверженности кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, включая анализ подверженности рыночному риску. МСФО (IFRS) 7 заменяет МСФО (IAS) 30 "Раскрытие информации в финансовой отчетности банков и аналогичных финансовых институтов" и некоторые положения МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление». Дополнение к МСФО (IAS) 1 расширяет объем раскрытия информации о капитале организации и методах управления капиталом. В данной финансовой отчетности раскрыта указанная дополнительная информация.

Подготовка финансовой отчетности требует применения оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления консолидированной финансовой отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода.

4. Принципы учетной политики

Все принципы учетной политики изложены в Учетной политике Банка для целей составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО.