Неаудированный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале 9 Примечания к неаудированной консолидированной промежуточной финансовой отчетности 10
| Вид материала | Отчет |
- Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября, 908.13kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) 4 Консолидированный отчет, 1155.49kb.
- Промежуточный отчет об изменениях в собственном капитале 30 сентября 2010, 175.3kb.
- Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет об изменениях в собственном капитале, 1501.27kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Международными Стандартами Финансовой отчетности ООО кб «опм-банк» за период, закон, 969.56kb.
- Консолидированный балансовый отчет 6 Консолидированный отчет о прибылях и убытках, 845.07kb.
- Анализ результатов, представленных в промежуточной консолидированной отчетности, 332.75kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
Заемные обязательства
| | | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Долгосрочные заемные обязательства | | | |
| Банковские кредиты и займы организаций | | 15 596 | 17 337 |
| Облигационные займы | | 3 828 | 4 093 |
| Вексельные займы | | 700 | 8 |
| Коммерческие кредиты | | 3 | 2 |
| Обязательства по финансовой аренде | | 257 | 345 |
| За вычетом доли долгосрочных заемных обязательств, подлежащих погашению в течение года | | (8 575) | (8 983) |
| Итого долгосрочные заемные обязательства | | 11 809 | 12 802 |
| | | | |
| Краткосрочные заемные обязательства | | | |
| Банковские кредиты и займы организаций | | 652 | 714 |
| Вексельные займы | | 476 | 850 |
| Коммерческие кредиты | | 213 | 416 |
| Задолженность по процентам | | 262 | 257 |
| Итого краткосрочные заемные обязательства | | 1 603 | 2 237 |
| Доля долгосрочных заемных обязательств, подлежащая погашению в течение года | | 8 575 | 8 983 |
| Итого текущие заемные обязательства | | 10 178 | 11 220 |
| Итого заемные обязательства | | 21 987 | 24 022 |
По состоянию на 30 июня 2009 г. банковские кредиты обеспечены залогом объектов основных средств с балансовой стоимостью 8 089 (31 декабря 2008 г. – 5 217).
Долгосрочные заемные обязательства
Банковские кредиты и займы организаций
Ниже представлена агрегированная информация по наиболее существенным долгосрочным банковским кредитам и займам организаций по состоянию на 30 июня 2009 и 31 декабря 2008 гг.:
| Контрагент | Процентная ставка по договору | Балансовая стоимость | Валюта договора | Дата погашения | Наличие и вид обеспечения | |
| 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | |||||
| ОАО Банк «Уралсиб» | от 2,3% до 5,9%+Euribor | 41 | 45 | Евро | 2009 – 2010 | залог |
| ОАО «Связьбанк» | 14-18 % | 592 | 265 | Рубль | 2 010 – 2011 | залог |
| ОАО «Связьбанк» | 14 % | 329 | 371 | Доллар США | 2 011 | залог |
| ЗАО «Газпромбанк» | 9,4 – 11 % | – | 185 | Рубль | 2 009 | залог |
| ЗАО «Газпромбанк» | 3,5 %+LIBOR | 675 | 842 | Доллар США | 2 010 | нет обеспечения |
| ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток» | 2,8 % +Mosprimе 3,0% +Mosibor | 1 242 | 1 377 | Рубль | 2009 – 2011 | залог |
| ЗАО «Райффайзенбанк» | от 2,8 до 3 % +Mosprime | 850 | 1 350 | Рубль | 2009 – 2012 | нет обеспечения |
| Moscow River B.V. | 7,70% | 2 792 | 2 620 | Доллар США | 2 013 (оферта в 2009) | нет обеспечения |
| ЗАО «ЮниКредит Банк» | 3 %+Mosprime | 850 | 850 | Рубль | 2 011 | нет обеспечения |
| ЗАО АКБ «Промсвязьбанк» | 3,75%+LIBOR | 231 | 287 | Доллар США | 2 010 | залог |
| ОАО КБ «Петрокоммерц» | 8% | – | 72 | Доллар США | 2 009 | залог |
| ОАО Банк «ВТБ» | 14,3 % | 1 600 | 1 600 | Рубль | 2 012 | нет обеспечения |
| ОАО Банк «ВТБ» | от 0,7 до 1,1 +Libor, 10,3 % | 603 | 347 | Доллар США | 2009 – 2014 | залог |
| Commerzbank International S.A. | 1,85 %+Euribor | – | 1 143 | Евро | 2 010 | нет обеспечения |
| ОАО АКБ «Сбербанк» | 10,75 – 20 % | 5 791 | 5 983 | Рубль | 2009 – 2014 | залог |
| Итого | – | 15 596 | 17 337 | – | – | – |
ОАО Банк «ВТБ»
В марте 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Байкалвестком» получила кредит на сумму 18 миллионов Долларов США по кредитному договору, заключенному в ноябре 2008 г. с ОАО Банк «ВТБ». Кредит привлечен на общие корпоративные цели и подлежит погашению в апреле 2014 г. Процентная ставка по кредиту установлена в размере – LIBOR + 8,5 %. Обеспечением по кредитному соглашению является залог имущества залоговой стоимостью 224 .
ОАО АКБ «Связь-Банк»
В апреле 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Енисейтелеком» заключила с ОАО АКБ «Связь-Банк» договор на получение кредита на сумму 330. Кредит привлечен на общие корпоративные цели и подлежит погашению по графику в апреле 2011 г. За пользование кредитом дочерняя компания уплачивает проценты банку по ставке 18 %. Обеспечением по договору кредитной линии является залог имущества залоговой стоимостью 413.
ЗАО «Райффайзенбанк»
В мае 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Енисейтелеком» заключила с ЗАО «Райффазенбанк» три договора на сумму 50 каждый. Договоры привлечены сроком на 12 месяцев и подлежат погашению по графику в мае 2010 г. За пользование кредитом дочерняя компания уплачивает проценты банку по ставке MOSPRIME + 6,65 % по каждому кредиту. Обеспечение по данным кредитам не предусмотрено.
ОАО АКБ «Сбербанк»
В мае 2009 г. Компания заключила с ОАО АКБ «Сбербанк» договор об открытии трех невозобновляемых кредитных линий в сумме 1 000 каждая. Срок действия кредитной линии – 5 лет, процентная ставка 20 % годовых. Привлеченные кредитные ресурсы планируется использовать на финансирование инвестиционной программы 2009 г. и рефинансирование текущих обязательств Компании. По состоянию на 30 июня 2009 г. договор исполнен в сумме 1 400. Обеспечением по договору кредитной линии является залог имущества залоговой стоимостью 1 455.
Облигационные займы
Ниже представлена агрегированная информация по облигационным займам по состоянию на 30 июня 2009 и 31 декабря 2008 гг.:
| | Балансовая стоимость | Эффективная ставка | Дата погашения | Дата оферты | Процент по купону | |
| Идентификатор | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||||
| серия 06 | 1 831 | 111 | 8,49 % | 16.09.2010 | 23.09.2008 | 9,75 % |
| серия 07 | – | 1 985 | 9,14 % | 20.05.2009 | – | 8,65 % |
| серия 08 | 1 997 | 1 997 | 10,12% | 08.08.2013 | 18.02.2010 | 9,75 % |
| Итого | 3 828 | 4 093 | – | – | – | – |
В сентябре 2005 г. Компания зарегистрировала выпуск процентных облигаций на предъявителя серии 06 номинальной стоимостью 1 тысяча рублей каждая, всего на общую сумму 2 000.Облигации имеют 10 полугодовых купонов. Процентная ставка по 1-6 купонам определена в размере 7,85 %, по 7-10 купонам в размере 9,75 %. В марте 2009 г. Компания исполнила обязательство по выплате купонного дохода по седьмому купону облигаций серии 06. Выпущенные облигации серии 06 предусматривают оферту, позволяющую держателям облигаций предъявить их Компании в назначенную дату. В сентябре 2008 г. Компания произвела выкуп собственных облигаций серии 06 на сумму 1 883. В мае 2009 г. Компания привлекла денежные средства в сумме 1 721 путем реализации облигаций серии 06 на внебиржевом рынке до истечения их срока погашения. Невыкупленные облигации подлежат погашению в сентябре 2010 г., общий дисконт по сделкам к номиналу составляет 8,87 %.
В мае 2006 г. Компания зарегистрировала выпуск процентных облигаций на предъявителя серии 07 номинальной стоимостью 1 тысяча рублей каждая, всего на общую сумму 2 000. Облигации имеют 6 полугодовых купонов. Процентная ставка по купонам определена в размере 8,65 %. Оферта по данным облигациям не предоставляется. Облигации были погашены в мае 2009 г. с одновременной выплатой купонного дохода по шестому купону.
В августе 2008 г. Компания зарегистрировала выпуск процентных облигаций на предъявителя серии 08 номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, всего на общую сумму 2 000. Облигации имеют 10 полугодовых купонов. Процентная ставка по 1-3 купонам определена в размере 9,75 %. Облигации подлежат погашению в 1638-й и в 1820-й день от даты начала размещения, каждая Облигация погашается в размере 50 % от номинальной стоимости в каждую из дат. Выпущенные облигации серии 08 предусматривают оферту, позволяющую держателям облигаций предъявить их Компании. Дата оферты – февраль 2010 г. В феврале 2009 г. Компания исполнила обязательство по выплате купонного дохода по первому купону облигаций серии 08.
Вексельные займы
Ниже представлена агрегированная информация по долгосрочным вексельным займам по состоянию на 30 июня 2009 г.:
| | Эффектив-ная ставка | Балансовая стоимость на 30 июня 2009 г. | Валюта договора | Дата погашения | Наличие и вид обеспечения |
| Контрагент | |||||
| ООО «Брокерская компания «Регион» | 26,24% | 273 | Рубль | 15.12.2010 | нет обеспечения |
| ЗАО «МАРКС КАПИТАЛ» | 26,24% | 273 | Рубль | 15.12.2010 | нет обеспечения |
| ООО «Инвестиционные Консультации» | 26,28% | 154 | Рубль | 15.12.2010 | нет обеспечения |
| Итого | – | 700 | – | – | – |
В июне 2009 г. Компания выпустила собственные дисконтные векселя на общую сумму 1 000 со следующими параметрами:
– Первый векселедержатель – ООО «Брокерская компания «Регион», общая сумма 390, в том числе дисконт 117, дата погашения по предъявлении, но не ранее 15.12.2010 г.;
– Первый векселедержатель – ЗАО «МАРКС КАПИТАЛ», общая сумма 390, в том числе дисконт 117, дата погашения по предъявлении, но не ранее 15.12.2010 г.;
– Первый векселедержатель – ООО «Инвестиционные Консультации», общая сумма 220, в том числе дисконт 66, дата погашения по предъявлении, но не ранее 15.12.2010 г.
Краткосрочные заемные обязательства
Банковские кредиты и займы организаций
Ниже представлена агрегированная информация по наиболее существенным краткосрочным банковским кредитам и займам организаций по состоянию на 30 июня 2009 и 31 декабря 2008 гг.:
| | Процентная ставка по договору | Балансовая стоимость | Валюта договора | Дата погашения | Наличие и вид обеспечения | |
| Контрагент | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||||
| ЗАО «Газпромбанк» | 16,5 % | – | 224 | Рубль | 2009 | нет обеспечения |
| ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток» | 23,55 % | – | 88 | Рубль | 13.01.2009 | нет обеспечения |
| Deutsche Bank AG | 9,3 % | 311 | 293 | Доллар США | 17.04.2009 | нет обеспечения |
| ЗАО КБ «Кедр» | 15,0 % | – | 52 | Рубль | 28.01.2009 | нет обеспечения |
| ЗАО КБ «Кедр» | 13,0 % | 22 | – | Евро | 24.03.2010 | нет обеспечения |
| ЗАО «Райффайзенбанк» | 6,65%+ Mosprime | 150 | – | Рубль | Май 2010 | нет обеспечения |
| ОАО АКБ «Сбербанк» | 17-17,5 % | 169 | 57 | Рубль | 2009, 2010 | залог |
| Итого | – | 652 | 714 | – | – | – |
ЗАО КБ «Кедр»
В марте 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Енисейтелеком» заключила кредитное соглашение с ЗАО КБ «Кедр» на сумму 2 миллиона Евро. Кредит привлечен на общие корпоративные цели и подлежит погашению в марте 2010 г. Согласно условиям кредитного соглашения процентная ставка по кредиту 13 %. Обеспечением по кредитному соглашению является залог имущества залоговой стоимостью 125.
ОАО АКБ «Сбербанк»
В феврале 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Байкалвестком» заключила договор на получение возобновляемой кредитной линии на общую сумму 165 с ОАО АКБ «Сбербанк». Дата окончания договора – февраль 2010 г. За пользование кредитной линией дочерняя компания уплачивает проценты банку по ставке 17 %. Обеспечением по договору кредитной линии является залог имущества залоговой стоимостью 277.
ЗАО «Райффайзенбанк»
В апреле-мае 2009 г. дочерняя компания ЗАО «Енисейтелеком» заключила кредитные соглашения с ЗАО «Райффайзенбанк» на общую сумму 150. Кредит привлечен на общие корпоративные цели и подлежит погашению в апреле и мае 2010 г. За пользование кредитной линией дочерняя компания уплачивает проценты банку по ставке 6,65% + Mosprime. Обеспечение по договорам кредитной линии не предусмотрено.
Вексельные займы
Ниже представлена агрегированная информация по наиболее существенным краткосрочным вексельным займам по состоянию на 30 июня 2009 и 31 декабря 2008 гг.:
| | Эффектив-ная ставка | Балансовая стоимость | Валюта договора | Дата погашения | Наличие и вид обеспечения | |
| Контрагент | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||||
| ОАО «Связьбанк» | 20,22 % | 376 | 500 | Рубль | 2009 г. | нет обеспечения |
| ОАО КБ «Акцепт» | 19,25 % | 100 | – | Рубль | 2009 г. | нет обеспечения |
| ООО «Брокерская компания «Регион» | 10,73 % | – | 350 | Рубль | 2009 г. | нет обеспечения |
| Итого | – | 476 | 850 | – | – | – |
В апреле 2009 г. Компания выпустила собственные векселя на общую сумму 500 со следующими параметрами:
– Первый векселедержатель - ОАО КБ «Акцепт», общая сумма 100, дата погашения по предъявлении, но не ранее 31.07.2009 г.
– Первый векселедержатель - ОАО АКБ «Связь-Банк», общая сумма 400, в том числе дисконт 24, дата погашения по предъявлении, но не ранее 15.09.2009 г.
Коммерческие кредиты
Ниже представлена агрегированная информация по наиболее существенным краткосрочным коммерческим кредитам по состоянию на 30 июня 2009 и 31 декабря 2008 гг.
| | Эффективная ставка по договору | Балансовая стоимость | Валюта договора | Дата погашения | Наличие и вид обеспечения | |
| Контрагент | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||||
| ООО «Хуавей-Уфа» | 5,76 % | 213 | 416 | Доллар США | 2009 | нет обеспечения |
| Итого | – | 213 | 416 | – | – | – |
Обязательства по финансовой аренде
Компания арендует телекоммуникационное оборудование по договорам финансовой аренды. Сумма будущих минимальных арендных платежей по договорам финансовой аренды и дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей на 30 июня 2009 г. представлены ниже:
| | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. | ||
| | Минимальные арендные платежи | Дисконтирован-ная стоимость минимальных арендных платежей | Минимальные арендные платежи | Дисконтиро-ванная стоимость минимальных арендных платежей |
| Текущая часть (менее 1 года) | 189 | 163 | 208 | 171 |
| Свыше 1 года и до 5 лет | 103 | 94 | 193 | 174 |
| Итого | 292 | 257 | 401 | 345 |
За 6 месяцев 2009 г. Компания не заключила новых лизинговых договоров на приобретение оборудования.
По состоянию на 30 июня 2009 г. основными лизингодателями Компании были ОАО «РТК-Лизинг» и ОАО «Райффайзен-Лизинг». Средняя эффективная ставка процента по обязательствам перед ОАО «РТК-Лизинг» составила 17 %, по обязательствам перед ОАО «Райффайзен лизинг» - 21 %.
Дисконтированная стоимость минимальных арендных платежей перед ОАО «РТК Лизинг» по состоянию на 30 июня 2009 г. составила 229 (31 декабря 2008 г. – 299), которая состоит из минимальных арендных платежей 261 (31 декабря 2008 г. – 349) за вычетом финансовых расходов 32 (31 декабря 2008 г. –50).
В соответствии с договорами, заключенными с ОАО «РТК Лизинг», лизингодатель имеет право изменить график будущих лизинговых платежей в случае изменения определенных макроэкономических условий, в частности ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
На 30 июня 2009 г. обязательства по договорам финансовой аренды, выраженные в долларах США, составили 3 (31 декабря 2008 г. – 8).