Geum.ru

Примітка 25. Управління ризиками Кредитний ризик

Вид материалаДокументы

Содержание


Концентрація інших ризиків.
Ризик ліквідності.
Подобный материал:
1   2

Концентрація інших ризиків.


Ризик концентрації – це не відособлений вид банківського ризику, а узагальнений, який включає елементи наступних банківських ризиків: кредитного, ринкового, ризику ліквідності, операційно-технологічного, географічного, у результаті зосередження діяльності на окремих видах операцій або на окремих джерелах фінансування.


Спільною характеристикою, яка ідентифікує кожну концентрацію ризику є можливість понести потенційні втрати, які можуть значно погіршити фінансовий стан банку та привести до неможливості проведення поточних операцій, в результаті зосередження діяльності з певними особами, на певних видах інструментів, активах, пасивах, регіонах та країнах. Ризик концентрації – це не відособлений вид банківського ризику, а узагальнений та включає елементи наступних банківських ризиків: кредитного, ринкового, ризику ліквідності, операційно-технологічного, географічного, у результаті зосередження діяльності на окремих видах операцій або на окремих джерелах фінансування.

Ризик ліквідності.

Ризик ліквідності ринку визначається як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу та виникає через нездатність банку швидко закрити розриви своїх позицій за поточними ринковими ставками, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат, а також через нездатність визначати або враховувати зміни ринкових умов, які впливають на спроможність залучати кошти в потрібних обсягах та за прийнятними ставками та/або реалізовувати активи швидко і з мінімальними втратами вартості. Таким чином, чутливість Банку до ризику ліквідності визначається, по-перше позицією з ліквідності Банку, а з іншого – доступністю до грошових ринків та достатньою кількістю грошових коштів в учасників ринку для забезпечення його нормального функціонування.

Управління ризиком ліквідності здійснюється у відповідності до Політики управління ризиками КБ ТОВ „Місто Банк”, яка визначає основні принципи і практичні підходи по прийняттю, контролю і мінімізації банківських ризиків і розглядається як найважливіша складова загальної політики банку, спрямованої на виконання його стратегічних завдань і цілей. Політика управління ризиками поширюється на всі операції банку, пов'язані з ризиками, які при відповідних обставинах можуть привести до небажаних змін в обсягах доходності/вартості і структури активів/пасивів.

Управління ризиком ліквідності базується на таких принципах: перевага пріоритету ліквідності перед прибутковістю; зважений підхід до формування та підтримання на належному рівні ліквідних засобів банку, уникнення як їх надлишку, так і дефіциту; планування та прогнозування дій банку у разі виникнення незбалансованої ліквідності, критичних і кризових ситуацій; урахування взаємозв’язку ризику ліквідності з іншими ризиками діяльності банку.

Основними цілями управління ризиком ліквідності є упередження дефіциту ліквідних коштів для виконання грошових зобов’язань у повному обсязі та в установлені строки, здійснення невідкладних заходів щодо мінімазіції негативних наслідків прояву ризику ліквідності на фінансові результати Банку, його капітал та репутацію.

Процес управління ризиками в Банку охоплює всі його структурні рівні, у тому числі Спостережну Раду, Правління Банку, Департамент фінансового менеджменту, бек-офіси та фронт-офіси. Функції всіх структурних підрозділів визначені внутрішніми Положеннями. Для управління ліквідністю використовуються наступні інструменти: здійснення регулярної інвентаризації банківських активів; установлення лімітів на проведення активних операцій; диверсифікація активних вкладень та джерел залучення коштів; аналізу розподілу активів  та пасивів  за строками; аналізу руху  залишків та  оборотів на рахунках; аналізу динаміки формування депозитної бази; аналіз рівня осідання коштів по складових ресурсної бази; прогнозування обсягів залишків на активних та пасивних  рахунках на основі платіжного календаря.

На випадок нестандартної ситуації з ліквідністю, що може послужити причиною негативних наслідків, у банку розроблений план заходів КБ ТОВ „Місто Банк” у випадках кризи ліквідності.

Основними методами кількісної оцінки ризику ліквідності є метод аналізу структури активів та пасивів (Матриці ліквідності), аналіз контрактних та очікуваних розривів ліквідності, оцінка рівня та динаміки показників стабільності ресурсної бази та метод розрахунку коефіціентів, насамперед нормативів ліквідності Н4, Н5, Н6.

Крім того, для оцінки ризику ліквідності використовуються наступні фактори оцінки:

1) обсяг активів балансу та їх розподіл за ступенем ліквідності у відношенні до структури зобов'язань, а саме:
  •                             високоліквідні активи;
  •                            цінні папери та інші активи, що можуть бути прийняті до операцій рефінансування (з урахуванням активності їх ринку);
  •                            можливості продажу, у тому числі на умовах зворотного викупу (репо), або сек'юритизації, або можливість використання вторинного джерела ліквідності активів;

2) обсяг, структура та рівень диверсифікації пасивів, а саме:
  •                            питома вага зобов'язань у пасивах банку;
  •                            питома вага строкових зобов'язань та зобов'язань до запитання;
  •                            питома вага коштів фізичних та юридичних осіб;
  •                            питома вага міжбанківських коштів;
  •                            наявність нестабільних джерел коштів, чутливих до змін рівня ризику банку;
  •                            концентрації:
  •       за постачальниками коштів;
  •       за інструментами (наприклад, депозитні рахунки, платіжні картки тощо);
  •       за термінами погашення;

3) середньозважена вартість залучених коштів для визначеного банку в зіставленні з банками його порівняльної групи;

4) чисті розриви фінансування із приділенням особливої уваги короткостроковим розривам, включаючи:

5) прогнозовані потреби у фінансуванні;

6) спроможність покривати потенційні розриви фінансування за прийнятними процентними ставками шляхом залучення додаткових ресурсів;

7) ліквідність фінансових ринків, на яких можна залучити кошти;

8) склад балансових та позабалансових портфелів, включаючи:

відтоки та притоки грошових коштів;

ліквідність застави та існування угод, які можуть бути достроково розірвані (наприклад, депозитні угоди тощо);

9) ліквідність вторинних ринків, на яких можна отримати рефінансування;

10) погіршення репутації банку на ринку, що виявляється через зниження кредитних рейтингів і підвищення процентних ставок під час залучення коштів.


Таблиця 25.8. Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за звітний рік


Рядок 
Найменування статті 
На вимогу та менше 1 міс. 
Від 1 до 3 міс. 
Від 3 до 12 міс. 
Від 12 міс. до 5 років 
Понад 5 років
Усього 

1
2
3
4
5
6
7
8

1
Кошти інших банків 
91138
  149363
41500
  0
0
282001

2
Кошти клієнтів: 
154205
84327
412296
207623
0
858451

2.1
Фізичні особи 
  51921
74 196
104539
146443
0
377099

2.2
Інші 
  102284
10131
307758
61180
0
481353

3
Боргові цінні папери, емітовані банком 
0
0
0
0
0
0

4
Інші залучені кошти 
0
0
0
0
0
0

5
Субординований борг 
0
0
0
0
0
0

6
Інші фінансові зобов'язання 
  998
4
0
0
0
1002

7
Поставочні форвардні контракти, загальна сума 
0
0
0
0
0
-  

8
Поставочні форвардні контракти, чиста сума 
0
0
0
0
0
-  

9
Фінансові гарантії 
  12
202
1316
1203
43
2776

10
Інші зобов'язання кредитного характеру 
0
0
134
0
0 
134

11
Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями 

246353
233896
455246
208826
43
1144364


Сума інших зобов’язань кредитного характеру (рядок 10) зазазначена в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться на першу вимогу контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.

Дані за рядками з 1 по 6 колонки 8 даної таблиці дорівнюють відповідним статтям звіту «Баланс» за звітний рік. Дані рядком 9 колонки 8 даної таблиці відповідають даним рядка 5 колонки 4 таблиці 27.2 «Структура зобов’язаннь, що пов’яані з кредитуванням».

Таблиця 25.9 Аналіз фінансових зобов'язань за строками погашення за попередній рік


Рядок 
Найменування статті 
На вимогу та менше 1 міс. 
Від 1 до 3 міс. 
Від 3 до 12 міс. 
Від 12 міс. до 5 років 
Понад 5 років 
Усього 

1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 

1 
Кошти інших банків
  97355
43095
6269
0
0
146719

2 
Кошти клієнтів: 
  210541
 92066
187560
15772
0
505939

2.1 
Фізичні особи 
 50818
63827
126372
8503
0
249520

2.2 
Інші 
  159723
 28239
61188
7269
0
256419

3 
Боргові цінні папери, емітовані банком 
0
0
0
0
0



4 
Інші залучені кошти 
0
4900
0
0
0
4 900

5 
Субординований борг 
0
0
0
0
0
  

6 
Інші фінансові зобов'язання 
  665
0
0
0
0
665

7 
Поставочні форвардні контракти, загальна сума 
0
0
0
0
0
  

8 
Поставочні форвардні контракти, чиста сума 
0
0
0
0
0



9 
Фінансові гарантії 
0
  378
8117
3341
15
11851

10 
Інші зобов'язання кредитного характеру 
0
0
0
0
0



11 
Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов'язаннями 
  308561
140439
201946
19113
15
670074



Дані за рядками з 1 по 6 колонки 8 даної таблиці дорівнюють відповідним статтям звіту «Баланс» за попередній рік. Дані рядком 9 колонки 8 даної таблиці відповідають сумі рядків 5 та 6 колонки 5 таблиці 27.2 «Структура зобов’язаннь, що пов’яані з кредитуванням».


В.о. Голови Правління І. А. Демченко


Головний бухгалтер Н. В. Мазаратій