Г. С. Франтенко Дата «30» апреля 2009г
| Вид материала | Документы |
- 10. 00 21. 12. 2009г. Место проведения аукциона, 155.02kb.
- Название курсов: дата заполнения 2009г, 21.45kb.
- Доклад о надзорно-контрольной деятельности, 506.1kb.
- Запрос котировочной цены. Дата «25» мая 2009г, 66.38kb.
- Семинар 5 апреля 2006 года! «1С: Бухгалтерия, 34.91kb.
- Мэрия г. Череповца Муниципальное дошкольное образовательное учреждение, 1052.19kb.
- Место, дата проведения, 98.25kb.
- Ростуризма от «30» апреля 2009г, 83.36kb.
- Г. Ижевск 24 апреля 2009г, 126.2kb.
- Ведомственная целевая программа мер по противодействию незаконному обороту наркотических, 234.79kb.
Оценка финансовой устойчивости
| Наименование показателя | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель |
| За 2003г | За 2004г | За 2005г | За 2006г | За 2007г | За 2008г | |
| Коэффициент концентрации собственного капитала | 84,50% | 81,09% | 81,10% | 75,90% | 72,1 | 76,1 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 1,2 | 1,2 | 1,23 | 1,31 | 1,39 | 1,3 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | 36,49% | 36,40% | 36,78% | 35,10% | 24,9 | 27,6 |
| Коэффициент концентрации привлеченного капитала | 15,40% | 18,91% | 18,85% | 24,10% | 21,7 | 29,3 |
| Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 6,80% | 7,95% | 2,40% | 13,80% | 27,5 | 26,8 |
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | 3,70% | 4,80% | 1,49% | 8,20% | 17,1 | 14,9 |
| Коэффициент структуры привлеченного капитала | 21,20% | 21,70% | 6,53% | 28,20% | 53,3 | 45,5 |
| Коэффициент соотношения привлеченных и соб-ных средств | 0,2 | 0,23 | 0,23 | 0,32 | 0,39 | 0,4 |
Предприятие имеет абсолютную степень финансовой устойчивости.
З < СОС+K
З –запасы
СОС – собственные источники средств
К-кредиты
Коэффициент концентрации собственного капитала 76,1%. Нормативное значение этого коэффициента не менее 60,0% . Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие.
Коэффициент концентрации привлеченного капитала 29,3%.
Коэффициент маневренности собственного капитала равен 27,6% . Это означает, что
24,9% собственного капитала вложены в оборотные средства, а остальные капитализированы .
Коэффициент структуры долгосрочных вложений равен 26,8% . Это означает ,что 26,8%
основных средств профинансированы внешними инвесторами.
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств равен 0,4. На каждый рубль собственных средств, вложенных в активы предприятия, приходится 40 копеек заемных .
Оценка деловой активности
| Наименование показателя | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель |
| За 2003г | За 2004г | За 2005г | За 2006 | За 2007г | За 2008г | |
| Выручка от реализации | 893769 | 1001201 | 1272895 | 1414535 | 1866148 | 2617609 |
| Балансовая прибыль | 279197 | 329737 | 292285 | 419673 | 347482 | 572413 |
| Производительность труда | 302,1 | 317,9 | 356,5 | 392,8 | 536,9 | 798,5 |
| Фондоотдача | 1,4 | 1,4 | 1,7 | 1,6 | 1,13 | 1,4 |
| Фондовооруженность | 210 | 226 | 241 | 260 | 474,5 | 578,7 |
| Оборачиваемость средств в расчетах | 9,3 | 12,5 | 17,4 | 10,24 | 7,21 | 7,29 |
| Оборачиваемость производственных запасов | 1,9 | 1,63 | 1,65 | 2,1 | 1,61 | 1,8 |
| Оборачиваемость собственного капитала | 1,1 | 0,9 | 0,79 | 0,88 | 0,91 | 0,98 |
| Оборачиваемость основного капитала | 0,8 | 0,75 | 0,83 | 0,77 | 0,67 | 0,67 |
Оценка ликвидности
| Наименование показателя | за 2003г | за 2004г | за 2005г | за 2006г | за 2007г | за 2008г |
| Величина собственных оборотных средств | 487260 | 557931 | 676947 | 664552 | 555637 | 810627 |
| Маневренность собственных оборотных средств | 2,33% | 1,63% | 1,92% | 4,40% | 10,2% | 12,9 |
| Коэффициент покрытия общий | 7,3 | 6,03 | 4,65 | 4,88 | 3,52 | 3,2 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,2 | 0,57 | 0,79 | 0,71 | 0,88 | 0,96 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,13 | 0,07 | 0,07 | 0,07 | 0,14 | 0,17 |
| Доля оборотных средств в активах | 46,3% | 48,4% | 48,7% | 50,70% | 45,9% | 50,3 |
| Доля производственных запасов в текущих активах | 83,4% | 90,30% | 82,80% | 85,70% | 79,0% | 69,6 |
| Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов | 80,0% | 76,80% | 74,05% | 69,80% | 49,6% | 60,0 |
| Коэффициент покрытия запасов | 1,2 | 1,11 | 1,21 | 1,51 | 1,07 | 1,29 |
Ликвидность –способность фирмы превращать свои активы в деньги для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока.
Величина собственных оборотных средств равна 810627тыс рублей.
Коэффициент покрытия показывает, что на 1 рубль текущих обязательств, приходится
3,2 рубля финансовых ресурсов. Нормативное значение не менее 2.
Коэффициент быстрой ликвидности равен 0,96. Нормативное значение 0,8-1.
Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,17.
Оценка рентабельности
| | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель | Показатель |
| Наименование показателя | за 2002 г | за 2003 г | за 2004 г | за 2005 г | за 2006 г | за 2007г | за 2008г |
| 1 Чистая прибыль, тыс. руб. | 279194 | 329737 | 292285 | 419673 | 422993 | 347482 | 572413 |
| 2 Рентабельность реал. .продукции | 30,30% | 30,60% | 24,30% | 26,60% | 20,60% | 10,7 | 13,7 |
| 3 Рентабельность от основной деятельности | 43,60% | 44,10% | 32,20% | 36,40% | 25,90% | 12,0 | 15,9 |
| 4 Рентабельность активов | 25,30% | 24,80% | 19,00% | 22,93% | 17,00% | 12,5 | 14,8 |
| 5 Рентабельность собственного капитала | 33,70% | 32,20% | 24,70% | 25,97% | 20,50% | 16,9 | 21,0 |
Рентабельность реализованной продукции показывает, что доля прибыли в выручке составляет 13,7%.
Рентабельность собственного капитала 21,0 означает, что на 1 рубль собственного капитала приходится 21копейка прибыли.
Заключение аудиторской фирмы ООО «Сибаудит»
Сельскохозяйственному открытому акционерному обществу «Белореченское»
О бухгалтерской отчетности за 2008 год.
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Сибаудит»
Место нахождения:664007 г.Иркутск ул.4-ая Советская 49-100
Государственная регистрация: серия ИРП-О № 1314 Регистрационная палата Администрации г.Иркутска, от 18.11.1993г.
Лицензия: № Е 005099 на осуществление аудиторской деятельности (общего аудита), выданную Министерством финансов РФ 20.10.2003, приказ №321, срок действия лицензии 5 лет.
Приказом МФ РФ №467 от 30 сентября 2008 года продлена до 20 октября 2013 года.
ООО «Сибаудит» является членом Некоммерческого Партнерства «Российская коллегия аудиторов» – профессионального аудиторского объединения .
Аудируемое лицо:
Наименование: Сельскохозяйственное открытое акционерное общество «Белореченское»
Место нахождения: 665479, Россия, Иркутская область, Усольский район, п.Белореченский
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности СХОАО «Белореченское» за период с 1 января по 31 декабря 2008г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность СХОАО «Белореченское» состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган СХОАО «Белореченское».
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность СХОАО «Белореченское» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008 года включительно в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, исходя из Федерального закона от 21.11.96г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с последующими изменениями и дополнениями), Положения «О бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации», утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.98г. №34-н в редакции Приказов Министерства финансов РФ от 30.12.,99г. № 107Н, от 24.03.2000г. №31н, Налоговым кодексом РФ. Не меняя мнения о достоверности бухгалтерской отчетности, обращаем внимание на то, что имеются замечания по счетам 60,71.
27 февыраля 2009 г.
Генеральный директор
Аудиторской фирмы ООО «Сибаудит» Л.П.Жарикова
Квалификационный аттестат № К 012503
7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 31 марта 2009 г. | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: Сельскохозяйственное открытое акционерное общество "Белореченское" | по ОКПО | 01673787 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 3840001848 | |||
| Вид деятельности: Производство и реализация сельскохозяйственной продукции | по ОКДП | 21243 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 55 | 54 |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 1809601 | 1851857 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 87224 | 94378 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | | |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | | |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | | |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 20904 | 21056 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 1917784 | 1967345 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 1351545 | 1369443 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 700729 | 687078 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | 390650 | 420042 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 119684 | 154234 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 130260 | 99308 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 4165 | 2735 |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 6057 | 6046 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | | |
| векселя к получению (62) | 232 | | |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | | |
| авансы выданные (61) | 234 | | |
| прочие дебиторы | 235 | | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 480930 | 452223 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 106527 | 111630 |
| векселя к получению (62) | 242 | | |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | | |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | | |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | | |
| Денежные средства | 260 | 104488 | 171643 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 3590 | 3639 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1940553 | 1996948 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 3858337 | 3964293 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 212238 | 212238 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 156415 | 156415 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 32824 | 32698 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 32824 | 32698 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | 2326934 | 2435310 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 2728411 | 2836661 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 514025 | 509408 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 514025 | 509408 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 120000 | 120000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 289929 | 303465 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 141780 | 151424 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 10062 | 9470 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 3761 | 1068 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 7611 | 9933 |
| прочие кредиторы | 625 | 126715 | 131570 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | 750 | 146 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 205222 | 194613 |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 615901 | 618224 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 3858337 | 3964293 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | - | - |
| в том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | - | - |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | - | - |
| Износ основных средств (010) | 963 | - | - |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | - | - |
| Земельные угодья (012) (га) | 971 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | - | - |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| | Коды | ||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | ||||
| за 1 квартал 2009 года | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: Сельскохозяйственное открытое акционерное общество "Белореченское" | по ОКПО | 01673787 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 3840001848 | |||
| Вид деятельности: Производство и реализация сельскохозяйственной продукции | по ОКДП | 21243 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | |||