Безналич­ные расчеты являются преобладающими (до 90% всего денежного оборота) в силу их несомненных преимуществ перед расчетами в наличной форме

Вид материала

Реферат

Содержание Заключение Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы Список литературы

Подобный материал:

• Конспект тема : Понятие денежного обращения, 100.89kb.
• Темы контрольных работ по курсу «деньги, кредит, банки (часть 1)» Эволюция денег, 15.49kb.
• Г. Н. Карандаев г. Москва 2008, 891.48kb.
• «денежный оборот», 29.75kb.
• Теоретические основы осуществления активных операций коммерческих банков, 676.51kb.
• Контрольная работа тема 4 Кому: Щербакову Евгению Михайловичу Гладилина Елена Александровна, 206.42kb.
• Правила ведения кассовых операций. Понятие и последствия эмиссии. Основные принципы, 23.6kb.
• Развитие денежного обращения в России, 486.65kb.
• «Практика применения ит в статистике», 253.71kb.
• И в какой форме правление тсж должно отчитываться перед жильцами о своей работе? Правление, 107.1kb.

Содержание

Введение

Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов.

Безналич­ные расчеты являются преобладающими (до 90% всего денежного оборота) в силу их несомненных преимуществ перед расчетами в наличной форме. Безналичные расчеты способствуют непрерыв­ности процесса воспроизводства, возникая на начальной и на конеч­ной стадии кругооборота товаров.

Преимущества безналичных расчетов заключаются в следующем:

1) безналичные расчеты позволяют увеличивать кредитные ре­сурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если расчеты производятся безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в нем оседают денежные средства, которые становятся его кредитными ресурсами;

2) безналичные расчеты уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота;

3) безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, пе­ревозку, пересчет банкнот и монет;

4) безналичные расчеты при четкой работе банков обеспечива­ют ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения

5) в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обя­зательств. В результате выявляются эффективность и рентабель­ность их работы, степень стабильности финансового положения.

Следует отметить, что все перечисленные выше преимущества безналичного обращения становятся реальностью при бесперебой­ных расчетах.

Осуществление безналичных расчетов является одним из основных направлений работы коммерческих банков с клиентами. В соответствии с действующим законодательством на территории Российской Федерации разрешены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, расчеты по инкассо, аккредитиву и чеки. Каждая из форм расчетов имеет свои плюсы и минусы; одни имеют больший процент использования, другие - меньший.

Цель дипломной работы – проанализировать сущность, состояние и перспективы развития безналичных расчетов в России.

Задачи дипломной работы:

1. раскрыть понятие и сущность безналичных расчетов;
   
2. рассмотреть принципы организации безналичных расчетов;
   
3. исследовать способы и формы безналичных расчетов;
   
4. проанализировать нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов;
   
5. охарактеризовать национальную платежную систему РФ;
   
6. раскрыть направления совершенствования и перспективы развития безналичных расчетов.
   

Объектом исследования является национальная платежная система РФ. Предметом исследования являются принципы, способы, формы и регулирование безналичных расчетов в РФ.

Теоретической и информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу, финансам, данные отечественных статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей.

Заключение

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:

Безналичные расчеты представляют собой способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег. В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

К принципам организации безналичных расчетов относятся: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам; платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете; свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения; срочность платежа, который означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в договорах; обеспеченность платежа.

Наиболее часто используемыми формами безналичных расчетов являются:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты чеками;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты по инкассо.

Правовое регулирование проведения безналичных расчетов осуществляется гл.46 Гражданского кодекса РФ и банковскими правилами.

Платежная система - это совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

Платежная система государства включает:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денег между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств.

Российское законодательство не использует и не раскрывает категорию "платежная система". Термин "платежная система" упоминается исключительно в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в некоторых нормативных актах Банка России.

Любые движения денежных средств между банками осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Принципиально они не отличаются от банковских счетов физических лиц и компаний. Поэтому можно сказать, что банк, который открывает на свое имя счет, становится клиентом другого банка. Когда кредитные организации заключают между собой соглашения о партнерстве и открывают друг другу счета, их называют банками-корреспондентами, а счета корреспондентскими. Совокупность таких счетов одного банка представляет собой его сеть корсчетов, или корреспондентскую сеть.

Клиринг - способ безналичных расче­тов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги, ценные бума­ги. При клиринге равновеликие суммы взаимных требований кре­диторов погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Существует клиринг между двумя хозяйствующими субъекта­ми, групповой и межотраслевой клиринг. Клиринг может прово­диться без участия коммерческих банков или с помощью банков.

Централь­ный банк Российской Федерации проводит работу по совершенст­вованию системы безналичных расчетов в России. Основные пути улучшения - это повсеместный отход от бумажных документов и пе­реход на расчеты с использованием современных электронных тех­нологий, использование которых привело к значительному ускоре­нию оборачиваемости средств хозяйствующих субъектов. Расчеты между клиентами банков, являющимися участниками системы эле­ктронных платежей, проводятся «день в день». Расчетно-кассовые центры в значительной мере освободились от рутинной работы, связанной с ручной сортировкой и пересыл­кой банковских документов на бумажных носителях. Важным преимуществом новых технологий является повышение на их основе достоверности, надежности и защищенности обрабаты­ваемой и хранимой информации. Организация платежного оборота на основе электронных техно­логий поможет банкам расширить спектр банковских услуг за счет внедрения чеков и пластиковых карт при расчетах населения за товары, услуги, ценные бумаги, развивать клиринговые системы расчетов. Это будет способствовать оздоровлению денежного обра­щения, сокращению в нем доли наличных средств.

Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. Несмотря на положительную динамику количественных показателей, характеризующих современное развитие рынка платежных карт, нельзя не отметить и негативные тенденции:

• по-прежнему держатели карт отдают предпочтение операциям по снятию наличных безналичным платежам в торгово-сервисной сети. Это обусловлено прежде всего недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские карты, а также привычкой населения рассчитываться наличными;
  
• сдерживающим фактором развития безналичных расчетов с использованием карт в сфере розничных платежей являются различия в технологических платформах платежных систем, функционирующих на территории Российской Федерации. Это препятствует формированию единой инфраструктуры, обеспечивающей взаимный прием и обслуживание карт банков - участников различных платежных систем;
  
• одним из самых существенных факторов, негативно влияющих на развитие безналичных расчетов с использованием карт, является мошенничество.
  

Задачи банков по сохранности пластиковых карт делятся на две основные категории: физическая защита «железа», собственно корпуса с купюрными кассетами внутри, и защита интеллектуальной составляющей, то есть программного обеспечения и клиентских карт от разнообразных форм подделки и хищения средств.

Также, как показывает зарубежный опыт, наиболее оптимальным способом минимизации рисков, возникающих в процессе использования карточек, является страхование. Страхование пластиковых карт в нашей стране постепенно набирает силу. Перспективы его успешного развития в будущем зависят от преодоления имеющихся проблем, повышения страховой культуры, достижения российским бизнесом финансовой прозрачности, укрепления доверия между партнерами - банками и страховщиками и нахождения ими новых форм взаимовыгодного сотрудничества.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ
   
2. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П.
   
3. Положение ЦБ России от 03.10.02 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».
   
4. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева - М.: Экзамен, 2007. - 340с.
   
5. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ; 2006. - 751 с.
   
6. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов; под ред. Рудакова О.С - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ; 2007. - 261 с.
   
7. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2006. – 320с.
   
8. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт – Петербург: Питер, 2006. - 345с.
   
9. Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2007. – 180с.
   
10. Вдовина Е. Развитие страхования пластиковых карт в России // Страховое Ревю. – 2006. - №3.
    
11. Евтюхина Е. Битва с «пластиковыми» мошенниками: не бороться, а предупреждать. // Банковское обозрение. – 2008. - №4.
    
12. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
    
13. Заславская О. Банкоматы станут умнее // Новые известия. - №125 от 19.07.2007
    
14. Зачем россиянам пластиковые карты // Ведомости. - №133 (1907) от 20.07.2007г.
    
15. Казанцев А.М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 2006. – 195с.
    
16. Копытин В.Ю. Технология проведения расчетно-кассовых операций с использованием банковских карт в России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №12.
    
17. Коробов Ю.И. Банковское дело. М.: Юристъ, 2006. – 250с.
    
18. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
    
19. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2004. – 140с.
    
20. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2006. – 240 с.
    
21. Кузнецов В.А. Мошенничество в сфере безналичных расчетов с использованием банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №1. – с.18.
    
22. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. - №1. – с.22.
    
23. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.
    
24. Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев; А.Г.Морозов; Д.А.Равкин. - М.: БАНКЦЕНТР; 2007. - 256 с.
    
25. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
    
26. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2006. - 188с.
    
27. Семенихин В.В. Банковские карты // Бухгалтер и закон. – 2007. - №5. – с.30.
    
28. Смирнов Е.Е. На рынке платежных карт сегодня и завтра // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №10. – с.24.
    
29. Старостина Н. Пластиковый бум // РБК daily. - 19.02.2007.
    
30. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. - М., 2005. – 140с.
    
31. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2007. - 671с.
    
32. Тутон Е. Мошенничество с пластиковыми картами // Аудит и налогообложение. – 2007. - №3. – с.13.
    
33. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 260с.
    
34. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Введение. Текст. Комментарии // Под общ. ред. К.Д. Лубенченко. - М.: Издательский дом "Банковское дело", 2007. – 110с.
    
35. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник. - М.: КноРус, 2006. – 280с.
    
36. Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело.- М.: Экономика; 2005 г. – 234с.
    
37. Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов // Банковское право. – 2007. - №1. – с.25.
    
38. ссылка скрыта
    
39. ссылка скрыта
    
40. ссылка скрыта
    

Приложения