Опубликовано на нашем сайте: 18 апреля 2003 г
| Вид материала | Документы |
| О величине кредитного риска по срочным сделкам |
- Опубликовано на сайте "Российской Газеты" 22 апреля 2011 г, 154.66kb.
- Аминокислоты, пептиды, белки, 265.5kb.
- Статья отнесена к разделу, 864.52kb.
- Урок по теме "Родион Раскольников и его двойники", 62.25kb.
- Программа элективного курса "Учимся правильному расчету процентов", 166.81kb.
- Внеклассное мероприятие "В стране литературных героев" Статья отнесена к разделу, 92.72kb.
- Э. И. Соркин москва Опубликовано в сборнике доклад, 200.54kb.
- Методические рекомендации к остальным месяцам года вы найдёте на нашем сайте. Апрел, 685.92kb.
- Задачи: Учить видеть индивидуальность поэта через художественные особенности его произведений;, 221.04kb.
- Избранные письма, 1125.19kb.
2.
3.Ссуды, выданные банком по операциям с ценными бумагами за отчетный __период по дебету_________________________________________________
4.Ссуды, полученные банком по операциям с ценными бумагами по кредиту
-
Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü ïî äîãîâîðàì îò èíâåñòèöèîííîãî êîíñóëüòèðîâàíèÿ ïî äåáåòó
Àâàíñû ïî äîãîâîðàì îò èíâåñòèöèîííîãî
êîíñóëüòèðîâàíèÿ ïî êðåäèòó
Ýòè ïîêàçàòåëè ñâèäåòåëüñòâóþò î ïðåâûøåíèè ïàññèâíûõ èëè àêòèâíûõ îïåðàöèé; î ïðîöåíòå ïðåâûøåíèÿ è äèíàìèêå ðàçâèòèÿ ýòèõ îïåðàöèé. Êðîìå òîãî, ýòè ïîêàçàòåëè ïîìîãàþò äàòü ïðåäñòàâëåíèå î äåáåòîâîì è êðåäèòîâîì îáîðîòå â àêòèâàõ èëè ïàññèâàõ â äèíàìèêå.
1.
3.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Êðîìå ðàññìîòðåííûõ ïîêàçàòåëåé, ìîæíî íàéòè äîëþ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ ïî ãàðàíòèðîâàíèþ ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ öåííûõ áóìàã êëèåíòîâ â ñóììå âñåõ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ, äîëþ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ ïî áðîêåðñêèì îïåðàöèÿì ñ öåííûìè áóìàãàìè êëèåíòîâ â ñóììå âñåõ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ; äîëþ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ ïî öåííûì áóìàãàì íà õðàíåíèè è ïðî÷èì îáÿçàòåëüñòâàì, ñâÿçàííûì ñ öåííûìè áóìàãàìè â ñóììå âñåõ çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ. Ýòè äîïîëíèòåëüíûå äàííûå ñâèäåòåëüñòâóþò î ðîëè çàáàëàíñîâûõ îáÿçàòåëüñòâ.
Âíóòðè êàæäîãî íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè íåîáõîäèìî ïðîâåñòè äîïîëíèòåëüíûé àíàëèç. Íàïðèìåð, ðàññ÷èòûâàþòñÿ âíóòðè êàæäîãî âèäà öåííûõ áóìàã óäåëüíûå âåñà ïî ñðîêàì èõ ïîãàøåíèÿ, â ÷àñòíîñòè äëÿ îáëèãàöèé ñðîêîì äî 30 äíåé, ñ 31 äî 90 äíåé, ñâûøå 90 äíåé è ò.ä.
Îïðåäåëÿþòñÿ èñòî÷íèêè ïðèîáðåòåíèÿ öåííûõ áóìàã: äîëÿ áóìàã äëÿ ïîðòôåëÿ èíâåñòèöèé, ïðèîáðåòåííûõ çà ñ÷åò ïðèáûëè, îñòàâøåéñÿ â ðàñïîðÿæåíèè êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè; äîëè áóìàã: äëÿ áðîêåðñêîé äåÿòåëüíîñòè; äëÿ ïåðåïðîäàæè; êóïëåííûå çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ è ïðèîáðåòåííûõ ñðåäñòâ; íàõîäÿùèåñÿ â ïîðòôåëå áàíêà ñðîêîì äî 6 ìåñÿöåâ; äîëÿ áóìàã, êóïëåííûõ ïî ïîðó÷åíèþ êëèåíòîâ çà ñ÷åò ñðåäñòâ êëèåíòîâ è èõ ñîîòíîøåíèå ïî âèäàì.
Ïðåäñòàâëÿþò îïðåäåëåííûé èíòåðåñ è ðàñ÷åòû:
1. Äîëè ïðèîáðåòåííûõ öåííûõ áóìàã ñ íîìèíàëîì â ðóáëÿõ è â âàëþòå.
2. Óäåëüíîãî âåñà âûêóïëåííûõ áóìàã äî ñðîêà ïîãàøåíèÿ, ïîñëå íàñòóïëåíèÿ ñðîêà ïîãàøåíèÿ.
3. Îáúåìîâ îïåðàöèé ïî õðàíåíèþ öåííûõ áóìàã, äîõîäíîñòè îïåðàöèé.
4. Îáúåìîâ è ñòðóêòóðû êîíñàëòèíãîâûõ îïåðàöèé (â ðàçðåçå äîëè èíôîðìàöèîííûõ, ìåòîäè÷åñêèõ, ïðàâîâûõ, àíàëèòè÷åñêèõ, êîíñóëüòàöèîííûõ).
5. Óäåëüíûõ âåñîâ ïîñðåäíè÷åñêèõ îïåðàöèé, ðàñ÷åòíûõ îïåðàöèé, ïåðåðåãèñòðàöèîííûõ îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè.
6. Äîëè äèâèäåíäîâ ïî àêöèÿì â äîõîäàõ, äîëè äèâèäåíäîâ ïî àêöèÿì â ïðîöåíòàõ ê êîëè÷åñòâó è ê ñóììàì àêöèé.
7. Äîëè îïåðàöèé ïî êîíâåðòèðîâàíèþ àêöèé; äîëè îïåðàöèé ïî çàìåíåí îäíèõ öåííûõ áóìàã äðóãèìè; äîëè èíêàññèðîâàííûõ ïëàòåæåé, ïðè÷èòàþùèõñÿ êëèåíòàì áàíêà ïî öåííûì áóìàãàì; äîëè âûïëà÷åííûõ ïîëîæèòåëüíûõ êóðñîâûõ ðàçíèö.
8. Äîëè öåííûõ áóìàã, âçÿòûõ â çàëîã ïî êðåäèòíûì è äðóãèì îïåðàöèÿì.
9. Äîëè ññóä, ïðåäîñòàâëåííûõ öåííûìè áóìàãàìè è äîëè ññóä, ïîëó÷åííûõ öåííûìè áóìàãàìè.
10. Äîëè ãàðàíòèéíûõ îïåðàöèé ïî öåííûì áóìàãàì.
Äîëè îïåðàöèé ïî óïðàâëåíèþ ïîðòôåëåì öåííûõ áóìàã êëèåíòîâ (þðèäè÷åñêèõ è ôèçè÷åñêèõ ëèö).
Доли операций депо
Доли операций Репо
Ýòè ïîêàçàòåëè äàþò áîëåå ïîëíîå ïðåäñòàâëåíèå î äåÿòåëüíîñòè êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ñ öåííûìè áóìàãàìè.
Îñîáîãî âíèìàíèÿ çàñëóæèâàþò ïðîáëåìû àíàëèçà ïðàâèëüíîãî ôîðìèðîâàíèÿ è èñïîëüçîâàíèÿ "ðåçåðâîâ ïîä âîçìîæíîå îáåсценение âëîæåíèé â öåííûå áóìàãè". Äëÿ ýòîãî ñëåäóåò îïðåäåëèòü ñëåäóþùèå ïîêàçàòåëè достаточности резервов:
1.
2.
3. Óäåëüíûé âåñ ñïèñàíèé â îáúåìå îïåðàöèé
4.
Ñëåäóþùèì êðóïíûì íàïðàâëåíèåì àíàëèçà îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè ÿâëÿåòñÿ àíàëèç èõ äîõîäíîñòè, êîòîðûé ìîæåò áàçèðîâàòüñÿ íà ñëåäóþùèõ ïîêàçàòåëÿõ:
1.
2.
3.
4.
5.
Èçó÷åíèå ýòèõ ïîêàçàòåëåé è èõ äèíàìèêè ïîçâîëèò âûÿâèòü íàèáîëåå âûãîäíûå è ïåðñïåêòèâíûå íàïðàâëåíèÿ ðàçâèòèÿ îïåðàöèé.
Çàäà÷àìè àíàëèçà îïåðàöèé ñ âåêñåëÿìè ÿâëÿåòñÿ àíàëèç âåêñåëüíîé ïîëèòèêè, âíóòðåííèõ óñëîâèé è ïîëîæåíèé î âûïóñêå áàíêîâñêîãî âåêñåëÿ è ïîëîæåíèé î êðåäèòîâàíèè, à òàêæå àíàëèç ñïåöèàëüíûõ ôîðì îò÷åòíîñòè.
Àíàëèç âåêñåëüíûõ ïàññèâíûõ îïåðàöèé âêëþ÷àåò â ñåáÿ âûÿâëåíèå äèíàìèêè óäåëüíîãî âåñà âûïóñêàåìûõ âåêñåëåé â ïàññèâàõ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè, à òàêæå äîëþ áàíêîâñêèõ ññóä, ïðåäîñòàâëåííûõ êëèåíòàì íå äåíåæíûìè ñðåäñòâàìè, à âûïóùåííûìè âåêñåëÿìè. Åñëè ïåðâûé ïîêàçàòåëü ñâèäåòåëüñòâóåò î ðàçìåðå ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ ïóòåì ýìèññèè ñîáñòâåííûõ âåêñåëåé, òî âòîðîé - îá ýêîíîìèè ôàêòè÷åñêèõ äåíåæíûõ ðåñóðñîâ ïóòåì ýìèòèðîâàíèÿ ôèíàíñîâîãî âåêñåëÿ. 3-é ïîêàçàòåëü - ýòî îòíîøåíèå ïðîäàííûõ ñîáñòâåííûõ âåêñåëåé ê ôàêòè÷åñêè âûïóùåííûì. Îí ïîêàçûâàåò ïðîöåíò ðàçìåùåíèÿ áàíêîâñêèõ âåêñåëåé, ëèêâèäíîñòü, íàäåæíîñòü è óñòîé÷èâîñòü áàëàíñà, èìèäæ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè.
Äîëÿ ïðîöåíòíûõ è äèñêîíòíûõ âåêñåëåé ïîêàçûâàåò îñîáåííîñòè ýìèññèè âåêñåëåé.
Àíàëèç âåêñåëüíûõ êðåäèòîâ íàïðàâëåí íà îïðåäåëåíèå óäåëüíîãî âåñà è äèíàìèêè ýòèõ îïåðàöèé ê îáúåìó âñåõ âûäàííûõ ññóä, à òàêæå íà âûäåëåíèå äîëè ó÷åòíûõ è îíêîëüíûõ êðåäèòîâ.
Èíîãäà èñïîëüçóþòñÿ äàííûå àíàëèòè÷åñêîãî ó÷åòà ðååñòðà ïîñòóïèâøèõ ê ó÷åòó âåêñåëåé (ñì. Ïðèëîæåíèå 7.1.) äëÿ àíàëèçà: ïî òèïàì êëèåíòîâ: ïî âèäàì âåêñåëåé; ïî ñðîêàì ïîãàøåíèÿ; ïî óäåëüíîìó âåñó îïðîòåñòîâàííûõ âåêñåëåé êî âñåìó êîëè÷åñòâó è ñóììàì ó÷òåííûõ áàíêîì âåêñåëåé; ïî ó÷åòíûì ñòàâêàì; ïî íàëè÷èþ äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ òîâàðíîñòü âåêñåëÿ; ïî äîëå ïåðåó÷òåííûõ âåêñåëåé â îáùåé ñóììå ó÷òåííûõ âåêñåëåé; ïî ñâîåâðåìåííîñòè ïîãàøåíèÿ âåêñåëÿ; ïî äîëå îáðàòíîãî âûêóïà ïåðåó÷òåííûõ è íåîïëà÷åííûõ äîëæíèêîì âåêñåëåé; ïî äîëå ó÷òåííûõ ñîáñòâåííûõ âåêñåëåé; ïî ôàêòàì áåññïîðíîãî âçûñêàíèÿ áåñòîâàðíûõ ïåðåó÷òåííûõ âåêñåëåé; ïî äîëå ïðîñðî÷åííîé çàäîëæåííîñòè ïî ïåðåó÷òåííûì âåêñåëÿì è ïðîñðî÷åííûõ ïðîöåíòîâ ïî íèì.
Ýòè ïîêàçàòåëè ïîçâîëÿþò îöåíèòü äèíàìèêó è êà÷åñòâî ó÷åòíûõ è ïåðåó÷åòíûõ îïåðàöèé, ó÷åòíóþ ïîëèòèêó è îáúåìû îïåðàöèé.
Äëÿ àíàëèçà îíêîëüíûõ êðåäèòîâ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïîêàçàòåëè: äîëÿ îíêîëüíûõ ññóä â îáúåìå âñåõ êðåäèòíûõ îïåðàöèé â äèíàìèêå; ñðåäíÿÿ ìàðæà ïî âåêñåëÿì, ïðèíÿòûì â îáåñïå÷åíèå îíêîëüíûõ êðåäèòîâ è åå äèíàìèêà; îòíîøåíèå âåêñåëåïðåäúÿâèòåëüñêèõ îíêîëüíûõ êðåäèòîâ ê âåêñåëåäàòåëüñêèì; óäåëüíûé âåñ ïîãàøåíèÿ îíêîëüíûõ ññóä ñàìèì êðåäèòóþùèìñÿ êëèåíòîì; óäåëüíûé âåñ ïîãàøåíèÿ ññóä ñóììàìè, ïîñòóïàþùèìè â îïëàòó âåêñåëåé; ñðåäíèå ïðîöåíòíûå ñòàâêè ïî îíêîëüíîìó êðåäèòó è èõ äèíàìèêà; óäåëüíûé âåñ êîìèññèè îò ñóììû êðåäèòà è åãî äèíàìèêà; êîëè÷åñòâî ñëó÷àåâ äîñðî÷íîãî çàêðûòèÿ ñ÷åòà; êîëè÷åñòâî çàìåíû îäíèõ âåêñåëåé íà äðóãèå äî èõ ñðîêà; ñðîêè ïðîâåðêè îáåñïå÷åíèÿ êðåäèòà; êîëè÷åñòâî ñëó÷àåâ ïåðåíîñà çàäîëæåííîñòè íà ñ÷åò ïðîñðî÷åííûõ ññóä; îòíîøåíèå ñóìì, ïåðåíåñåííûõ íà ñ÷åò ïðîñðî÷åííûõ ññóä ïî îíêîëüíûì êðåäèòàì ê îáùåìó îáúåìó âûäàííûõ îíêîëüíûõ êðåäèòîâ è îáùåé ñóììå ïðîñðî÷åííîé çàäîëæåííîñòè.
Ðàñ÷åò ïåðå÷èñëåííûõ ïîêàçàòåëåé ïîçâîëÿåò ïðîàíàëèçèðîâàòü ýôôåêòèâíîñòü âåêñåëüíûõ êðåäèòîâ, à òàêæå ôàêòîðû, îòðèöàòåëüíî âëèÿþùèå íà èõ ðàçâèòèå.
Çàäà÷àìè àíàëèçà êîìèññèîííûõ îïåðàöèé ñ âåêñåëÿìè ÿâëÿþòñÿ îïðåäåëåíèå èõ òî÷íîñòè, ñâîåâðåìåííîñòè è ïðèáûëüíîñòè, à òàêæå âñêðûòèå íåäîñòàòêîâ â ðàáîòå ñ âåêñåëÿìè.
Äëÿ àíàëèçà êà÷åñòâà îïåðàöèè ïî èíêàññèðîâàíèþ âåêñåëåé àíàëèçèðóþòñÿ ñðîêè ïîëó÷åíèÿ ïëàòåæåé ïî âåêñåëÿì; ðàññ÷èòûâàþòñÿ ïîêàçàòåëè: îòíîøåíèå îïëà÷åííûõ â ñðîê âåêñåëåé êî âñåì îïëà÷åííûì âåêñåëÿì; óäåëüíûé âåñ íåîïëà÷åííûõ â ñðîê âåêñåëåé; êîëè÷åñòâî îïðîòåñòîâàííûõ âåêñåëåé; äîëÿ îïðîòåñòîâàííûõ âåêñåëåé â ñóììå âñåõ ïîäëåæàùèõ èíêàññèðîâàíèþ âåêñåëåé; êîìèññèÿ ê îáúåìó îïåðàöèé ïî èíêàññèðîâàíèþ; ÷èñòàÿ ïðèáûëü ê îáúåìó îïåðàöèé.
Ïðè èçó÷åíèè êà÷åñòâà äîìèöèíèðîâàíèÿ âåêñåëåé àíàëèçèðóþòñÿ ôàêòû âçíîñà êëèåíòîì âåêñåëüíîé ñóììû, à òàêæå ñðîêè è ñóììû óïëàòû ïî âåêñåëþ, ôàêòû îòêàçà êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè âûïîëíèòü ïîðó÷åíèÿ ïëàòåëüùèêà èç-çà íåâûïîëíåíèÿ ïîñëåäíèì äîãîâîðíûõ óñëîâèé î âçíîñå âåêñåëüíîé ñóììû.
Àíàëèçèðóÿ àâàëüíûå îïåðàöèè ñëåäóåò ðàññ÷èòàòü èõ óäåëüíûé âåñ â îáùåì îáúåìå ãàðàíòèéíûõ îïåðàöèé, à òàêæå â îáùåì îáúåìå êîìèññèîííûõ îïåðàöèé è äèíàìèêó ýòèõ ïîêàçàòåëåé; ïðèáûëü íà ðóáëü àâàëüíûõ îïåðàöèé.
Важнейшим направлением анализа имеет анализ рисков срочных сделок и забалансовых операций, связанных с ценными бумагами. Их можно проводить по следующим направлениям:
Для забалансовых операций - это определение удельного веса операций с высоким и средним весом риска:
тыс. руб.
Љ””””””””””””””’””””””””””””””””””””””””””’”””””””””””’””””””””””Ї
ЈХарактер рискаЈ Вид инструмента ЈКонтрактнаяЈВзвешенныйЈ
Ј Ј Ј стоимость ЈэквивалентЈ
Ј Ј ЈинструментаЈкредитногоЈ
Ј Ј Ј Ј риска Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
Ј 1 Ј 2 Ј 3 Ј 4 Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
ЈВысокий риск Ј1. Гарантии. Ј Ј Ј
100%Ј Ј2. Поручительства. Ј Ј Ј
Ј Ј3. Аккредитивы. Ј Ј Ј
Ј Ј4. НеиспользованныеЈ Ј Ј
Ј Јкредитные линии. Ј Ј Ј
Ј Ј5. Неиспользованные лимитыЈ Ј Ј
Ј Јпо предоставлению кредитаЈ Ј Ј
Ј Јв виде "овердрафт". Ј Ј Ј
Ј Ј6. Индоссаменты. Ј Ј Ј
Ј Ј7. Акцепты. Ј Ј Ј
Ј Ј8. Уступка правЈ Ј Ј
Ј Јтребования. Ј Ј Ј
Ј Ј9. ДолгосрочныеЈ Ј Ј
Ј Јобязательства поЈ Ј Ј
Ј Јосуществлению операций. Ј Ј Ј
Ј Ј10. Другие. Ј Ј Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
ЈСредний риск Ј1. ДополнительныеЈ Ј Ј
Ј 50% Јобязательства по гарантии.Ј Ј Ј
Ј Ј2. Аккредитивы. Ј Ј Ј
Ј Ј3. КраткосрочныеЈ Ј Ј
Ј Јобязательства поЈ Ј Ј
Ј Јосуществлению операций. Ј Ј Ј
Ј Ј4. АндеррайтинговыеЈ Ј Ј
Ј Јобязательства. Ј Ј Ј
Ј Ј5. НеиспользованныеЈ Ј Ј
Ј Јкредитные линии. Ј Ј Ј
Ј Ј6. Другие. Ј Ј Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
ЈНизкий риск Ј1. Гарантии. Ј Ј Ј
Ј Ј2. Аккредитивы. Ј Ј Ј
Ј Ј3. Индоссаменты. Ј Ј Ј
Ј Ј4. Другие. Ј Ј Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
ЈРиск Ј1. Обязательства поЈ Ј Ј
Јотсутствует Јнамеченным операциям. Ј Ј Ј
Ј Ј2. Индоссаменты. Ј Ј Ј
Ј Ј3. Другие. Ј Ј Ј
“””””””””””””””•””””””””””””””””””””””””””•”””””””””””•””””””””””¤
ЈИТОГО (КРВ): Ј x Ј x Ј Ј
ђ””””””””””””””‘””””””””””””””””””””””””””‘”””””””””””‘””””””””””‰
Для срочных сделок – это нахождение величины потенциального и рыночного риска и выявление тенденций их роста.
Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной стоимости контракта на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося до даты валютирования:
Љ””””””””””””””’””””””””’””””””’””””””””’””””””””””’””””””’””””””Ї
Ј Срок до даты ЈСделки сЈВалют-ЈПроцент-ЈСделки с ЈСделкиЈПрочиеЈ
Јвалютирования Јгосудар-Јные Јные Јнегосудар-Јс дра-ЈсделкиЈ
Ј Јственны-ЈсделкиЈсделки Јственны- Јгоцен-Ј Ј
Ј Јми цен- Ј Ј Јми цен- Јными Ј Ј
Ј Јными бу-Ј Ј Јными бу- Јметал-Ј Ј
Ј Јмагами Ј Ј Јмагами Јлами Ј Ј
“””””””””””””””•””””””””•””””””•””””””””•””””””””””•””””””•””””””¤
ЈМенее 1 года Ј 0,02 Ј 0,05Ј 0,03 Ј 0,06 Ј 0,07 Ј 0,1 Ј
“””””””””””””””•””””””””•””””””•””””””””•””””””””””•””””””•””””””¤
ЈОт 1 до 5 лет Ј 0,03 Ј 0,07Ј 0,06 Ј 0,08 Ј 0,07 Ј 0,12 ””””””””””””•””””””””•””””””•””””””””•””””””””””•””””””•””””””¤
ЈСвыше 5 лет Ј 0,04 Ј 0,09Ј 0,09 Ј 0,1 Ј 0,08 Ј 0,15 Ј ђ””””””””””””””‘””””””””‘””””””‘””””””””‘””””””””””‘””””””‘””””””‰
Доля сделок с несколькими обменами платежами (базисными активами), так как объем потенциальных потерь по ним увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей.
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________ 199_ Г.
тыс. руб.
Љ””””””””””””’”””””””’””””””””””””””’””””””””””””’”””””’”””””””””Ї
Ј ЈНоми- ЈСтоимость за- ЈВеличина ЈОбес-ЈИтоговая Ј
Ј ЈнальнаяЈмещения сделкиЈпотенциаль- Јпече-Јвеличина Ј
Ј Јстои- Ј(текущий кре- Јного кредит-Јние Јкредитно-Ј
Ј Јмость Јдитный риск) Јного риска Ј Јго риска Ј
“””””””””””””•”””””””•””””””””””””””•””””””””””””•”””””•”””””””””¤
Ј 1 Ј 2 Ј 3 Ј 4 Ј 5 Ј 6 Ј
“””””””””””””•”””””””•””””””””””””””•””””””””””””•”””””•”””””””””¤
Ј1. Сделки, Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јзаключенные Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јв рамках Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јонного сог- Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јлашения Ј Ј Ј Ј Ј Ј
“””””””””””””•”””””””•””””””””””””””•””””””””””””•”””””•”””””””””¤
Ј2. Сделки, Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јзаключенные Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јне в рамках Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јкомпенсаци- Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јонного сог- Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јлашения Ј Ј Ј Ј Ј Ј
“””””””””””””•”””””””•””””””””””””””•””””””””””””•”””””•”””””””””¤
Ј3. Сделки,Ј Ј Ј Ј x Ј Ј
Јзаключенные Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јна органи- Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јзованных Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јторговых Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јплощадках Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јстран, не Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јвходящих в Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јсостав Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Ј"группы Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јразвитых Ј Ј Ј Ј Ј Ј
Јстран" Ј Ј Ј Ј Ј Ј
“””””””””””””•”””””””•””””””””””””””•””””””””””””•”””””•”””””””””¤
ЈИтого (КРС):Ј x Ј x Ј x Ј x Ј Ј
ђ”””””””””””‘”””””””‘””””””””””””””‘””””””””””””‘”””””‘”””””””””‰
Колонка 6, строки 1 и 2 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5.
Колонка 6, строка 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
7.13. Àâòîìàòèçàöèÿ ó÷åòà è äâèæåíèÿ öåííûõ áóìàã â áàíêå
 íàñòîÿùåå âðåìÿ â Ðîññèè ñóùåñòâóåò óæå îïðåäåëåííûé êðóã ïðîãðàììíî-òåõíè÷åñêèõ êîìïëåêñîâ, ïîçâîëÿþùèõ àâòîìàòèçèðîâàòü ðåøåíèå îñíîâíûõ çàäà÷ ó÷àñòíèêîâ ôîíäîâîãî ðûíêà. Òàêèå êîìïëåêñû ìîæíî ïîäðàçäåëèòü íà ñëåäóþùèå ãðóïïû:
· ðååñòðû àêöèîíåðîâ, îáñëóæèâàþùèå îäíîãî ýìèòåíòà;
· ýëåêòðîííûå äåïîçèòàðèè, îáñëóæèâàþùèå ìíîãèõ ýìèòåíòîâ è ìíîãèå âûïóñêè öåííûõ áóìàã;
· ñèñòåìû ýëåêòðîííîé òîðãîâëè öåííûìè áóìàãàìè;
· îáó÷àþùèå ïðîãðàììû â îáëàñòè ôîíäîâûõ òåõíîëîãèé;
· ïðîãðàììû àíàëèòè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè: óïðàâëåíèå ïîðòôåëåì èíâåñòèöèé, îöåíêà êîíúþíêòóðû ðûíêà öåííûõ áóìàã, ñîñòàâëåíèå è àíàëèç ïðîñïåêòîâ ýìèññèè öåííûõ áóìàã.
Ê ÷èñëó íàèáîëåå èçâåñòíûõ ïðîãðàììíûõ ïðîäóêòîâ ìîæíî îòíåñòè ðàçðàáîòêè ôèðì ÐÈÍÀÊÎ, ËËÄ+, ÐÈÊÊÎ, Ãåðìåñ-Èíâåñò, Àòëàíò-Èíôîðì, ÑÀÌÎ, ÄÈÀÑÎÔÒ, ÏðîãðàììÁàíê, ÒÒÄ.
Ê îñíîâíûì çàäà÷àì, ðåøàåìûì àâòîìàòèçèðîâàííîé ñèñòåìîé ó÷åòà öåííûõ áóìàã îòíîñÿòñÿ:
· ó÷åò âûïóñêîâ öåííûõ áóìàã è èõ ýìèòåíòîâ;
· ïðîâåäåíèå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ âûïóñêà öåííûõ áóìàã íà îñíîâàíèè ñîãëàøåíèÿ: ïðåäâàðèòåëüíàÿ ïîäïèñêà, ðàñïðåäåëåíèå îáûêíîâåííûõ è ïðèâèëåãèðîâàííûõ àêöèé ïî ðàçëè÷íûì êðèòåðèÿì;
· ó÷åò è îòñëåæèâàíèå ïëàòåæåé ýìèòåíòà ïî öåííûì áóìàãàì â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðà íà îïëàòó â ðàññðî÷êó;
· ïåðåðåãèñòðàöèÿ âëàäåëüöåâ ïðè îáðàùåíèè öåííûõ áóìàã íà âòîðè÷íîì ðûíêå;
· âåäåíèå ñ÷åòîâ ÄÅÏÎ äëÿ êëèåíòîâ ñèñòåìû;
· ôîðìèðîâàíèå îò÷åòíûõ äîêóìåíòîâ (âûïèñîê ñî ñ÷åòîâ è äðóãèõ î ñîñòîÿíèè ñ÷åòîâ ÄÅÏÎ êëèåíòîâ;
· îôîðìëåíèå, îáìåí è ó÷åò âûäàííûõ ñâèäåòåëüñòâ î âëàäåíèè öåííûìè áóìàãàìè (ñåðòèôèêàòîâ), ïðè÷åì âûïóùåííûõ êàê â áóìàæíîì, òàê è â áåçáóìàæíîì âèäå;
· ðàñïðåäåëåíèå è âûïëàòà àêöèîíåðàì äèâèäåíäîâ íà ïðèíàäëåæàùèå èì àêöèè ñ ó÷åòîì ïëàòåæåé, äàòû ïðèîáðåòåíèÿ è äðóãèõ ôàêòîðîâ, âëèÿþùèõ íà äèâèäåíä;
· ðàñ÷åò íàëîãîâûõ ïëàòåæåé;
· ïîäãîòîâêà ñâîäíûõ èòîãîâûõ (åæåäíåâíûõ, åæåìåñÿ÷íûõ, îïåðàòèâíûõ è äðóãèõ) äîêóìåíòîâ ïî ðàáîòå ñèñòåìû, ðååñòðà àêöèîíåðîâ.
Ïîìèìî íàçâàííûõ ôóíêöèîíàëüíûõ çàäà÷, ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü âûïîëíåíèå ðÿäà òåõíîëîãè÷åñêèõ çàäà÷, â ÷èñëå êîòîðûõ ìîæíî íàçâàòü:
· çàùèòà ñèñòåìû îò íåñàíêöèîíèðîâàííîãî äîñòóïà;
· ðàñïðåäåëåíèå ïîëíîìî÷èé ïî èñïîëüçîâàíèþ ïîäñèñòåì;
· îáåñïå÷åíèå óñòîé÷èâîñòè âû÷èñëèòåëüíîãî ïðîöåññà;
· àðõèâàöèÿ è âîññòàíîâëåíèå áàç äàííûõ;
· âåäåíèå èñòîðèè îáíîâëåíèÿ áàç äàííûõ;
· âåäåíèå ïðîòîêîëîâ äîñòóïà ê ïîäñèñòåìàì.
Ñèñòåìó ìîæíî ïðåäñòàâèòü ñîñòîÿùåé èç øåñòîè âçàèìîñâÿçàííûõ ïîäñèñòåì:
· ó÷åòíî-ñïðàâî÷íàÿ ïîäñèñòåìà;
· îïåðàöèîííûé äåíü;
· ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå;
· çàïðîñû êëèåíòîâ;
· ôîðìèðîâàíèå îò÷åòîâ;
· àäìèíèñòðàòîð ñèñòåìû.
Ïîäñèñòåìû âûïîëíÿþò ñëåäóþùèå ôóíêöèè:
· ó÷åòíî-ñïðàâî÷íàÿ ïîäñèñòåìà: âåäåíèå ñïèñêà ýìèòåíòîâ è öåííûõ áóìàã, âåäåíèå ñ÷åòîâ â äåïîçèòàðèè, ó÷åò êëèåíòîâ, âåäåíèå ñïðàâî÷íèêîâ è êëàññèôèêàòîðîâ ñèñòåìû;
· îïåðàöèîííûé äåíü: îòñëåæèâàíèå ïëàòåæåé ýìèòåíòó â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ öåííûõ áóìàã; îôîðìëåíèå, îáìåí, âûäà÷à ñåðòèôèêàòîâ; õðàíåíèå èñòîðèè âëàäåíèÿ öåííûìè áóìàãàìè è ïëàòåæåé ïî öåííûì áóìàãàì; ðàñ÷åò äèâèäåíäîâ;
· ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå: ó÷åò äîãîâîðîâ ñ ýìèòåíòàìè, âåäåíèå ñïèñêîâ àêöèîíåðîâ äëÿ ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ, ðàñïðåäåëåíèå öåííûõ áóìàã â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ;
· çàïðîñû êëèåíòîâ: ðåãèñòðàöèÿ ïîñòóïàþùèõ îò êëèåíòîâ çàïðîñîâ è îòñëåæèâàíèå èõ èñïîëíåíèÿ;
· ôîðìèðîâàíèå îò÷åòîâ: ïîëó÷åíèå è âûäà÷à íà ïå÷àòü âûõîäíûõ äîêóìåíòîâ ñèñòåìû.
· àäìèíèñòðàòîð ñèñòåìû: âåäåíèå ñïèñêîâ ïîëüçîâàòåëåé è ãðóïï ïîëüçîâàòåëåé, ðàáîòà ñ ñèñòåìíûìè æóðíàëàìè, ðàñïðåäåëåíèå ïðàâ äîñòóïà ê ôóíêöèÿì ñèñòåìû, àíàëèç ñòàòèñòèêè ïî ðàáîòå ñèñòåìû.
Ðàáîòà â ñèñòåìå
Äëÿ ó÷åòà àêöèîíåðîâ è öåííûõ áóìàã ñèñòåìà âåäåò ñ÷åòà äåïî, àíàëîãè÷íûå áàíêîâñêèì ëèöåâûì ñ÷åòàì. Ó ñ÷åòà äåïî ìîæåò áûòü ñîâëàäåëåö, ñâÿçàííûé ñ âëàäåëüöåì êàêèìè-ëèáî þðèäè÷åñêèìè îòíîøåíèÿìè. Ñîâëàäåëåö èìååò ïðàâî âî âñåõ îïåðàöèÿõ âûñòóïàòü îò èìåíè êëèåíòà.
Êëèåíò áàíêà: ðàáîòàþùèé ñ öåííûìè áóìàãàìè, îòêðûâàåò ñ÷åò â öåííûõ áóìàãàõ, äëÿ ÷åãî çàïîëíÿåò àíêåòó êëèåíòà (ôèçè÷åñêèì è þðèäè÷åñêèì ëèöàì âûäàþòñÿ ðàçíûå áëàíêè àíêåò).
Îòêðûòèå ñ÷åòà â ñèñòåìå âûïîëíÿåòñÿ ñðàçó æå ïîñëå ñäà÷è àíêåòû, äëÿ ÷åãî îïåðàöèîíèñò, ðàáîòàþùèé ñ ñèñòåìîé âûïîëíÿåò ñëåäóþùèå äåéñòâèÿ:
· ââîäèò èíôîðìàöèþ î íîâîì êëèåíòå (èëè ñðàâíèâàåò ðåêâèçèòû, åñëè èíôîðìàöèÿ î êëèåíòå óæå ïðèñóòñòâóåò â áàçå äàííûõ);
· ââîäèò íîâûé ñ÷åò äåïî, ïðèñâàèâàÿ ñ÷åòó äåïî î÷åðåäíîé ïîðÿäêîâûé íîìåð;
· ãîòîâèò ñâèäåòåëüñòâî îá îòêðûòèè ñ÷åòà äëÿ âûäà÷è íà ðóêè êëèåíòó.
 ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ àêöèé ñ÷åòà äåïî äëÿ êëèåíòîâ îòêðûâàþòñÿ â ñèñòåìå àâòîìàòè÷åñêè.
Çàêðûòèå ñ÷åòîâ äåïî ïðîèçâîäèòñÿ ïî ðåøåíèþ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè, êîãäà ïî ñ÷åòó äåïî ñ íóëåâûì îñòàòêîì â òå÷åíèå îïðåäåëåííîãî ïåðèîäà âðåìåíè íå ïðîèçâîäèòñÿ íèêàêèõ îïåðàöèé. Äëÿ çàêðûòèÿ ñ÷åòà â ñèñòåìå íåîáõîäèìî âûïîëíèòü ñëåäóþùèå äåéñòâèÿ:
· âûáðàòü èç áàçû äàííûõ ñèñòåìû èñêîìûé ñ÷åò;
· ââåñòè äàòó çàêðûòèÿ ñ÷åòà;
· ïîäãîòîâèòü ñâèäåòåëüñòâî î çàêðûòèè ñ÷åòà äëÿ âûäà÷è íà ðóêè êëèåíòó.
 íåêîòîðûõ ñëó÷àÿõ òðåáóåòñÿ çàìîðîçèòü ñ÷åò íà íåêîòîðîå âðåìÿ, ò.å. çàïðåòèòü ïðîâåäåíèå îïåðàöèé ïî ñ÷åòó. Ñ÷åò ìîæåò áûòü çàáëîêèðîâàí. Ïðè ïîïûòêå âûïîëíåíèÿ îïåðàöèé ñ çàáëîêèðîâàííûì ñ÷åòîì ñèñòåìà âûäàñò íà ìîíèòîð îïåðàöèîíèñòà ñîîòâåòñòâóþùåå ñîîáùåíèå.
Âûïèñêà î ñîñòîÿíèè ñ÷åòà äåïî - äîêóìåíò, àíàëîãè÷íûé áàíêîâñêîé âûïèñêå. Îí ñîäåðæèò ïåðå÷åíü ïðîèçâåäåííûõ ïî ñ÷åòó îïåðàöèé è èíôîðìàöèþ îá îñòàòêàõ íà ñ÷åòó. Îñòàòîê íà ñ÷åòå ïðèâîäèòñÿ â âèäå òàáëèöû. Âûïèñêà î ñîñòîÿíèè ñ÷åòà äåïî ìîæåò áûòü ïîäãîòîâëåíà â ñèñòåìå â ëþáîé ìîìåíò.
 öåëÿõ äîñòèæåíèÿ áîëüøåãî êîíòðîëÿ çà ïîòîêîì äîêóìåíòîâ è ïîâûøåíèÿ îòâåòñòâåííîñòè èñïîëíèòåëåé ïðè îáðàáîòêå äîêóìåíòîâ â ñèñòåìå èñïîëüçóåòñÿ òàê íàçûâàåìàÿ ïà÷å÷íàÿ òåõíîëîãèÿ, êîòîðàÿ ïðåäïîëàãàåò, ÷òî ëþáîé ïåðâè÷íûé äîêóìåíò îòíîñèòñÿ ê îïðåäåëåííîé ïà÷êå äîêóìåíòîâ, è îáðàáàòûâàåòñÿ ñîâìåñòíî ñî âñåìè äîêóìåíòàìè èç äàííîé ïà÷êè.
Âûäåëÿþòñÿ ñëåäóþùèå òèïû ïà÷åê:
· äîêóìåíòû äåïî;
· çàÿâêè íà ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå;
· ïëàòåæíûå äîêóìåíòû;
· çàïðîñû êëèåíòîâ ñèñòåìû.
 îäíîé ïà÷êå ìîãóò íàõîäèòüñÿ äîêóìåíòû:
· òîëüêî îäíîãî òèïà;
· îòíîñÿùèåñÿ ê ðàçíûì öåííûì áóìàãàì è íà ðàçíûå äàòû;
 ñèñòåìå ïðåäóñìîòðåíà ñëåäóþùàÿ ïîñëåäîâàòåëüíîñòü ðàáîòû ñ ïà÷êàìè:
· îòêðûòèå (ñîçäàíèå ïà÷êè). Çäåñü óêàçûâàåòñÿ îáùåå êîëè÷åñòâî äîêóìåíòîâ â ïà÷êå è êîëè÷åñòâî öåííûõ áóìàã. Ôèêñèðóåòñÿ äàòà è âðåìÿ ñîçäàíèÿ ïà÷êè è ïîëüçîâàòåëÿ, ñîçäàâøèé ïà÷êó;
· ââîä è ðåäàêòèðîâàíèå äîêóìåíòîâ â ïà÷êå;
· çàêðûòèå ââîäà äîêóìåíòîâ â ïà÷êó. Àâòîìàòè÷åñêîå ñðàâíåíèå êîëè÷åñòâà äîêóìåíòîâ è öåííûõ áóìàã â ïà÷êå ñ äàííûìè, óêàçàííûìè ïðè îòêðûòèè ïà÷êè;
· îòêðûòèå îáðàáîòêè äîêóìåíòîâ, ò.å. èñïîëíåíèå è ïðîâîäêà äîêóìåíòîâ, ôèêñàöèÿ äàòû, âðåìåíè è ïîëüçîâàòåëÿ, îòêðûâøåãî ïà÷êó äëÿ îáðàáîòêè;
· çàêðûòèå îáðàáîòêè äîêóìåíòîâ ïîñëå ïîëíîé îáðàáîòêè âñåõ äîêóìåíòîâ ïà÷êè, ôèêñàöèÿ äàòû, âðåìåíè è ïîëüçîâàòåëÿ, çàêðûâøåãî îáðàáîòêó ïà÷êè.
Ïîäñèñòåìà “Îïåðàöèîííûé äåíü”
Ñèñòåìà âåäåò ó÷åò íà îñíîâàíèè äîêóìåíòîâ ïåðâè÷íîãî ó÷åòà, èñõîäÿùèõ îò êëèåíòîâ ñèñòåìû. Ýòè äîêóìåíòû ÿâëÿþòñÿ ïîðó÷åíèÿìè äåïîçèòàðèþ ñîâåðøèòü òå èëè èíûå äåéñòâèÿ ñî ñ÷åòàìè äåïî, ñ öåííûìè. áóìàãàìè.
Ê äîêóìåíòàì ïåðâè÷íîãî ó÷åòà îòíîñÿòñÿ: àíêåòà âëàäåëüöà öåííûõ áóìàã; ïðèõîäíûé îðäåð; ïîðó÷åíèå íà ïåðåâîä öåííûõ áóìàã; çàÿâêà-ïîðó÷åíèå íà çàìåíó ñåðòèôèêàòà; ïîäïèñíîé ëèñò íà ïðèîáðåòåíèå öåííûõ áóìàã; äîêóìåíòû ïî ïëàòåæà.
Ïîðó÷åíèÿ â ñèñòåìå ñóùåñòâóþò äâóõ âèäîâ:
· îïåðàöèîííûå äîêóìåíòû (ïîðó÷åíèÿ íà èçìåíåíèå ñîñòîÿíèÿ ñ÷åòîâ äåïîçèòîâ, ò.å. ïðèíÿòèå öåííûõ áóìàã íà ó÷åò èëè èõ ñíÿòèå ñ ó÷åòà; ïåðåâîä, ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå);
· ïëàòåæíûå äîêóìåíòû (èíôîðìàöèÿ î ïðîâåäåííîé îïëàòå).
Îïåðàöèîííûì äíåì ñèñòåìû ÿâëÿåòñÿ ïðîìåæóòîê âðåìåíè, â òå÷åíèå êîòîðîãî ñèñòåìà ïðèíèìàåò è ââîäèò ïîðó÷åíèÿ îò êëèåíòîâ.  êîíöå êàæäîãî îïåðàöèîííîãî äíÿ â ñèñòåìå âûïîëíÿåòñÿ ôóíêöèÿ çàêðûòèÿ äíÿ. Ñ÷èòàåòñÿ íàèáîëåå ãèáêîé òàêàÿ ñòðàòåãèÿ ðåàëèçàöèè ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ ñèñòåìû, ïðè êîòîðîì îïåðàöèîííûå è ïëàòåæíûå äîêóìåíòû ìîæíî ââîäèòü è â áóäóùèå îïåðàöèîííûå äíè.
Äëÿ âñåõ äîêóìåíòîâ, ââîäèìûõ â ñèñòåìó, íåîáõîäèìî îñóùåñòâèòü ïðîâîäêó, ò.å. îòðàçèòü âñå èçìåíåíèÿ â ñèñòåìå. Åñëè â ïðîöåññå ïðîâåäåíèÿ íå âîçíèêàåò íèêàêèõ îøèáîê, äîêóìåíò ïîëó÷àåò ñòàòóñ “ïðîâåäåííûé”.
Ïî ðåçóëüòàòàì îïåðàöèîííîãî äíÿ â ñèñòåìå äîëæíà áûòü ïîëó÷åíà âûïèñêà èç áóõãàëòåðñêîãî æóðíàëà è îáîðîòíàÿ âåäîìîñòü.
Ðàçìåùåíèå öåííûõ áóìàã êëèåíòà ïðåäñòàâëÿåò ðÿä îïåðàöèé. Îïåðàöèÿ ïðèíÿòèÿ öåííûõ áóìàã íà ó÷åò ïðîèçâîäèòñÿ ïîñëå çàêëþ÷åíèÿ ñîãëàøåíèÿ ìåæäó ýìèòåíòîì è áàíêîì î ïåðâè÷íîì ðàçìåùåíèè (èëè äîãîâîðà íà îáñëóæèâàíèå), â êîòîðîì óêàçûâàåòñÿ, ÷òî ñèñòåìà áóäåò ó÷èòûâàòü öåííûå áóìàãè ýìèòåíòà äàííîãî âûïóñêà. Ïðèíÿòèå öåííûõ áóìàã îò ýìèòåíòà íà ó÷åò îôîðìëÿåòñÿ íà îñíîâàíèè äîãîâîðà èëè íà îñíîâàíèè ñîîòâåòñòâóþùåãî ïðèêàçà. Îïåðàöèÿ îôîðìëÿåòñÿ ñëåäóþùåé ïðîâîäêîé: êðåäèò - ñ÷åò ýìèòåíòà, äåáåò - ñ÷åò äåïî.
Ñíÿòèå öåííûõ áóìàã ñ ó÷åòà ÿâëÿåòñÿ îáðàòíîé.
Îïåðàöèÿ “Ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå” îñóùåñòâëÿåòñÿ â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ àêöèé ïî ôàêòó ïîêóïêè ó ýìèòåíòà îäíîé èëè íåñêîëüêèõ àêöèé.
Îôîðìëÿåòñÿ îïåðàöèÿ äîêóìåíòîì-çàÿâêîé, èñõîäÿùåé îò êëèåíòà, íà ïîêóïêó öåííûõ áóìàã ýìèòåíòà (ïîäïèñíîé ëèñò).
Îïåðàöèÿ îôîðìëÿåòñÿ ñëåäóþùåé ïðîâîäêîé: êðåäèò-ñ÷åò êëèåíòà, äåáåò-ñ÷åò ýìèòåíòà.
 ãðàôå “Ïëàòåæ” äîêóìåíòà óêàçûâàåòñÿ ïîëíûé èëè ÷àñòè÷íûé ïëàòåæ çà ïðîäàâàåìûå öåííûå áóìàãè.
Îïåðàöèÿ “ïåðåâîä ïî ðåçóëüòàòàì äîïëàòû” àíàëîãè÷íà ñòàíäàðòíîé îïåðàöèè ïåðåâîäà öåííûõ áóìàã ïðîâîäêè ïëàòåæíîãî äîêóìåíòà.
Îïåðàöèÿ “Ïåðåâîä ïî ðåçóëüòàòàì êîíâåðòèðîâàíèÿ” àíàëîãè÷íà ñòàíäàðòíîé îïåðàöèè ïåðåâîäà è ïîðîæäàåòñÿ â ðåçóëüòàòå îáðàáîòêè äîêóìåíòà íà êîíâåðòèðîâàíèå (äðîáëåíèå, ñëèÿíèå) öåííûõ áóìàã.
Ïîäñèñòåìà ”Ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå” åñòü îäíà èç íàèáîëåå âàæíûõ ïîäñèñòåì, ò.ê. ñîñòàâëÿåò îñíîâíóþ ÷àñòü ðàáîòû äëÿ íîâûõ ïîëüçîâàòåëåé. Ôóíêöèÿìè äàííîé ïîäñèñòåìû ÿâëÿþòñÿ:
· çàêëþ÷åíèå ñ ýìèòåíòîì äîãîâîðà íà ïðèîáðåòåíèå, â êîòîðîì óêàçûâàþòñÿ âñå îñíîâíûå ïàðàìåòðû äëÿ ðàçìåùåíèÿ âûïóñêà öåííûõ áóìàã;
· âíåñåíèå èíôîðìàöèè î ïîäïèñíûõ ëèñòàõ, â êîòîðûõ óêàçûâàåòñÿ êîëè÷åñòâî çàïðàøèâàåìûõ öåííûõ áóìàã;
· ðàñïðåäåëåíèå àêöèé ñðåäè çàÿâîê;
· ïðîâåäåíèå èçìåíåíèé íà ñ÷åòàõ àêöèîíåðà ïî ðåçóëüòàòàì ðàñïðåäåëåíèÿ öåííûõ áóìàã;
· îòñëåæèâàíèå âíîñèìûõ ïëàòåæåé ïî öåííûì áóìàãàì.
Ñòàíäàðòíàÿ ïîñëåäîâàòåëüíîñòü äåéñòâèé, âûïîëíÿåìàÿ â ñèñòåìå ïðè ïåðâè÷íîì ðàçìåùåíèè, òàêîâà:
· âíåñòè èíôîðìàöèþ îá ýìèòåíòå è öåííûõ áóìàãàõ, êîòîðûå áóäåò ó÷èòûâàòü ñèñòåìà;
· âíåñòè èíôîðìàöèþ î ïàðàìåòðàõ ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ;
· ïåðåâåñòè íà ñ÷åò ýìèòåíòà áóìàãè, êîòîðûå ïîäëåæàò ðàñïðîñòðàíåíèþ, ïîñðåäñòâîì îïåðàöèè “Ïðèíÿòèå íà ó÷åò” íà îñíîâàíèè ïðèõîäíîãî îðäåðà. Ïðè ýòîì â îïåðàöèè óêàçûâàþòñÿ ñëåäóþùèå ïàðàìåòðû: ñ÷åò ïî äåáåòó - ñ÷åò äåïîçèòàðèÿ, ñ÷åò ïî êðåäèòó - ñ÷åò ýìèòåíòà;
· ââåñòè äàííûå êëèåíòà íà îñíîâàíèè àíêåòû, çàïîëíåííîé êëèåíòîì;
· ââåñòè èíôîðìàöèþ î ïîäïèñíûõ ëèñòàõ â ñïèñîê çàÿâîê íà ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå.  êàæäîé çàïèñè óêàçûâàåòñÿ êîëè÷åñòâî àêöèé, çàïðîøåííîå êëèåíòîì.
 ñèñòåìå ïðåäóñìàòðèâàåòñÿ òðè ñïîñîáà ðàñïðåäåëåíèÿ àêöèé: ñòàíäàðòíûé, çàêðûòàÿ ïîäïèñêà, ïðèâèëåãèðîâàííûé.
Ïðè ñòàíäàðòíîì ñïîñîáå ðàñïðåäåëåíèÿ êàæäûé àêöèîíåð ïîëó÷àåò ñòîëüêî àêöèé, ñêîëüêî îí çàïðàøèâàåò.
Çàêðûòàÿ ïîäïèñêà - ïðîäàæà íà ëüãîòíûõ óñëîâèÿõ àêöèé ðàáîòíèêàì ïðèâàòèçèðóåìîé îðãàíèçàöèè. Ïðè çàêðûòîé ïîäïèñêå - îáùåå êîëè÷åñòâî ðàñïðåäåëÿåìûõ àêöèé äåëèòñÿ ïðîïîðöèîíàëüíî çàïðîøåííîìó êîëè÷åñòâó.
Ïðè ïðèâèëåãèðîâàííîì ðàñïðåäåëåíèè ó÷èòûâàþòñÿ íåêèå “âåñîâûå” êîýôôèöèåíòû, êîòîðûå äîëæíû áûòü ââåäåíû äëÿ êàæäîãî êëèåíòà äåïîçèòàðèÿ: ñòàæ, äîëæíîñòü è äðóãèå.
Åñëè â ðåçóëüòàòå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ êëèåíòû ñðàçó ïîëó÷àþò ñåðòèôèêàòû (ïðè ñåðòèôèêàöèîííîì âûïóñêå), òî â ôîðìå çàÿâêè íà ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå íåîáõîäèìî ñðàçó ââåñòè ñåðèþ è íîìåð ñåðòèôèêàòà.
Çàêëþ÷èòåëüíûé ýòàï îáðàáîòêè - ãåíåðàöèÿ äîêóìåíòîâ äåïî, êîòîðûå, ñîáñòâåííîå, è ïðîèçâîäÿò èçìåíåíèå îñòàòêîâ íà ñ÷åòàõ äåïî êëèåíòîâ. Ïðè ýòîì â ñëó÷àå, åñëè ó êëèåíòà, ïîäàâøåãî çàÿâêó, åùå íåò îòêðûòîãî ñ÷åòà äåïî, àâòîìàòè÷åñêè ñîçäàåòñÿ íîâûé ñ÷åò. Çàâåðøàåòñÿ îïåðàöèÿ ïðè ñëåäóþùèõ ïàðàìåòðàõ ïðîâîäêè: ñ÷åò ïî äåáåòó - ñ÷åò ýìèòåíòà, ñ÷åò ïî êðåäèòó - ñ÷åò êëèåíòà.
Îòñëåæèâàíèå ïëàòåæåé - âàæíàÿ çàäà÷à îñîáåííî â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ.
Àêöèîíåð ìîæåò ïðèîáðåòàòü àêöèè ó ýìèòåíòà â ðàññðî÷êó.  ýòîì ñëó÷àå óïëà÷åííàÿ ñóììà âëèÿåò íà êîëè÷åñòâî áóìàã, êîòîðûìè êëèåíò ðåàëüíî âëàäååò.
Äëÿ îòñëåæèâàíèÿ ïîýòàïíûõ âûïëàò, ðåàëüíîãî âëàäåíèÿ è õðàíåíèÿ èñòîðèè ïî ïëàòåæàì â ñèñòåìå ñëóæèò ãèáêèé ìåõàíèçì “äîãîâîðîâ íà ïðèîáðåòåíèå”.
Ïî êàæäîìó ôàêòó ïîêóïêè ó ýìèòåíòà â ðàññðî÷êó â òàáëèöå áàçû äàííûõ ñèñòåìû “Äîãîâîðà íà ïðèîáðåòåíèå” çàâîäèòñÿ çàïèñü, â êîòîðîé óêàçûâàþòñÿ íàçâàíèå, îáùåå êîëè÷åñòâî öåííûõ áóìàã, ïîëíàÿ ñóììà ïëàòåæà è ñóììà, óæå âûïëà÷åííàÿ.
Êðîìå òîãî, â äàííîé ïîäñèñòåìå ñóùåñòâóåò âîçìîæíîñòü ââîäà ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äîïëàò ïî ïëàòåæàì. Â ïëàòåæíîì äîêóìåíòå óêàçûâàþòñÿ ñëåäóþùèå äàííûå:
· íîìåð ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ;
· íîìåð äîãîâîðà íà ïðèîáðåòåíèå;
· äàòà äîêóìåíòà;
· ñóììà.
Äëÿ îòðàæåíèÿ èçìåíåíèé ïî ïëàòåæíûì äîêóìåíòàì èõ íåîáõîäèìî ïðîâåñòè. Ïðè îáðàáîòêå ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ ñèñòåìà ñàìà àâòîìàòè÷åñêè ñîçäàåò è ïðîâîäèò îïåðàöèîííûé äîêóìåíò, â êîòîðîì ñîäåðæèòñÿ ïåðåâîä íà ñ÷åò êëèåíòà (êàê ïîëó÷àòåëÿ) öåííûõ áóìàã, ñòîèìîñòü êîòîðûõ ñîîòâåòñòâóåò âíåñåííîìó ïëàòåæó.
Äîãîâîðà íà ïðèîáðåòåíèå àâòîìàòè÷åñêè ñîçäàþòñÿ ñèñòåìîé äëÿ êàæäîãî êëèåíòà, íå âûïëàòèâøåãî ïîëíóþ ñóììó ïî ïðèîáðåòàåìûì áóìàãàì â ïðîöåññå ïåðâè÷íîãî ðàçìåùåíèÿ. Ýòî ïîçâîëÿåò ýìèòåíòó ëåãêî îòñëåæèâàòü ïëàòåæè è ñîõðàíèòü èíôîðìàöèþ äëÿ íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäîâ â áóäóùåì â çàâèñèìîñòè îò ïëàòåæåé.
Ó÷åò ïî ñåðòèôèêàòàì âåäåòñÿ òîëüêî äëÿ áóìàã, îòìå÷åííûõ êàê áóìàæíûå (ñåðòèôèêàòíûå) âûïóñêè. Ñìåíà âèäà âûïóñêà - áóìàæíûé íà áåçáóìàæíûé èëè íàîáîðîò - íå äîïóñêàåòñÿ.
Íåêîòîðûå ñ÷åòà ìîãóò áûòü îòìå÷åíû êàê ñ÷åòà, äëÿ êîòîðûõ íå ïðîèñõîäèò ãåíåðàöèè ñåðòèôèêàòîâ. Íàïðèìåð, íå èìååò ñìûñëà âûïóñêàòü ñåðòèôèêàòû äëÿ öåííûõ áóìàã, âûêóïàåìûõ ñàìèì ýìèòåíòîì. Äëÿ òîãî, ÷òîáû óêàçàòü, ÷òî ïî äàííîìó ñ÷åòó íå íàäî ñîçäàâàòü ñåðòèôèêàòû, ýòîò ñ÷åò äîëæåí áûòü îòíåñåí ê áàëàíñîâîìó ñ÷åòó ñ ñîîòâåòñòâóþùèì ïðèçíàêîì.
Çàïèñü î íîâîì ñåðòèôèêàòå ãåíåðèðóåòñÿ ïðè ïðîâîäêå äîêóìåíòà äåïî. Ïðè ýòîì íîìåðà è ñåðèè ñåðòèôèêàòîâ ìîãóò áûòü èçâåñòíû çàðàíåå, à ìîãóò áûòü ââåäåíû ïîçäíåå ïðè ïå÷àòè ñåðòèôèêàòà.  ïåðâîì ñëó÷àå ñåðèÿ è íîìåð ñåðòèôèêàòà ââîäèòñÿ â äîêóìåíòå äåïî (èëè ïîïàäàåò òóäà èç çàÿâêè íà ïåðâè÷íîå ðàçìåùåíèå).
Çàìåíà ñåðòèôèêàòà âûïîëíÿåòñÿ â ñëó÷àå, êîãäà íåîáõîäèìî âûäàòü íîâûé ñåðòèôèêàò âçàìåí, íàïðèìåð, óòåðÿííîãî. Çàìåíà ñåðòèôèêàòà îôîðìëÿåòñÿ â ñèñòåìå àâòîìàòè÷åñêè ïîñëå ââîäà â ñîîòâåòñòâóþùåì ðåæèìå èìåíè êëèåíòà, íàçâàíèÿ áóìàãè ñòàðîãî íîìåðà ñåðòèôèêàòà. Îïåðàöèÿ âûïîëíÿåòñÿ ïî ñîîòâåòñòâóþùåé çàÿâêå îò âëàäåëüöà öåííîé áóìàãè.
Ïîñëå îñóùåñòâëåíèÿ ñäåëêè íà êóïëþ-ïðîäàæó íà âòîðè÷íîì ðûíêå ïðîäàâåö è ïîêóïàòåëü ïåðåäàþò â ñèñòåìó ïîðó÷åíèå íà ïåðåâîä áóìàã ñ îäíîãî ñ÷åòà íà äðóãîé.
Ïðè ïîëó÷åíèè ïîðó÷åíèÿ îïåðàöèîíèñò ñèñòåìû ïðîâîäèò ñëåäóþùèå äåéñòâèÿ:
· âíîñèò ñâåäåíèÿ î ïîêóïàòåëå êàê î êëèåíòå ñèñòåìû è îòêðûâàåò äëÿ íåãî ñ÷åò äåïî, åñëè ýòî íå áûëî ñäåëàíî ðàíåå;
· îôîðìëÿåò êóïëþ-ïðîäàæó îïåðàöèåé “Ïåðåâîä öåííûõ áóìàã”.  ñîîòâåòñòâóþùåì îïåðàöèîííîì äîêóìåíòå â äåáåòå ñòîèò ñ÷åò ïðîäàâöà, â êðåäèòå - ñ÷åò ïîêóïàòåëÿ;
· ïîãàøàåò ñåðòèôèêàòû ïðîäàâöà è íîâûå ñåðòèôèêàòû ïîêóïàòåëþ è ïðîäàâöó (åñëè ñåðòèôèêàò ïðîäàâöà áûë èñïîëüçîâàí ÷àñòè÷íî);
Îòðàæåíèå ñîîòâåòñòâóþùèõ èçìåíåíèé â áàçå äàííûõ ñèñòåìû ïðîèçâîäèòñÿ ñðàçó æå ïîñëå ïðîâîäêè îïåðàöèîííîãî äîêóìåíòà.
Îïåðàöèÿ êîíâåðòèðîâàíèÿ ïðîèçâîäèòñÿ ïðè íåîáõîäèìîñòè ïðåîáðàçîâàíèÿ îäíîé áóìàãè â äðóãóþ.
Îïåðàöèÿ áûâàåò íåîáõîäèìîé, êîãäà ïðîèñõîäèò äðîáëåíèå àêöèé (ñïëèò), íàïðèìåð, ïîñëå àóêöèîíà. Îäíà àêöèÿ ðàçáèâàåòñÿ íà íåñêîëüêî, ïðîïîðöèîíàëüíî ýòîìó óìåíüøàåòñÿ íîìèíàë è óâåëè÷èâàåòñÿ êîëè÷åñòâî öåííûõ áóìàã.
Îïåðàöèÿ èìååò ãëîáàëüíûé õàðàêòåð, ò.å. â ðåçóëüòàòå åå ïðîâåäåíèÿ óâåëè÷èâàåòñÿ êîëè÷åñòâî àêöèé ó êàæäîãî âëàäåëüöà.
Îáðàòíîé ïî îòíîøåíèþ ê îïåðàöèè ñïëèòà ÿâëÿåòñÿ îïåðàöèÿ ñëèÿíèÿ (êîíñîëèäàöèè), êîãäà ïðîèñõîäèò óâåëè÷åíèå íîìèíàëà, íåñêîëüêî àêöèé ñëèâàþòñÿ â îäíó, îáùåå êîëè÷åñòâî áóìàã â âûïóñêå óìåíüøàåòñÿ â ýòî æå ÷èñëî ðàç. Êîëè÷åñòâî àêöèé ó âëàäåëüöåâ èñõîäíîé áóìàãè óìåíüøàåòñÿ â ñîîòâåòñòâóþùåå ÷èñëî ðàç.
Ïðè íåâîçìîæíîñòè äåëåíèÿ ó àêöèîíåðà ïðîèçâîäèòñÿ îêðóãëåíèå äî áëèæàéøåãî öåëîãî â ïîëüçó àêöèîíåðà. Òàêîé ïîäõîä ïðèìåíÿåòñÿ äëÿ òîãî, ÷òîáû èçáåæàòü îáíóëåíèÿ íà ñ÷åòàõ, ïîëó÷èâøèõ â ðåçóëüòàòå êîíâåðòèðîâàíèÿ îñòàòîê ìåíüøå åäèíèöû.
Îïåðàöèÿ êîíâåðòèðîâàíèÿ ìîæåò òàêæå ïðîèçâîäèòüñÿ ñ êîýôôèöèåíòîì ðàçáèåíèÿ, ðàâíûì åäèíèöå. Òàêàÿ îïåðàöèÿ âûïîëíÿåòñÿ âî âñåõ ñëó÷àÿõ, êîãäà íåîáõîäèìî çàìåíèòü îäíó öåííóþ áóìàãó íà äðóãóþ, âîçìîæíî äàæå ñ ðàçëè÷íûìè âèäàìè èëè ôîðìàìè âûïóñêà.
 îñíîâå ðàñ÷åòîâ ïî ïðåäñòàâëåííîé çäåñü ñõåìå êîíâåðòèðîâàíèÿ ëåæèò íå ñîîòíîøåíèå ìåæäó íîìèíàëàìè èñõîäíîé è íîâîé öåíîé áóìàãè, à íàçíà÷àåìàÿ ïðè îïðåäåëåíèè ïàðàìåòðîâ îïåðàöèè ïðîïîðöèÿ. Çà ñ÷åò ýòîãî äîñòèãàåòñÿ áîëüøàÿ ãèáêîñòü ïðè ïðîâåäåíèè êîíâåðòàöèè è, â îáùåì ñëó÷àå, ñîîòíîøåíèå ìåæäó íîìèíàëàìè äâóõ öåííûõ áóìàã ìîæåò áûòü ïðîèçâîëüíûì.
Ïîñëå ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèè êîíâåðòàöèè öåííûå áóìàãè ïîãàøàþòñÿ.  ôîðìó îïèñàíèÿ âûïóñêà âíîñèòñÿ íîâàÿ äàòà ïîãàøåíèÿ, ïîñëå ÷åãî íèêàêèå îïåðàöèè ïðîèçâîäèòüñÿ íå ìîãóò.
Îïåðàöèÿ êîíâåðòèðîâàíèÿ íåîáðàòèìà. Ñòîðíèðîâàíèå èëè îáðàòíûå ïðîâîäêè äîêóìåíòà íåâîçìîæíû.
Ïîðÿäîê ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèè êîíâåðòèðîâàíèÿ òàêîâ:
· â ó÷åòíî-ñïðàâî÷íîé ïîäñèñòåìå íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü âûïóñê öåííîé áóìàãè, ò.å. âûïóñê, êîòîðûé â ïðîöåññå êîíâåðòèðîâàíèÿ çàìåíèò èñõîäíûå öåííûå áóìàãè;
· â ïîäñèñòåìå “Îïåðàöèîííûé äåíü” íà ñ÷åò ýìèòåíòà ïîìåñòèòü íåîáõîäèìîå êîëè÷åñòâî öåííûõ áóìàã íîâîãî âûïóñêà;
· â ïîäñèñòåìå “Îïåðàöèîííûé äåíü” â ïóíêòå “Äîêóìåíòû êîíâåðòèðîâàíèÿ” ââåñòè äîêóìåíò, îïèñûâàþùèé îïåðàöèþ êîíâåðòèðîâàíèÿ, ñ óêàçàíèåì ïàðàìåòðîâ îïåðàöèè: èñõîäíàÿ áóìàãà, ðåçóëüòèðóþùàÿ, ñîîòíîøåíèå ïî êîëè÷åñòâó èñõîäíûõ è ðåçóëüòèðóþùèõ;
· ïðîâåñòè äîêóìåíò êîíâåðòèðîâàíèÿ. Ïðîâîäêà ïðèâåäåò ê ãåíåðàöèè äîêóìåíòîâ äåïî â îïðåäåëåííóþ ïà÷êó äîêóìåíòîâ. Ýòè äîêóìåíòû è äîëæíû áóäóò ïðèâåñòè ê èçìåíåíèþ îñòàòêîâ íà ñ÷åòàõ äåïî. Íà ýòîì ýòàïå ìîæíî åùå âíîñèòü èçìåíåíèÿ â óñëîâèÿ ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèè, íàïðèìåð, óíè÷òîæèòü âñå äîêóìåíòû ïà÷êè è ïðîèçâåñòè ïåðåðàñ÷åò, åñëè ýòî íåîáõîäèìî;
· îñóùåñòâèòü ïðîâîäêó âñåõ äîêóìåíòîâ ïà÷êè â ïîäñèñòåìå “Îïåðàöèîííûé äåíü”. Ïîñëå ýòîãî âíåñåíèå èçìåíåíèé â ïàðàìåòðû êîíâåðòàöèè íåâîçìîæíî;
· â ïîäñèñòåìå “îò÷åòû” ñôîðìèðîâàòü îò÷åò “Êîíâåðòèðîâàíèå öåííûõ áóìàã”.
Îäíîé èç îñíîâíûõ ôóíêöèé ñèñòåìû äîëæíà ÿâëÿòüñÿ âîçìîæíîñòü â ëþáîå âðåìÿ ðàññ÷èòàòü äèâèäåíäû äëÿ âëàäåëüöåâ öåííûõ áóìàã, ïðè÷åì ñäåëàòü ýòî â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ - â äåíåæíîé è â âèäå öåííûõ áóìàã.
Ïðè ñòàíäàðòíîì ñïîñîáå íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäîâ â ðàñ÷åò ïðèíèìàþòñÿ òîëüêî òå öåííûå áóìàãè, êîòîðûå íàõîäÿòñÿ íà ñ÷åòàõ äåïî êëèåíòîâ.
Ïðè âòîðîì ñïîñîáå íà÷èñëåíèÿ âëàäåëüöû öåííûõ áóìàã ïîëó÷àþò äèâèäåíä, ïðîïîðöèîíàëüíûé êîëè÷åñòâó öåííûõ áóìàã íà ñ÷åòàõ äåïî ïëþñ êîëè÷åñòâî áóìàã, íà êîòîðûå çàêëþ÷åíû äîãîâîðà î ïðèîáðåòåíèè â ðàññðî÷êó è êîòîðûå ïîêà íå îïëà÷åíû.
Ïîðÿäîê ðàñ÷åòà äèâèäåíäà òàêîâ:
· â ïîäñèñòåìå “Îïåðàöèîííûé äåíü” (ïóíêò “Äèâèäåíäû â äåíåæíîé ôîðìå”) ââåñòè çàïèñü î äèâèäåíäå (äàòà ó÷åòà àêöèîíåðîâ, ðàçìåð äèâèäåíäà, ñïîñîá íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäà);
· ïðîâåñòè ðàñ÷åò äèâèäåíäà - ñôîðìèðîâàòü íà÷èñëåíèÿ;
· ðàñïå÷àòàòü ðåçóëüòàòû ñ ïîìîùüþ ïîäñèñòåìû “Îò÷åòû”.
Ïðè íà÷èñëåíèè äèâèäåíäà äîëæåí áûòü àâòîìàòè÷åñêè ðàññ÷èòàí íàëîã. Íàëîãîâàÿ âåäîìîñòü äîëæíà áûòü ïîäãîòîâëåíà òàêæå â ïîäñèñòåìå “Îò÷åòû”.
Íà÷èñëåíèå äèâèäåíäîâ â âèäå öåííûõ áóìàã ïî ñâîåìó õàðàêòåðó ñõîäíî ñ îïåðàöèåé íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäîâ â äåíåæíîé ôîðìå. Ïðåäïîëàãàåòñÿ, ÷òî äëÿ âûïëàòû äèâèäåíäîâ âûäåëÿåòñÿ äîïîëíèòåëüíîå êîëè÷åñòâî áóìàã, êîòîðûå ïîìåùàþòñÿ íà ñ÷åò ýìèòåíòà (ìîæåò áûòü, ñïåöèàëüíî âûäåëåííûé äëÿ ýòèõ öåëåé). Ïðè ýòîì íå îáÿçàòåëüíî, ÷òîáû íîâàÿ áóìàãà áûëà òîé æå ñàìîé, ïî êîòîðîé ïðîèçâîäèòñÿ âûïëàòà.
Ïðè ââîäå ïàðàìåòðîâ äëÿ ðàñ÷åòà äèâèäåíäîâ ïî äàííîìó âûïóñêó íåîáõîäèìî îïðåäåëèòü ñëåäóþùèå äàííûå:
· äàòà ó÷åòà àêöèîíåðîâ;
· âèä öåííîé áóìàãè, âûäåëåííîé äëÿ óïëàòû äèâèäåíäîâ;
· ðàçìåð äèâèäåíäà â äåíåæíîì âûðàæåíèè íà îäíó áóìàãó, íà îñíîâå êîòîðîãî îïðåäåëÿåòñÿ îáùåå êîëè÷åñòâî âûäåëåííûõ â êà÷åñòâå äèâèäåíäà öåííûõ áóìàã;
· ñ÷åò, ñ êîòîðîãî áóäóò ñïèñûâàòüñÿ íîâû áóìàãè;
· ïà÷êà äîêóìåíòîâ äåïî, â êîòîðóþ áóäóò ïîìåùåíû ðåçóëüòàòû íà÷èñëåíèé.
Ñïîñîáû ðàñ÷åòà äèâèäåíäà - òå æå, ÷òî è ïðè ðàñ÷åòå äèâèäåíäà â äåíåæíîì èñ÷èñëåíèè.
Ïî ðåçóëüòàòàì íà÷èñëåíèé äèâèäåíäîâ óâåëè÷èâàþòñÿ îñòàòêè íà ñ÷åòàõ äåïî àêöèîíåðîâ, ôîðìèðóþòñÿ íîâûå ñåðòèôèêàòû â ñëó÷àå áóìàæíîé ôîðìû âûïóñêà, èäóùåé â óïëàòó äèâèäåíäîâ. Íàëîã íà äèâèäåíä öåííûõ áóìàã íå âçèìàåòñÿ. Ïîñêîëüêó âîçìîæíà ñèòóàöèÿ, êîãäà íå âñÿ ñóììà äèâèäåíäà â äåíåæíîì âûðàæåíèè ìîæåò áûòü îáðàùåíà â áóìàãè äåíåæíûõ ñðåäñòâ ôîðìèðóåò âòîðóþ ÷àñòü äèâèäåíäíûõ âûïëàò - äåíåæíóþ.
Îïåðàöèÿ íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäîâ â âèäå öåííûõ áóìàã ïðîèçâîäèòñÿ â äâà ýòàïà:
· íà îñíîâå îïðåäåëåííûõ â ôîðìå äèâèäåíäà ïàðàìåòðîâ ïðîèçâîäèòñÿ ãåíåðàöèÿ â îïðåäåëåííóþ ïà÷êó òåêóùèõ îïåðàöèîííûõ äîêóìåíòîâ. Íà ýòîì ýòàïå åùå ìîæíî âíîñèòü èçìåíåíèÿ â ïðîâåäåíèå îïåðàöèè, íàïðèìåð, óíè÷òîæèòü âñå äîêóìåíòû ïà÷êè è ïðîèçâåñòè ïåðåðàñ÷åò, åñëè íåîáõîäèìî èçìåíèòü ïàðàìåòðû ðàñ÷åòà äèâèäåíäà;
· îñóùåñòâëÿåòñÿ ïðîâîäêà âñåõ äîêóìåíòîâ ïà÷êè. Ïîñëå ýòîãî âíåñåíèå èçìåíåíèé â ïàðàìåòðû äèâèäåíäà íåâîçìîæíî.
Òàê êàê îïåðàöèÿ íà÷èñëåíèÿ äèâèäåíäîâ â âèäå öåííûõ áóìàã ïðèâîäèò ê èçìåíåíèþ îñòàòêîâ íà ñ÷åòàõ äåïî è èìååò ìàññîâûé õàðàêòåð, èñïðàâëåíèå åå ïîñëåäñòâèé ïóòåì ñòîðíèðîâàíèÿ èëè îáðàòíûõ ïðîâîäîê äîêóìåíòîâ íåâîçìîæíî.
Ïîäñèñòåìà “Çàïðîñû êëèåíòîâ äåïîçèòàðèÿ” ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ îðãàíèçàöèè ðàáîòû ïîäðàçäåëåíèÿ, îòâåòñòâåííîãî çà êîíòàêòû ñ êëèåíòàìè. Çàïðîñû êëèåíòîâ ìîãóò ïîñòóïàòü ïî ðàçëè÷íûì èíôîðìàöèîííûì êàíàëàì:
· ïèñüìåííîå çàÿâëåíèå;
· ïî÷òîâîå ñîîáùåíèå;
· ôàêñèìèëüíîå ñîîáùåíèå;
· ïèñüìî ýëåêòðîííîé ïî÷òû;
· òåëåêñ, òåëåòàéï è äð.
Çàïðîñû êëèåíòîâ ãðóïïèðóþòñÿ ïî òèïàì çàïðîñîâ (íàïðèìåð, çàïðîñ íà èçìåíåíèå àíêåòíûõ äàííûõ, çàïðîñ íà ïîëó÷åíèå âûïèñêè ñî ñ÷åòà è ò.ä.). Êëàññèôèêàòîð òèïîâ çàïðîñîâ â ñèñòåìå äîëæåí áûòü íàñòðàèâàåìûì è âêëþ÷àòü â ñåáÿ íàçâàíèå òèïà çàïðîñà, äîïóñòèìûå èíôîðìàöèîííûå êàíàëû ïðèåìà çàïðîñà, ñòàíäàðòíîå âðåìÿ çàïðîñà, ñòàíäàðòíûé êàíàë ïîäòâåðæäåíèÿ îá èñïîëíåíèè çàïðîñà.
Ïîðÿäîê ðàáîòû çàïðîñíîé ïîäñèñòåìû ñëåäóþùèé:
· îòêðûòü ïà÷êó çàïðîñîâ è îïðåäåëèòü ãðóïïó ïîëüçîâàòåëåé äëÿ ââîäà çàïðîñîâ;
· ââåñòè çàïðîñû â òåêóùóþ ïà÷êó;
· ñôîðìèðîâàòü îò÷åò ïî ââåäåííûì çàïðîñàì è ïåðåäàòü íà èñïîëíåíèå â ñîîòâåòñòâóþùèå îòäåëû äåïîçèòàðèÿ;
· çàêðûòü ïà÷êó çàïðîñîâ äëÿ ââîäà è îòêðûòü äëÿ îáðàáîòêè;
· ïî ïîðó÷åíèè ïîäòâåðæäåíèÿ èç îòäåëîâ äåïîçèòàðèÿ ñäåëàòü îòìåòêè î âûïîëíåíèè çàïðîñîâ;
· ñôîðìèðîâàòü îò÷åò î âûïîëíåííûõ çàïðîñàõ;
· çàêðûòü ïà÷êó çàïðîñîâ.
Îïåðàöèè ïî îòêðûòèþ, èçìåíåíèþ ðåæèìîâ îáðàáîòêè, çàêðûòèþ ïà÷åê ïðîèçâîäÿòñÿ â ó÷åòíî-ñïðàâî÷íî ïîäñèñòåìå “Ïà÷êè” â ïóíêòå “Çàïðîñû êëèåíòîâ”.
Ïîäñèñòåìà “Ôîðìèðîâàíèå îò÷åòîâ” âêëþ÷àåò ñëåäóþùèå îñíîâíûå îò÷åòû:
· ðååñòð àêöèîíåðîâ;
· áóõãàëòåðñêèé îò÷åò;
· îáîðîòíàÿ âåäîìîñòü;
· âåäîìîñòü îñòàòêîâ;
· âûïèñêè ñî ñ÷åòîâ;
· âåäîìîñòü äîïëàò çà öåííûå áóìàãè;
· âåäîìîñòü âûïëàò äèâèäåíäîâ;
· âåäîìîñòü ïåðåâîäà äèâèäåíäîâ â âèäå öåííûõ áóìàã;
· ñåðòèôèêàòû;
· âåäîìîñòü çàìåí ñåðòèôèêàòîâ;
· âåäîìîñòè îáîðîòîâ ïî ïà÷êàì.
Ðååñòð àêöèîíåðîâ äëÿ ëþáîé öåííîé áóìàãè ìîæíî â ëþáîé ìîìåíò ñôîðìèðîâàòü â ïîäñèñòåìå “Îò÷åòû”.  ðååñòð àêöèîíåðîâ ïîïàäóò âñå âëàäåëüöû äàííîé öåííîé áóìàãè, çàðåãèñòðèðîâàííûå â ñèñòåìå íà òåêóùèé îïåðàöèîííûé äåíü.  ñòàíäàðòíûé ðååñòð àêöèîíåðîâ âêëþ÷àþòñÿ ñëåäóþùèå àòðèáóòû:
· ïîðÿäêîâûé íîìåð;
· ôàìèëèÿ, èìÿ, îò÷åòîâ àêöèîíåðà èëè íàçâàíèå îðãàíèçàöèè - âëàäåëüöà;
· ó÷åòíûå äàííûå àêöèîíåðà (ïàñïîðòíûå äàííûå èëè ðåãèñòðàöèîííûé íîìåð);
· àäðåñ àêöèîíåðà;
· êîëè÷åñòâî öåííûõ áóìàã;
Ïîäñèñòåìà ôîðìèðîâàíèÿ îò÷åòîâ äîëæíà ïîçâîëÿòü ìîäèôèöèðîâàòü òàêèå àòðèáóòû îò÷åòîâ, êàê ñîñòàâ, ðàñïîëîæåíèå, äëèíà ïîëåé. Ïîäñèñòåìà äîëæíà èìåòü ñòàíäàðòíûé ñîñòàâ ôîðì îò÷åòîâ è èíñòðóìåíò äëÿ èõ íàñòðîéêè è èçìåíåíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ïîæåëàíèÿìè ïîëüçîâàòåëåé.
Ïîìèìî âûøåíàçâàííûõ ôóíêöèé, áàíêîâñêàÿ àâòîìàòèçèðîâàííàÿ ñèñòåìà ìîæåò áûòü ïðèâëå÷åíà â òîðãîâûå ôîíäîâûå îïåðàöèè áèðæ è áðîêåðñêèõ êîíòîð â êà÷åñòâå ðàñ÷åòíîé ïàëàòû.
7.12. Ó÷åáíûå ñèòóàöèè è çàäàíèÿ
Çàäàíèå 1
×åì òðàñòîâûå îïåðàöèè áàíêà îòëè÷àþòñÿ îò áðîêåðñêèõ îïåðàöèé ïî ïîðó÷åíèþ êëèåíòà. Ñäåëàòü ïðîâîäêè ïî òðàñòîâîé è áðîêåðñêîé îïåðàöèè áàíêà.
Çàäàíèå 2
Ñîñòàâüòå âñå âîçìîæíûå ïðîâîäêè ïî êàïèòàëèçàöèè ñðåäñòâ íà óâåëè÷åíèå óñòàâíîãî ôîíäà.
Çàäàíèå 3
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî óâåëè÷åíèþ ýìèññèè.
Çàäàíèå 4
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî îïðèõîäîâàíèþ ïîñòóïèâøèõ áëàíêîâ îáëèãàöèé, äåïîçèòíûõ è ñáåðåãàòåëüíûõ ñåðòèôèêàòîâ, àêöèé, âûïóùåííûõ áàíêîì è ïî îòíåñåíèþ ðàñõîäîâ íà èõ âûïóñê.
Çàäàíèå 5
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ïåðâè÷íîé ðåàëèçàöèè áàíêîì äèñêîíòíûõ äåïîçèòíûõ, ñáåðåãàòåëüíûõ ñåðòèôèêàòîâ, îáëèãàöèé.
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ïîãàøåíèþ äèñêîíòíûõ, äåïîçèòíûõ, ñáåðåãàòåëüíûõ ñåðòèôèêàòîâ, îáëèãàöèé.
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî íà÷èñëåíèþ ïðîöåíòîâ ïî ïðîöåíòíûì äåïîçèòíûì, ñáåðåãàòåëüíûì ñåðòèôèêàòàì ñ ó÷åòîì íàëîãà.
Çàäàíèå 6
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ó÷åòó âåêñåëÿ â êîììåð÷åñêîì áàíêå è åãî ïîñëåäóþùåãî ïðîòåñòà.
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ïîãàøåíèþ ðàíåå ó÷òåííîãî âåêñåëÿ â ñðîê.
Çàäàíèå 7
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî äîñðî÷íîìó âûêóïó âåêñåëåé ïî öåíå íèæå íîìèíàëà.
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî äîñðî÷íîìó âûêóïó âåêñåëåé ïî öåíå âûøå íîìèíàëà.
Çàäàíèå 8
Ñäåëàéòå ïðîâîäêó ïî ïåðåó÷åòó âåêñåëÿ ïðåäïðèÿòèÿ â Öåíòðîáàíêå ÐÔ.
Çàäàíèå 9
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêó ïî âûïóñêó áàíêîâñêîãî âåêñåëÿ.
Çàäàíèå 10
Ñäåëàéòå ïðîâîäêè ïî ïîêóïêå íà ÌÌÂÁ (ïî ïîðó÷åíèþ êëèåíòà) àêöèé Èíîрáàíêà è ñîçäàéòå ðåçåðâ ïîä èõ âîçìîæíîå îáåñöåíåíèå.
Ïðîäàéòå àêöèè àêöèîíåðíîãî îáùåñòâà "Âûìïåë" íà ïåðâè÷íîì ðûíêå è ñäåëàéòå íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè.
Çàäàíèå 11
Ïåðå÷èñëèòå ðåêâèçèòû æóðíàëà ó÷åòà îïåðàöèé: ñ ÃÊÎ; ñ ÎÔÇ. Ñäåëàéòå íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè ïî ïåðåîöåíêå ïîðòôåëÿ.
Çàäàíèå 12
Ïåðå÷èñëèòå ðåêâèçèòû æóðíàëà ÍÊÄ è ñäåëàéòå íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè ïî óïëàòå íàêîïëåííîãî êóïîííîãî äîõîäà.
Çàäàíèå 13
Ñäåëàéòå íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè ïî èíâåñòèöèîííûì âëîæåíèÿì êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ñâûøå 3-õ ëåò â àêöèè êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè êîððåñïîíäåíòà.
Çàäàíèå 14
Îïðèõîäóéòå: ïðèíÿòûå íà õðàíåíèå, êóïëåííûå ïî ïîðó÷åíèþ öåííûå áóìàãè è êóïëåííûå íà èíâåñòèöèîííûå öåëè.
Çàäàíèå 15
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêó ïî ñîçäàíèþ ðåçåðâû ïîä âîçìîæíîå îáåñöåíåíèå âëîæåíèé â öåííûå áóìàãè, èìåþùèå ðûíî÷íóþ êîòèðîâêó.
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî çàêðûòèþ ðåçåðâà ñâÿçè ñ ðåàëèçàöèåé öåííûõ áóìàã è ïîâûøåíèåì èõ ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè.
Çàäàíèå 16
Ñîñòàâüòå âñå âîçìîæíûå ïðîâîäêè ïî ïîêóïêå áàíêîì-äèëåðîì ÃÊÎ íà ÌÌÂÁ ñ ó÷åòîì íàëîãà è êîìèññèé è ïåðåîöåíêи ÃÊÎ.
Çàäàíèå 17
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ïåðåîöåíêå ÃÊÎ ïî ðåçóëüòàòàì òîðãîâ íà àóêöèîíå:
à) ïðè óâåëè÷åíèè áàëàíñîâîé ñòîèìîñòè;
á) ïðè ñíèæåíèè.
Çàäàíèå 18
Ñîñòàâüòå âñå íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè ïî óïðàâëåíèþ èìóùåñòâîì êëèåíòà. Отразите операции по соответствующим счетам раздела Б, Г и Д плана счетов бухгалтерского учета
Çàäàíèå 19
Ñîñòàâüòå ïðîâîäêè ïî ïîêóïêå è ïîãàøåíèþ ÎÔÇ è îòðàæåíèþ äîõîäîâ è çàòðàò ïî íàêîïëåííîìó ïðîöåíòíîìó äîõîäó.
Çàäàíèå 20
Íàçîâèòå îñíîâíûå íàïðàâëåíèÿ àíàëèçà êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè.
Íàïèøèòå îñíîâíûå ôèíàíñîâûå êîýôôèöèåíòû äëÿ îöåíêè îïåðàöèé ñ öåííûìè áóìàãàìè.
Çàäàíèå 21
Ïåðå÷èñëèòå òèïû è ïîñëåäîâàòåëüíîñòü îïåðàöèé àâòîìàòèçèðîâàííîé ñèñòåìû ó÷åòà öåííûõ áóìàã "Îïåðàöèîííûé äåíü".
.