Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов заочной формы обучения по направлению подготовки 080100 экономика, квалификация (степень) «бакалавр»)

Вид материала

Учебно-методическое пособие

Содержание 8. Общие требования к написанию контрольной работы 8.1 Методические указания к контрольным работам Пред-последняя цифра 8.2 Рекомендации по подготовке к выполнению контрольной работы и примерный календарный план 9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 9.1 программное обеспечение 11. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины 12. Вопросы к экзамену и написанию контрольной работы по дисциплине «налогообложение»

Подобный материал:

• Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов заочной формы обучения, 1767.81kb.
• Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов (заочной формы обучения), 4393.55kb.
• Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов (заочной формы обучения), 2673.94kb.
• Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов (заочной формы обучения), 786.65kb.
• Основная образовательная программа по направлению подготовки 080100 Экономика составлена, 322.08kb.
• Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов заочной формы обучения, 540.45kb.
• Методические указания и задания контрольной работы для студентов заочной формы обучения, 781.84kb.
• Учебно-методическое пособие по организации самостоятельной работы студентов специальности, 3115.64kb.
• Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика, 2470.8kb.
• Основная образовательная программа направление подготовки 080100 Экономика, 2484.14kb.

8. Общие требования к написанию контрольной работы


Контрольная работа включает:

1) теоретические вопросы по дисциплине, которые отражены на стр. 29 (номер варианта соответствует - по горизонтали последней цифре в зачётной книжки, по вертикале предпоследней цифре в зачётной книжки; номера вопросов приведены в таблице на стр.23).

На титульном листе работы указывается шифр, наименование учебного заведения, факультета, кафедры, а также фамилия и инициалы студента. На первой странице формулируются вопросы контрольной работы, после чего раскрывается их содержание. Изложение вопросов должно быть самостоятельным, аргументированным, доказательным. Приводя цитаты и статистические материалы, следует делать сноски.

Работа может быть представлена по почте, лично, а также по электронной почте econom@stgma.ru. Общий объем работы – 10-12 печатных листов.

Список литературы оформляется в соответствии с библиографическими требованиями (автор, название, издательство, год, количество страниц) и включает все использованные источники.


8.1 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ

Номера вопросов для выполнения контрольной работы

Пред-последняя цифра	Последняя цифра в номере зачетной книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1, 20, 61	2, 21, 60	3, 22, 59	4, 23, 58	5, 24, 57	6, 25, 56	7, 26, 55	8, 27, 54	9, 28, 53	10, 29, 52
1	11, 30, 51	12, 31, 50	13, 32, 49	14, 33, 48	15, 34, 47	16, 35, 46	17, 36, 45	18, 37, 44	19, 38, 43	20, 39, 42
2	21, 40, 61	22, 39, 60	23, 38, 59	24, 37, 58	25, 36, 57	26, 35, 56	27, 34, 55	28, 33, 54	29, 32, 53	15, 30, 52
3	14, 31, 51	13, 30, 52	12, 29, 53	10, 28, 54	9, 27, 55	8; 26, 56	7, 25, 57	6, 24, 58	5, 23, 59	4, 22, 60
4	3, 21, 61	2, 22, 60	1, 23, 59	10, 30, 61	11, 31, 60	12, 32, 59	13, 33, 58	14, 34, 57	15, 35, 56	16, 36, 55
5	17, 37, 54	18, 38, 53	19, 39, 52	20, 40, 51	21, 41, 50	22, 42, 61	23, 43, 60	24, 44, 59	25, 45, 58	26, 46, 57
6	27, 47, 56	28, 48, 55	29, 49, 54	30, 50, 60	1, 29, 59	2, 28, 58	3, 27, 57	4, 26, 56	5, 25, 55	6, 24, 54
7	7, 23, 53	8, 22, 52	9, 21, 51	10, 20, 50	11, 19, 49	12, 25, 48	13, 26, 47	14, 27, 46	15, 28, 45	16, 29, 44
8	17, 30, 43	18, 31, 42	19, 32, 40	20, 33, 55	21, 34, 56	22, 35, 57	23, 36, 58	24, 37, 59	25, 38, 60	26, 39, 61
9	27, 40, 50	28, 41, 51	29, 42, 52	30, 43, 53	14, 30, 54	13, 29, 55	12, 28, 56	11, 27, 57	10, 26, 58	9, 25, 59

8.2 Рекомендации по подготовке к выполнению контрольной работы и примерный календарный план

После выбора темы предстоит составление примерной библиографии, т.е. списка литературы, которая должна быть изучена и использована при написании контрольной работы. Студентам следует обратиться к соответствующим темам лекций, рекомендуемой литературе: учебной, монографической, статьям из научных журналов.

При выполнении контрольных работ следует использовать статьи из следующих журналов: «Налоговый кодекс РФ ч. 1, ч. 2» «Российский экономический журнал», «Налогообложение», «Налоговый механизм предпринимательской деятельности: методы, модели, инструменты», «Вопросы экономики», «Проблемы управления здравоохранением», «Экономика здравоохранения», «Здравоохранение Российской Федерации», «Налоговый учёт», «Бухгалтерский учёт», «Налоги» и др.

Важной составной частью работы является подбор, изучение и анализ фактического материала с указанием литературных источников.

После изучения литературы, сбора и обработки фактических данных составляется конкретный план работы, включающий 3 наиболее важных аспекта вопроса контрольной работы, а также введение, заключение, список использованной литературы.

Контрольная работа по дисциплине «Налогообложение» представляется согласно графику, утвержденному деканатом факультета гуманитарного и медико-биологического образования.

Студенты, выполнившие контрольные в соответствии с требованиями, допускаются к ее защите. Во время защиты студент должен иметь при себе работу с рецензией. Он должен ответить на вопросы преподавателя по содержанию работы и учесть замечания, полученные при рецензировании. Только после устранения замечаний и прохождения собеседования по дисциплине «Налогообложение» контрольная работа зачитывается. При положительной рецензии, характеризующей глубокое содержание вопросов, и достаточном количестве литературы контрольная работа может быть зачтена без защиты.

Оформление списка использованной литературы должно осуществляться в соответствии с требованиями, например:

1. Иохин, В.Я., Экономическая теория / В.Я.Иохин – М.: Экономист, 2005.
   
2. Курс экономической теории. Под общ. ред. проф. Чепу- рина М.Н., проф. Киселёвой Е.А., Киров, «АСА», 2006.
   
3. Борисов, Е.Ф., Экономическая теория / Е.Ф.Борисов - М., Проспект, 2007
   

9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины


Литература

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. 4.1,2. М.,ИНФРА. -1997.,554с.
   
2. Закон Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями на 21 июля 1997г.) -М, -1997.
   
3. Закон РФ от 27.12.1991 № 2118-1 (ред. от 06.06.2003) "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"
   
4. Закон РФ от 27.12.1991 № 2116-1 (ред. от 06.08.2001) "О налоге на прибыль предприятий и организаций"
   
5. Закон РФ от 13.12.1991 № 2030-1 (ред. от 06.06.2003) "О налоге на имущество предприятий"
   
6. Закон РФ от 12.12.1991 № 2023-1 (ред. от 30.05.2001) "О налоге на операции с ценными бумагами"
   
7. Закон РФ от 12.12.1991 № 2020-1 (ред. от 30.12.2001) "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"
   
8. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (ред. от 24.07.2002) "О налогах на имущество физических лиц"
   
9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 22.05.2003) "О налоговых органах Российской Федерации"
   
10. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах: ФЗ от 24 июля 2002г. №104-ФЗ // Рос. газ.-2002.-30 июля.
    
11. Российская Федерация. Законы. О внесении дополнений и изменений в Налоговый Кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах: ФЗ от 31.12.2001г. №198-ФЗ //Рос. газ.-2001.-31 декабря.
    
12. Российская Федерация. Законы. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: ФЗ от 15.12.2001г. №167-ФЗ // Рос. газ.-2001.-20 декабря.
    
13. Российская Федерация. Законы. О введении в действие части второй Налогового Кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах: ФЗ от 05.08.2000г. №118 ФЗ //Рос. газ.-2000.-10 августа.
    
14. Российская Федерация. Законы. О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности: ФЗ от 31.07.1998г. №148-ФЗ //Рос. газ.-1998.-6 августа.
    
15. Российская Федерация. Законы. Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства: ФЗ от 29.12.1995г. №222-ФЗ //Рос. газ.-1996.-11 января.
    

Российская Федерация. Министерство Российской Федерации по налогам и сборам. Об утверждении инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»: Приказ МНС РФ от 15.06.2000г. № БГ-3-02/231 //Бюллетень

б) дополнительная литература

1. Акуленок Д. Н. Налоговый портфель. - М.: Сомитек, 1993.
   
2. Бабурина А.А. Налог на добавленную стоимость в России. // Право и экономика. -1994. -№11/12 -с.46-48.
   
3. Бадулин А. П. Незаконное установление налогов в Ставропольском крае // Социально-экономическая и политическая сбалансированность региона в условиях развития местного самоуправления. -Ставрополь - 1999.-с. 182-185.
   
4. Балабанов И.Т. Сборник задач по финансам и финансовому менеджменту. -Учеб. Пособ. -М., Финансы и статистика, 2000.
   
5. Германова Ю.И. Налоговый механизм регулирования предпринимательской деятельности: методы, модели, инструменты. Изд-во СтГАУ «АГРУС» Ставрополь, 2005 г.
   

9.1 программное обеспечение

- программное обеспечение;

- общесистемное и прикладное программное обеспечение

10. Материально-техническое обеспечение дисциплины.

Лекционные аудитории СтГМА: Наклонный зал.

Электронная библиотека СтГМА.

«Кабинет экономики» на официальном сайте СтГМА.

Техника кафедры и СтГМА – мультимедийная техника.


11. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

а) Организация учебного процесса по дисциплине (групповые и индивидуальные, дополнительные занятия, консультации, организация самостоятельной работы)

б) Рекомендации к проведению занятий (доступность, научность, наглядность, опора на практику, интерактивность, использование работы в малых группах, дискуссии)

в) Организация контроля учебной деятельности студентов (тесты, ситуационные задачи БРС)


Учебно-методический комплекс

1. Учебная рабочая программа
   
2. Методичка для студентов
   
3. Список основной и дополнительной литературы
   
4. Сайты
   
5. Учебный материал для заочников
   

12. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ И НАПИСАНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Возникновение и история развития налогообложения.
   
2. Понятие налога и сбора.
   
3. Экономическая сущность налогов и сборов.
   
4. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов.
   
5. Классификация налогов: критерии, виды и значения.
   
6. Функции налогов и их взаимосвязь.
   
7. Принципы налогообложения.
   
8. Налоговая политика: понятие и сущность.
   
9. Налоговая система в Российской Федерации.
   
10. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
    
11. Налоговое законодательство. Налоговый кодекс Российской Федерации.
    
12. Новые принципы налогов.
    
13. Требования к налоговому законодательству.
    
14. Основные тенденции налоговой политики Российской Федерации, и её влияние на экономику.
    
15. Характеристика прямых и косвенных налогов.
    
16. Законодательные акты, заложившие основу налоговой системы Российской Федерации.
    
17. Способы взимания налогов.
    
18. Элементы налога, их характеристика.
    
19. Объекты налогообложения.
    
20. Ставки и льготы налогообложения.
    
21. Сроки уплаты налогов и сборов.
    
22. Основные элементы налога: налоговая база, порядок её формирования.
    
23. Налоговый период (месяц, квартал, год) применительно к разным налогам.
    
24. Порядок предоставления льгот по налогам и сборам.
    
25. Источники налога.
    
26. Налоговая система и принцип её построения.
    
27. Характеристика действующей системы налогов и сборов.
    
28. Понятие налогового механизма, его структура.
    
29. Становление налоговой системы на разных этапах развития предпринимательской деятельности.
    
30. Модификация основных принципов построения налогообложения в условиях становления предпринимательской среды.
    
31. Модель налога.
    
32. Виды налоговых ставок.
    
33. Объектная модель исчисления налогов.
    
34. Налоговый контроль и формы его проявления.
    
35. Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.
    
36. Расчёт уровня дефицитности в области бюджетного финансирования.
    
37. Виды налоговых проверок, порядок их проведения и оформление результатов.
    
38. Налоговая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
    
39. Управление налоговой системой.
    
40. Организационная система управления налогами.
    
41. Права и обязанности налогоплательщика.
    
42. Права и обязанности налоговых органов.
    
43. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
    
44. Понятие налогового правонарушения.
    
45. Виды налоговых санкций.
    
46. Налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы.
    
47. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.
    
48. Порядок взыскания налогов и сборов за счёт имущества налогоплательщиков.
    
49. Порядок обжалования действий налоговых органов.
    
50. Рассмотрение дел и решение о взыскании налоговых санкций.
    
51. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
    
52. Зачёт или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, а также пени.
    
53. Налоговая нагрузка на финансовые субъекты.
    
54. Основные методы определения налоговой нагрузки.
    
55. Определить и проанализировать вновь созданную стоимость на предприятиях (формула).
    
56. Определить и проанализировать относительную налоговую нагрузку на хозяйствующие субъекты (формула).
    
57. Определить и проанализировать налоговую эффективность (формула).
    
58. Определить и проанализировать налоговую нагрузку на продукцию (формула).
    
59. Определить и проанализировать налоговую нагрузку на затраты (формула).
    
60. Определить и проанализировать налоговую нагрузку на валовую прибыль (формула).
    
61. Налоги как инструмент финансового контроля предпринимательской деятельности.