Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров
| Вид материала | Документы |
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
- Программа vii-ой научно-практической конференции «нанотехнологии производству 2010», 181.29kb.
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Наименование показателя | Код стр. | Долгосрочные | Краткосрочные | ||
| | | на начало года | на конец года | на начало года | на конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Паи и акции других организаций | 510 | 107 929 | 12 141 | - | - |
| Облигации и другие долговые обязательства | 520 | - | 823 | 576 914 | 810 330 |
| Предоставленные займы | 530 | 37 501 | 53 715 | - | 25 450 |
| Прочие | 540 | - | 50 | 6 000 | 14 000 |
| Справочно: | | | | | |
| По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги | 540 | - | - | - | - |
6. ЗАТРАТЫ, ПРОИЗВЕДЕННЫЕ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчет. год | За пред. год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 610 | 500 986 | 415 801 |
| Затраты на оплату труда | 620 | 753 659 | 537 595 |
| Отчисления на социальные нужды | 630 | 288 757 | 206 796 |
| Амортизация основных средств | 640 | 766 888 | 391 324 |
| Прочие затраты | 650 | 820 975 | 533 850 |
| Итого по элементам затрат | 660 | 3 131 265 | 2 085 366 |
| Из общей суммы затрат отнесено на непроизводственные счета | 661 | 34 353 | 14 823 |
7. РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный год | За предыдущий год | ||
| | | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 710 | 202 | 34 | 21 | 65 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 720 | 112 389 | 22 437 | 26 037 | 6 013 |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 730 | - | - | - | - |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 740 | 288 532 | 1 536 024 | 687 964 | 3 285 320 |
| | 750 | - | - | - | - |
| | 760 | - | - | - | - |
| | 770 | - | - | - | - |
8. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
| Наименование показателя | Код стр. | Причитается по расчету | Израсходовано | Перечислено в фонды | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Отчисления на социальные нужды: | | | | | |
| в Фонд социального страхования | 810 | 46 619 | 37 043 | 10 762 | |
| в Пенсионный фонд | 820 | 222 180 | - | 225 248 | |
| в Фонд занятости | 830 | 14 466 | - | 15 695 | |
| на медицинское страхование | 840 | 27 574 | - | 27 981 | |
| | |||||
| Среднесписочная численность работников | 850 | 19 858 | |||
| Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг | 860 | 3 790 | |||
| Доходы по акциям и вкладам в имущество организации | 870 | 371 | |||
9. СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование забалансового счета | Код стр. | На начало года | На конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | 24 613 | 26 028 |
| в том числе по лизингу | 911 | 14 921 | 20 211 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | 35 | 489 |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | 58 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | 14 162 | 9 926 |
| Износ жилищного фонда (014) | 950 | 2 287 | 2 396 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 960 | - | 9 |
| Бланки строгой отчетности | 970 | 23 | 188 |
| | 980 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 990 | - | 861 178 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | | - | 471 940 |
Пояснительная записка к годовому отчету
Открытое акционерное общество "Московская городская телефонная сеть"
Общая информация
Основными видами деятельности МГТС в соответствии с Уставом являются:
- предоставление услуг электросвязи,
- монтаж и последующая поддержка офисных АТС и другого оборудования связи,
- ведение на договорных условиях взаиморасчетов за трафик с другими операторами связи,
- установка, техническое обслуживание и инкассация таксофонов,
- предоставление справочно-информационных услуг,
- промышленное производство технических средств для обслуживания телефонной сети и ремонта оборудования,
- предоставление транспортных услуг,
- подготовка, переподготовка и повышение квалификации специалистов и рабочих.
Другими видами деятельности являются:
- полиграфическая деятельность,
- строительство гражданских сооружений,
- организация пунктов питания, торгово-бытового обслуживания,
- розничная реализация продовольственных и непродовольственных товаров,
- предоставление услуг оздоровительного характера.
Общество зарегистрировано по адресу: г. Москва, Дегтярный пер., д.б, стр.2, имеет 19 отделений и 3 филиала: в Москве, Московской обл. и в г. Адлер.
Численность персонала на 31 декабря 1999 г. составила 19 433 чел.
- Учетная политика
Основа составления
Бухгалтерский отчет сформирован исходя из действующих в РФ правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденного Министерством финансов РФ.
Оценка активов и обязательств произведена по фактическим затратам на приобретение, за исключением основных средств, как указано ниже.
Активы и обязательства в иностранной валюте
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции.
Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в отчете в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего 31 декабря 1999 г. и составившего 27,00 рублей за 1 доллар США.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на счет прибылей и убытков.
Нематериальные активы
В составе нематериальных активов отражены права пользования компьютерными программами. Амортизация этих активов начислена линейным способом исходя из сроков полезной службы, устанавливаемых Обществом самостоятельно, если срок полезной службы не указан, то применяется десятилетний срок.
Основные средства
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение). Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных в обмен на другое имущество, отличное от денежных средств, признана стоимость обмененного имущества, по которой оно было отражено в балансе. В отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации, а также с учетом переоценок, проведенных до отчетной даты.
По состоянию на 1 января 2000 г. Общество переоценило машины и оборудование исходя из рыночных цен. Результаты переоценки будут включены в бухгалтерский отчет первого квартала 2000 г.
Амортизация основных средств начислена линейньм способом по нормам, установленным Правительством:
здания - 2 % в год,
машины и оборудование - 10-15% в год,
транспортные средства - 15-20% в год,
компьютерная техника - 20 % в год,
прочие - 10-35 в год.
По объектам основных средств, полученным безвозмездно, а также по земельньм участкам, показанным в бухгалтерском балансе, амортизация не начислена.
Доходы и потери от списания основных средств включены в операционные доходы и расходы.
Начисленные до ввода в эксплуатацию проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения) основных средств, включены в
первоначальную стоимость объектов.
Инвестиции в акции
Инвестиции в акции приведены по фактическим затратам на приобретение.
Долговые обязательства
Долговые ценные бумаги приведены по стоимости приобретения. Разница между стоимостью приобретения и номинальной стоимостью ценных бумаг списывается равномерно в течение срока обращения их на счет прибылей и убытков.
Производственные запасы
Производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение. Запасы материалов, рыночная стоимость которых в конце года оказалась ниже фактических затрат на приобретение в связи с имевшей место в отчетном году тенденцией к снижению цен, приведены по рыночной стоимости. Общество оценивает запасы при отпуске в производство и ином выбытии по их фактическим затратам на приобретение, используя метод средней себестоимости.
Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов (инструменты, производственный инвентарь и приспособления) погашена путем начисления амортизации в размере 100 % при передаче их в эксплуатацию.
Резерв по сомнительным долгам
Общество создает резерв по сомнительным долгам ежеквартально, относимый на финансовый результат. Резерв относится к такой дебиторской задолженности, погашение которой сомнительно с точки зрения администрации Общества. К такой дебиторской задолженности относится просроченная задолженность юридических лиц, срок которой превышает 6 месяцев. Величина резерва создается по каждому сомнительному долгу.
Признание доходов
Выручка от реализации продукции признана по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов. Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж.
Изменения в учетной политике В отчетном году изменения в учетную политику не вносились.
В учетную политику Общества на 2000 г. внесены изменения, вытекающие из следующих вступивших в действие с 1 января 2000 г. Положений по бухгалтерскому учету:
ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации",
ПБУ 9/99 "Доходы организации",
ПБУ 10/99 "Расходы организации".
Заемные средства
Сумма заемных средств в балансе показывается вместе с начисленными, но не выплаченными процентами на дату составления отчетности.
Вступительный баланс
Вступительный баланс 1999 г. сформирован в соответствии с данными заключительного баланса 1998 г., с учетом корректировок, указанных ниже.
Изменение входящего сальдо
По сравнению с бухгалтерской отчетностью на конец 1998 г. внесены следующие изменения на начало года:
-изменена сумма чистых активов, показанная в отчете о движении капитала (6633574 руб. в настоящем отчете, 6489232 руб. в отчете прошлого года), что связано с включением суммы входящего НДС в расчет чистых активов,
-изменены входящие суммы основных средств в Приложении к бухгалтерскому балансу, раздел 2, в связи с перераспределением основных средств по видам в соответствии с учетной политикой отчетного года, величина изменений незначительна и не превышает 2,5%.
2. Уставный капитал
В 1999 г. уставный капитал Общества увеличился до размера 1 915 901 000 руб. за счет конвертации в акции с большей номинальной стоимостью акций, решение об увеличении номинальной стоимости которых принято Обществом. Номинальная стоимость одной акции 1000 руб. Увеличение уставного капитала произошло за счет части добавочного капитала, образованной по результатам переоценки основных средств за прошлые годы.
По состоянию на 31 декабря 1999 г. уставный капитал Общества полностью оплачен и состоит из:
Общее к-во Номинальная ст-ть Номинальная ст-ть
акций, находящихся в
собственности Общества
Обыкновенные акции 1 596 584 1000 ~
Привилегированные акции 319 317 1000 ~
Всего 1 915901 1000 ~
3. Связанные стороны
Головное общество
Общество контролируется акционерным обществом "МКНТ и компания", которому принадлежит 55,62 % обыкновенных акций Общества. 28% голосующих акций принадлежит АО Связьинвест.
На начало и конец года по строке бухгалтерского баланса "Целевые финансирования и поступления" показана сумма, полученная от головного общества в результате выполнения инвестиционной программы в сумме 719 232 тыс.руб.
Расчеты со связанными сторонами
Сальдо расчетов со связанными сторонами показывается по строкам 243 и 623 бухгалтерского баланса. Сумма включает около 98% расчетов с зависимыми обществами, большая часть которых приходится на дебиторскую задолженность по услугам связи.
4. Налоги
Для целей налогообложения Общество признает выручку от реализации продукции (оказания услуг) по мере начисления.
5. Основные дочерние и зависимые общества
В настоящий момент АО МГТС является учредителем 26 предприятий, из которых 14 предоставляют телекоммуникационные услуги по международным стандартам с использованием новых технологий с участием иностранных и российских фирм. Общая сумма инвестиций в Уставные капиталы предприятий с участием АО МГТС на 01.01.2000. составила 56 076,5 тыс. рублей по номиналу.
Список предприятий, в которых АО МГТС является акционером/участником, приведен ниже (на 01.01.2000):
Участие Общества в дочерних предприятиях
| Наименование предприятия | Тип акции | Кол-во акций | Номинал, руб. | Сумма, руб. | % участия |
| ЗАО АМТ | обыкн.имен. | 10 | 2050 | 20500 | 100 |
| ЗАО ПТТ-Телепорт Москва | обыкн.имен. | 9650 | 1,8 | 17370 | 51 |
Участие Общества в зависимых предприятиях
| Наименование предприятия | Тип акций | Кол-во акций | Номинал, руб. | Сумма, руб. | % участия |
| ЗАО "Центр ТС" | обыкн.имен. | 380 | 10 | 3800 | 50 |
| ЗАО КОМСТАР | обыкн.имен. | 500 | 23020 | 11 510500 | 50 |
| ЗАО "Голден Лайн" | обыкн. имен. | 5 000 000 | 5 | 25 000 000 | 50 |
| ОАО"МС-Тел" | обыкн. Имен. | 500 | 100 | 50000 | 50 |
| ЗАО "РадиоПэйдж" | обыкн.имен. | 400 | 100 | 40000 | 40 |
| ЗАО "Телмос" | обыкн.имен. | 6 148 | 2000 | 12 296 000 | 40 |
Участие Общества в независимых предприятиях
| Наименование предприятия | Тип акций | Кол-во акций | Номинал, руб. | Сумма, руб. | % участия |
| АКБ "ЛИНК-банк" | обыкн. имен. | 135 300 | 10 | 1 353 000 | 24,6 |
| ОАО МСС | обыкн. имен. | 23500 | 10 | 235 000 | 23,5 |
| | привелег. Имен. | 5875 | 10 | 58750 | 23,5 |
| ЗАО Компания " МТУ-информ" | привелег. имен. | 220 | 10 | 2200 | 22 |
| ЗАО СИнС | обыкн. имен. | 190 | 320 | 60800 | 19 |
| 000 "Медиком-33" | Доли | 1 | | 200 000 | 19 |
| ЗАО МТТ | обыкн.имен. | 150000 | 1 | 150000 | 15 |
| | привелег. Имен. | 10592 | 1 | 10592 | 6 |
| ОАО "Реестр" | обыкн. имен. | 16200 | 10 | 162000 | 11,8 |
| ЗАО НТЦ "Комсет" | обыкн. (простые) | 3547 | 10 | 35470 | 11,09 |
| ЗАО МТК-ТРАНК | обыкн. имен. | 244 | 50 | 12200 | 10 |
| ЗАО "ЭКСПО-ТЕЛЕКОМ" | обыкн. имен. | 10 | 3500 | 35000 | 10 |
| ЗАО "Московский телепорт" | обыкн. имен. | 40 | 5 | 200 | 10 |
| АКБ "МБРР" | обыкн. имен. | 9600 | 500 | 4 800 000 | 10 |
| ЗАО ВОЛС | обыкн.имен. | 100 | 1 | 100 | 10 |
| ЗАО СЕТЬ ГЛОБАЛ ОДИН | обыкн.имен. | 151 | ' | 151 | 6,74 |
| ЗАО "Сити-Телеком" | обыкн. имен. | 500 | 10 | 5000 | 5 |
| ЗАО РОСИКО | обыкн. имен. | 392 | 1 | 392 | 2,29 |
| АКБ Промстройбанк | обыкн.имен. | 2742 | 2 | 5484 | 0,055 |
Статья актива баланса "Долгосрочные финансовые вложения" включает суммы вложений в дочерние и зависимые общества,
в т.ч. инвестиции в дочерние общества:
Компании Сумма, т. руб. Процент участия
ЗАОАМТ 8.729 100
ЗАО ПТТ-Телепорт Москва 58 51
инвестиции в зависимые общества
Компании Сумма, тыс. руб. Процент участия
ЗАО Голден Лайн 25.000 50
ЗАО Инфотел 12 25
ЗАО Комстар 11.511 50
ОАО "АКБ "Линк-банк" 1.353 24.6
ОАО МСС 3 23.5
ЗАО Компания МТУ-Информ 2 22
ОАО МС-Тел 50 50
ЗАО Радиопейдж 40 40
ЗАО Телмос 12.296 40
ЗАО Центр ТС 4 50
ЗАО НТЦ Комсет 35 11
Финансовые результаты за 1999 год дочерних обществ (получен непокрытый убыток)
Сумма, тыс. руб.
ЗАО "ПТТ Телепорт" -59 444
ЗАО "АМТ" -2 595
6. Дивиденды
В отчетном году за счет прибыли прошлых лет образован специальный фонд для выплаты дивидендов в размере 1 000 000 руб. По решению общего собрания акционеров начислены дивиденды по привилегированным акциям за 1998 г в размере 319 317 руб., в т.ч. 77 034 - владельцам привилегированных акций - сотрудникам Общества, 204 362 руб. - акционерам - юридическим лицам, 37 921- акционерам - физическим лицам. Дивиденды по обыкновенным акциям не начислялись.
Величина годового дивиденда за 1999 год будет утверждена Общим собранием акционеров Общества в июне 2000 г.
7. Затраты за счет нераспределенной прибыли
В соответствии с решением Общего собрания акционеров по распределению чистой прибыли за 1999 год оказана благотворительная помощь всего на сумму 5.782 тыс.руб.
8. Незавершенное строительство, прочие внеоборотные активы
На 31 декабря 1999 г данная статья включает:
На 1.01.1999г.. на 31.12.1999г.
тыс.руб. Тыс.руб
- оборудование к установке 215.448 561.289
- капитальные вложения 849.902 2.140.993
- авансы выданные и дебиторская
задолженность поставщиков оборудования
в связи с исполнением инвестиционных проектов 866.933 42.832
В первый раздел баланса на конец года включена сумма прочих внеоборотных активов, представляющих собой дебиторскую задолженность по инвестициям, подкрепленную приобретенными векселями компании ЗАО "Абсолют" на сумму 711 484 тыс. руб.
9. Дебиторская задолженность
Расчеты за услуги связи На 1.01.1999 г. 31.12.1999г
тыс.руб. тыс.руб.
419.655 505.374
| В т.ч. по предприятиям, финансируемым из бюджета 154.332 по коммерческим предприятиям 240.443 по физическим лицам 24.880 Расчеты за прочие услуги 9.144 Расчеты с прочими торговыми дебиторами - 74.026 Сомнительная задолженность 87.054 Прочие дебиторы 189.487 в т.ч. поставщики и подрядчики 131.416 | 153.194 316.828 35.352 11.328 11.260 100.611 167.975 108.571 |
10. Кредиторская задолженность
Долгосрочная кредиторская задолженность
Расчеты с поставщиками
импортного оборудования На 1.01.1999 г. тыс.руб 31.12.1999г. тыс.руб
в т. ч. с фирмами 351.844 706.122
| ECI Telecom Lucent Technologies Nokia Siemens Strom Telecom Tesia Karlin Ericsson Плюс Коммуникейшнс | 210.332 8.394 133.118 | 183.856 18.107 28.448 192.456 107.610 47.627 117.450 10.568 |
Краткосрочная кредиторская задолженность
Прочие кредиторы На 1.01.1999г. 31.12.1999г.
(поставщики и подрядчики) тыс.руб. тыс.руб
88.581 247.925
11. Заемные средства
Прилагается таблица 1 с перечнем заемных средств АО МГТС по состоянию на 01.01.2000 г. и график их погашения
Заемные средства АО МГТС по состоянию на 01 января 2000
(сумма основного долга и процентов) табл. 1
| Кредитор | Общая сумма задолженности по кредиту на 01.01.2000 в тыс. руб. | К погашению в 2000 году в тыс. руб. |
| КБ "ГУТА-Банк" | 169 961 | 73 089 |
| ИнгБанк | 526 082 | 355 387 |
| Кредит Свисс | 635 340 | 276 510 |
| Саломон Бразерс | 3 833 094 | 124 644 |
| Итого по долгосрочным кредитам | 5 164 477 | 829 630 |
| Сбербанк | 660 146 | 660 146 |
| КБ "Гута-Банк" | 100000 | 100000 |
| Итого по краткосрочным кредитам | 760 146 | 760 146 |
12. Прочие денежные средства
Строка "Прочие денежные средства" бухгалтерского баланса включает следующие данные:
На 1.01.1999 г. 31.12.1999г.
тыс.руб. тьгс.руб.
Сумма денежных средств
на специальных счетах 255.688 105.917
Сумма денежных документов 77 4.383
Вт.ч
- проинкассированные, но
не поступившие на р/с 3.130
денежные средства
-прочее 1.253
13. Добавочный капитал, специальные фонды
Источником формирования добавочного капитала являются суммы переоценки основных средств, стоимость безвозмездно полученного имущества, сумма финансового ресурса, обеспечивающего выполненные капитальные вложения:
На 1.01.1999 г. 31.12.1999г.
тыс.руб. тыс.руб.
Добавочный капитал 8.295.069 6.742.884
в т.ч.
Результаты переоценки 7.419.969 5.505.765
Источник финансирования
капитальных вложений 583.089 803.035
Безвозмездно полученное имущество 292.010 434.084
Уменьшение добавочного капитала связано с направлением его части в уставный капитал (раздел 2 Пояснительной записки).
Общество по результатам года создает фонд накопления, фонд социальной сферы и фонд потребления. В связи с тем, что по итогам 1998 г. получен убыток дополнительно фонды не создавались. Вместе с тем, восстановлен фонд накопления за счет прибыли прошлых лет в связи с возвратом денежных средств от Комитета по физкультуре и спорту, не включенных в льготируемую сумму по налогу на прибыль. За счет прибыли прошлых лет образован специальный фонд для выплаты дивидендов в сумме 1 000 тыс. руб. (форма ?3). Расход фонда на выплату дивидендов составил 319 тыс.руб. Сальдо этого фонда показано в балансе по строке "Фонд потребления".
В соответствии с учетной политикой Общество направляет часть израсходованных средств, показанных по строке баланса "Фонд накопления", в добавочный капитал в момент ввода основных средств в эксплуатацию. Тем самым образуется часть добавочного капитала как источник финансирования капитальных вложений.
Строка баланса "Фонд социальной сферы" на конец года содержит остаток фонда, образовавшийся в результате переоценки основных средств непроизводственного характера.
14. Расчет чистых активов Общества
| Наименование показателя | На начало года | На конец года |
| I. АКТИВЫ | | |
| 26281 | 46260 |
| Основные средства | 8 134780 | 8 187601 |
| Незавершенное строительство | 1 932 283 | 2745 114 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 145 430 | 125 822 |
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 711 484 |
| Запасы | 164316 | 262 975 |
| НДС по приобрет.ценностям | 144 342 | 294 095 |
| Дебиторская задолженность | 771 870 | 965 042 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 582914 | 849 780 |
| Денежные средства | 481 941 | 474921 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0 |
| Итого активы (сумма п. 1 - п. 11) | 12384 157 | 14 663 095 |
| II ПАССИВЫ | 0 | 0 |
| Целевые финансирование и поступления | 719230 | 719 189 |
| Заемные средства | 4 433 729 | 5 924 623 |
| Кредиторская задолженность | 597 367 | 1 248351 |
| Расчеты по дивидендам | 256 | 233 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0 | 0 |
| Прочие пассивы | 0 | 0 |
| Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма п. 12-п. 17) | | |
| 5 750 583 | 7 892 395 | |
| Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов п. 12 минус п.19) | | |
| 6 633 574 | 6 770 699 |
15. Выданные поручительства и полученные гарантии на забалансовых счетах по состоянию на 31.12.99
Выданные поручительства
Кредитор Должник Сумма в руб. РФ
КБ "ГУТА-Банк" ЗАО "ПТТ-Телепорт" 220 860 000,00
КБ "ГУТА-Банк" ЗАО "Голден Лайн" 135 000 000,00
ЗАО "Госинкор-Лизинг" ЗАО "МТК-Транк" 115 142 938,03
АКБ "Московский Банк
Реконструкции и Развития" 937 440,00
ИТОГО 471 940 378,03
Полученные гарантии
Наименование гаранта Сумма в руб. РФ
ОАО АБ "Промрадтехбанк" 149 693 643,00
16. Краткосрочные финансовые вложения по состоянию на 01 января 2000 года
По состоянию на 01.01.2000 года краткосрочные финансовые вложения АО МГТС составляют 849 780 тыс.руб., в т.ч.:
Выкупленные долевые кредитные сертификаты, 647'939'250 руб.
выпущенные Salomon Brothers AG
(аннулированы в январе 2000 года)
Облигации Внешэкономбанка 97'47б'б83 руб.
Прочие 104'3б4'210руб.
17. Условные обязательства
Деятельность Общества и его доходы находятся под воздействием общей политической и экономической нестабильности, а также частых изменений в хозяйственном и налоговом законодательстве. Характер и степень влияния данного фактора на деятельность Общества непредсказуемы.
Закрытое акционерное обществ "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит' (ЗАО "ПвК Аудит")
Космодамианская наб. 52, стр. 5, 113054 Москва, Россия
телефон +7 (095) 967 6000
факс+7 (095) 967 6001
ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ФИРМЫ
о бухгалтерской отчетности ОАО'Московская Городская Телефонная Сеть' за 1999 год
Акционерам ОАО"Московская Городская Телефонная Сеть":
Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО"Московская Городская Телефонная Сеть" (в дальнейшем - Компания) за 1999 год. Данная отчетность подготовлена руководством Компании исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года ? 34н. Отчетность, подготавливаемая исходя из Закона и этого Положения, существенно отличается от отчетности, составляемой в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Ответственность за подготовку данной отчетности несет руководство Компании. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденными Указом Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 года ? 2263, Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации, и Международными стандартами аудита. Согласно этим Правилам и стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Кроме этого, аудит включал оценку принятой учетной политики и важнейших расчетов, сделанных руководством Компании, а также оценку общего представления бухгалтерской отчетности в целях установления их соответствия нормативным актам Российской Федерации. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
По нашему мнению, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов Компании по состоянию на 31 декабря 1999 года и финансовых результатов ее деятельности за 1999 год исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 года ? 34н.
Не делая оговорок к выраженному выше мнению, обращаем внимание на то, что на деятельность Компании и других аналогичных организаций в Российской Федерации оказала влияние и в ближайшем будущем может продолжать оказывать влияние экономическая нестабильность в стране.
В результате нестабильности российской экономики вопрос соблюдения Компанией всех условий кредитных соглашений, относящихся к некоторым заимствованиям, остается неясным. Некоторые условия кредитных соглашений, в частности, содержат требование обеспечения определенных финансовых показателей, величина которых определяется по данным финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (ОПБУ США). К моменту подписания настоящего Заключения Компания не закончила подготовку финансовой отчетности по ОПБУ США. В связи с этим имеется неопределенность в отношении соблюдения Компанией всех условий кредитного соглашения. Если условия кредитных соглашений не будут соблюдены, может вступить в силу требование немедленного погашения соответствующих кредитных обязательств, что приведет к необходимости переклассификации суммы в размере 4,2 млрд. рублей из долгосрочных в краткосрочные обязательства.
Директор акционерного общества К. Уорт
Аудитор А.А. Семяновский
26 апреля 2000 года
Приложение. Бухгалтерская отчетность за 1-е полугодие 2000 года
Метод учета реализации продукции - по мере отгрузки потребителям.
Метод оценки фактической себестоимости списания товарно-материальных запасов - по фактической себестоимости, в которой они приняты к бухгалтерскому учету.
Порядок списания управленческих расходов - условно-постоянные затраты списываются в Дебет счета 46 "Реализация продукции, работ, услуг".
Порядок начисления износа основных средств - равномерный.
Порядок начисления износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов - начисление 100% износа при передаче в производство или эксплуатацию.
Порядок формирования резервных фондов - ежегодные отчисления в размере 5% от чистой прибыли, до достижения 15% от уставного капитала.
Порядок формирования фонда накопления - по решению общего собрания акционеров.
Порядок формирования фонда потребления - по решению общего собрания акционеров.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма ? 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 1 апреля 2000 г. | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: ОАО "Московская городская телефонная сеть" | по ОКПО | 04856548 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7710016640 | |||
| Вид деятельности: электросвязь | по ОКДП | 52300 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Смешанная с российским и иностранным участием | по ОКОПФ/ОКФС | 30(КФС) | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 46 260 | 49 562 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 46 260 | 49 562 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 10 427 136 | 10 182 191 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - |
| здания, машины и оборудование | 122 | 7 875 847 | 7 696 069 |
| другие основные средства | 123 | 2 551 289 | 2 486 122 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 2 745 114 | 3 074 045 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 125 822 | 254 175 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 8 787 | 8 787 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 50 306 | 50 294 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 12 191 | 12 621 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 53 715 | 175 618 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 823 | 6 855 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 711 484 | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 14 055 816 | 13 559 973 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 262 975 | 329 288 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 242 293 | 285 301 |
| в т.ч. : сырье, материалы (10,16) | 211 | 225 384 | 268 159 |
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12.13.16) | 211 | 16 909 | 17 142 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 6 738 | 8 242 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 4 834 | 8 104 |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 9 110 | 27 641 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 294 095 | 43 671 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 89 764 | 89 764 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | 89 764 | 89 764 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 838 033 | 1 912 961 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 438 198 | 727 621 |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | 120 094 | 99 421 |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | 111 767 | 111 154 |
| прочие дебиторы | 246 | 167 975 | 974 765 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 849 780 | 258 798 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 25 450 | 258 798 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 824 330 | - |
| Денежные средства | 260 | 474 921 | 355 252 |
| касса (50) | 261 | 424 | 327 |
| расчетные счета (51) | 262 | 159 297 | 261 195 |
| валютные счета (52) | 263 | 204 900 | 84 756 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 110 300 | 8 974 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 43 | 19 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2 809 611 | 2 989 753 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 399 | 16 865 426 | 16 549 726 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 1 915 901 | 1 915 901 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 8 982 418 | 8 982 469 |
| Резервный капитал (86) | 430 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 62 831 | 62 831 |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 725 368 | 724 685 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | - | - |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | 1 957 052 | 1 957 052 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года(88) | 470 | - | 371 627 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | 473 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 9 729 466 | 10 099 988 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 5 164 477 | 4 292 543 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 5 164 477 | 4 292 543 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 5 164 477 | 4 292 543 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 760 146 | 818 261 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 760 146 | 818 261 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1 211 106 | 1 338 333 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 954 047 | 693 535 |
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | 2 587 | 25 515 |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 39 472 | 38 821 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 10 063 | 20 093 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 33 425 | 216 469 |
| авансы полученные (64) | 627 | 142 776 | 213 110 |
| прочие кредиторы | 628 | 28 736 | 130 790 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | 232 | 601 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1 971 484 | 2 157 195 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 699 | 16 865 426 | 16 549 726 |