Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 26 Экономическая характеристика n-ского отделения №8613 Сберегательного банка РФ 26

Вид материала

Документы

Содержание 1.4. Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка

Подобный материал:

• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
• Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк), 444.52kb.
• Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
• Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Методика, разработанная Батраковой Л. Г. Условный анализ доходов и расходов коммерческого, 490.29kb.
• Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
• Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности 01. 01. 2001 , 172.68kb.
• План вступление 3 Глава Теоретические аспекты формирования инвестиционной политики, 867.68kb.

1.4. Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка

Управление ресурсами коммерческих банков означает не только привлечение и размещение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка.

и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность в структуре капитала (значительный удельный вес собственного капитала или привлеченных средств) может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка, к снижению его имиджа на рынке денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного: Ресурсы (затраты) (1.1)

В качестве конечного результата деятельности хозяйствующего субъекта за определенный про­межуток времени выступает вновь созданная стоимость, которая определяет величину финансового результата - прибыль, т.е. эффективность использования ресурсов характеризует качество использо­вания трудовых, сырьевых, материальных и финансовых ресурсов, что способствует достижению наи­больших результатов при наименьших факторов, непосредственно влияющих на повышение эффективности использования банковских ресурсов, рассмотрим декомпозицию показателей прибыльности собствен­ного капитала и прибыльности активов с учетом формулы расчета показателя экономической эффективности (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Декомпозиция показателей эффективности использования банковских ресурсов

Показатель	Формула для расчета

Для преобразования уравнений расчета показателей ROA и ROE отметим, и пассивы банка равны между собой. В результате получаем уравнения следующего вида:

Таблица 1.2

Взаимосвязь базовых показателей и унифицирующих параметров

Балансовый показатель	Унифицирующие параметры
	Срок	Ставка процента
ПАССИВЫ
Банковский кредит	T=const и/или T=var	г = const и/или r = var
Капитализирован­ные и иммобилизо­ванные активы	Т->оо	г = 0 для иммобилизованных активов; г = 0 и/или r = const и/или r = var для капитализированных активов

Выбор в качестве целевой функции максимизации чистой прибыли сопряжен с оптимизацией объемов, сроков и ставок процента и по активам, и по пассивам, которые представляют собой сле­дующие сложные взаимозависимые и взаимообусловленные многофакторные функции:

Д + Ар + И × T_К/T₀; (1.13)

где Д - денежный капитал;

Ар - работающие активы (активы, приносящие доход);

И - активов;

Дцб' - доходы от операций с фиктивным капиталом;

Дбк' - доходы от банковского кредитования;

ДЗК' - расходы по

Таким образом, размеры процентных доходов и расходов имеют переменный характер и, кроме этого, подвержены влиянию прямых финансовых рисков, что в значительной степени увеличивает их изменчивость.

Непроцентные доходы и расходы банка в свою очередь зависят не от сроков и ставок процента, а от

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что основная роль в повышении эффективности использования банковских ресурсов принадлежит управлению процентными доходами и расходами как переменным компонентом чистой прибыли банка.

Таблица 1.3

Элементы управления процентными доходами и расходами

Элемент

Цель

Конечный результат

Учитываемые риски

Следовательно, для повышения эффективности использования банковских ресурсов необходимо, прежде всего, рассмотреть процесс управления процентными доходами и расходами (таблица 1.3), со­стоящий из следующих элементов:

• управление активами и пассивами (объем и структура);
  
• управление процентной ставкой (ставка процента);
  
• управление ликвидностью (срок).
  

Представленные выше элементы процесса управления процентными доходами и расходами бан­ка могут быть объединены в единую систему со спросом и предложением финансовых ресурсов как фактора внешней среды и фактического состояния активов и пассивов банка как фактора внутренней среды (рис. 1).

Рис. 1. Система взаимодействия элементов и факторов повышения эффективности использования банковских ресурсов


Таким образом, банковский капитал - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций.

Управление капиталом коммерческих банков можно условно подразделить на, учреждений, населения и других банков [20, с.131].

По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы.