для студентів 3-го курсу юридичного факультету

Вид материала

Тестові завдання
4. Методика оцінювання знань студентів з дисципліни
4.1 Попередній контроль знань студентів
4.2 Поточний контроль знань студентів та розрахунок рейтингової оцінки за змістовний модуль
Модульна контрольна робота до змістовного модуля №1.
Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.
Змістовний модуль.
Поточні оцінки семінарських (практичних) занять
Виконання самостійної роботи (до певної теми)
4.3 Підсумковий контроль та розрахунок рейтингової підсумкової оцінки
5. Питання для підготовки до заліку

Подобный материал:

1 2 3 4 5

Тестові завдання:

1. В основу поділу платників ПДФО в Україні покладений принцип :

а) організації підприємницької діяльності;

б) податкової юрисдикції;

в) юридичного та фактичного платника.

2. Загальна податкова пільга для будь-якої фізичної особи, що має на неї право на сьогодні становить:

а)100 % ПМ;

б)50 % ПМ;

в) 50% МЗП.

3. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні.

4. Загальний місячний оподатковуваний дохід фізичної особи включає:

а) доходи від продажу об’єктів прав інтелектуальної (промислової) власності;

б) суму (вартість) подарунків у межах, що підлягають оподаткуванню;

в) суму державних премій України або державних стипендій України.

5. До складу податкового кредиту платники ПДФО можуть віднести:

а) частину суми процентів за іпотечним кредитом;

б) частину суми коштів, сплачених платником податку на користь закладів освіти;

в) частину суми коштів, сплачених платником податку на користь закладів суспільного користування та значення.

6. Податкова соціальна пільга може бути застосована до :

а) заробітної плати нарахованої ( виплаченої) за здійснення роботи особам, що за наймом перебувають за межами території України;

б) стипендій та грошового утримання аспірантів і військовослужбовців строкової служби;

в) доходів у вигляді заробітної плати та винагород виплачених платником податку відповідно до умов трудового або цивільно-правового договору.

7. Особа, що має трьох і більше дітей віком до 18 років може скористатися соціальною пільгою у розмірі:

а) 150%;

б) 200%;

в) 250%.

8. Податкова соціальна пільга не застосовується до:

а) доходу у вигляді заробітної плати;

б) доходу самозайнятої особи;

в) доходу у вигляді пенсій та стипендій.

9. Які з наведених тверджень є вірними ?

а) платник податку, що не скористався правом на нарахування податкової знижки за наслідками звітного податкового року втрачає на неї право;

б) платник податку, що не скористався правом на нарахування податкової знижки за наслідками звітного податкового року може використати таке право в наступному році;

в) право на податкову знижку має будь-яка особа, що постійно проживає на території України в будь – якому звітному податковому періоді.

10.Ставка податку на доходи фізичних осіб становить:

а) 5 %;

б) 10 %;

в) 15 %;

г) 17 %

д) всі перелічені в залежності від виду доходу та його розміру.

Рекомендовані джерела інформації до теми № 5:

[ 1, 2, 6, 7, 10, 11, 14, 17, 18, 23, 24, 37, 40, 42, 47, 56, 71, 129, 131, 136, 138, 140, 141]

4. МЕТОДИКА ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ З ДИСЦИПЛІНИ

Технологія застосування різних форм контролю знань студентів передбачає проведення попереднього, поточного і підсумкового контролю знань студентів з дисципліни «Податкове право».

4.1 Попередній контроль знань студентів

Попередній контроль являє собою діагностику вхідного рівня знань студентів, який дає змогу визначити наявний рівень знань студентів на початку вивчення дисципліни чи на початку вивчення конкретної теми. Формою попереднього контролю є вхідний контроль знань. Він проводиться на 1-му семінарському занятті з метою оцінки залишкових знань студентів, отриманих під час вивчення циклу дисциплін на попередніх курсах. Попередній контроль у вигляді перевірки і оцінки залишкових знань проводимо також через деякий час після підсумку змістовного модуля на початку наступного семінарського заняття. Вхідний контроль знань проводиться у формі письмової роботи з визначення певних понять, категорій чи економічних явищ протягом 10 хвилин на початку заняття.

Вартість вхідного контролю знань студентів зараховується до оцінки за семінарське чи практичне заняття.

4.2 Поточний контроль знань студентів та розрахунок рейтингової оцінки за змістовний модуль

Поточний контроль знань є органічною частиною всього навчального процесу і слугує засобом виявлення ступеня сприйняття (засвоєння) навчального матеріалу з дисципліни «Податкове право».

Оцінювання знань студентів на основі даних поточного контролю знань відбувається:

1) з допомогою контролю активності роботи студента протягом семестру над вивченням програмного матеріалу дисципліни «Податкове право», включаючи відповіді на семінарських та практичних заняттях, написання та захист реферату, участь у науковій роботі факультету та написання наукової роботи, підготовка рецензій з податково-правової тематики, підготовка доповідей, повідомлень та аналітичних матеріалів з податкового права тощо;

2) через виконання завдань для самостійної роботи, включаючи ведення конспекту лекцій, ведення конспекту для підготовки до семінарських і практичних занять, ведення словника термінів з податкового права тощо;

3) через виконання двох модульних контрольних робіт.

Поточний контроль на семінарських та практичних заняттях проводиться з метою вияснення готовності студентів до занять у таких формах:

вибіркового усного опитування перед початком занять;
фронтального стандартизованого усного опитування студентів за основними питаннями семінару;
фронтальної перевірки виконання домашніх завдань; виклику до дошки окремих студентів для самостійного розв'язування практичних завдань чи ситуацій;
бліц-опитування, що являє собою або суцільне опитування всіх присутніх студентів групи, або вибіркове опитування частини студентів групи. Запитання з теми (кількох тем), яка готувалася на семінарське заняття, передбачають чітку коротку відповідь (наприклад, дати визначення податків, назвати функції податків, перерахувати загальнодержавні податки тощо). При бліц-опитуванні кожен студент має право відповісти лише один раз;
інше.

В ході семінарського заняття студент може отримати як позитивну оцінку (3-5 балів), так і негативну оцінку (-2 бали). За відвідування семінарських занять повністю за весь змістовний модуль передбачено +1 бал, за більше половини пропусків – 2 бали.

В ході вивчення дисципліни студент має право підготувати і захистити один реферат на обрану ним особисто тему. Реферат оцінюватиметься за 10 (5 балів за написання і 5 балів за презентацію і захист реферату) бальною шкалою і буде входити до підсумкової рейтингової оцінки за дисципліну як додатковий коефіцієнт.

Також студент має право підготувати та захистити наукову роботу по темі, обраній і затвердженій викладачем. Вартість написання і захисту наукової роботи становитиме 10 балів як додатковий коефіцієнт до підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни «Податкове право». Кращі наукові роботи будуть представлені на інститутських конференціях і подані до участі у конкурсі наукових робіт студентів КНУВС, що проводиться навесні щорічно.

Самостійна робота студентів передбачає цілеспрямований пошук ефективних способів вивчення дисципліни «Податкове право», свідоме ставлення та послідовність в роботі, вміння використовувати наявну літературу і нормативну базу, планувати власну роботу. Самостійна робота студента оцінюється за 10 бальною шкалою за кожен змістовний модуль, а оцінка за її виконання сумується до кількості набраних балів за модульну контрольну роботу. Тобто вона є одним із складових елементів модульної контрольної роботи.

Самостійна робота передбачає виконання письмових завдань до кожного змістовного модуля в окремому зошиті, які перевіряються під час написання модульних контрольних робіт.

Модульний контроль з дисципліни «Податкове право» у відповідності до робочої програми передбачає проведення 2 модульних контрольних робіт. Кількість варіантів модульних робіт становить 5. Відмова від написання модульної роботи розцінюється як негативна відповідь (оцінка FX).

При виконанні модульних контрольних робіт оцінці підлягають теоретичні знання та практичні навички, яких набули студенти після опанування певного модуля. До складу завдань конкретної модульної контрольної роботи, відповідно до специфіки податкового права включаються: 15 тестових завдань; виконання самостійної роботи у окремому зошиті.

Враховуючи Положення про організацію навчального процесу КНУВС та єдину бальну систему оцінювання академічної успішності студентів з обов’язковим переведенням оцінок до національної шкали та шкали ЕСТS, розрахунок вартості модульного контролю з дисципліни «Податкове право» здійснюється наступним чином:

Модульна контрольна робота до змістовного модуля №1.

Максимально можлива кількість балів, яку отримує студент під час написання 1-ої модульної контрольної роботи розраховується за наступною формулою: 100 балів мінус оцінка «5» помножена на кількість аудиторних занять у змістовому модулі за період до модульного контролю та поділена на «2». У нашому випадку вона становить 80 балів ((100 балів – (5 балів помножені на 8 аудиторних заняття поділені на 2 та збільшені до цілого числа, що ділиться на 5)).

Мінімальна позитивна оцінка модульної контроль роботи становить 60 балів, що відповідає оцінці «задовільно» за національною шкалою.

Звідси формуємо таблицю критеріїв оцінювання (табл.1):

Таблиця 1

Критерії оцінювання за модульну контрольну роботу

Оцінка в балах	Оцінка за національною шкалою	Оцінка за шкалою ЕСТS
Оцінка в балах	Оцінка за національною шкалою	Оцінка	Пояснення
75-80	Відмінно	А	Відмінно (відмінне виконання лише з незначною кількістю помилок)
65-74	Добре	В/С	Добре (в загальному вірне виконання з певною кількістю суттєвих помилок)
60-64	Задовільно	D/Е	Задовільно (непогано, але зі значною кількістю недоліків)
35-59	Незадовільно	FХ	Незадовільно (з можливістю повторного складання)

Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.

Максимально можлива кількість балів, яку отримує студент під час написання 1-ої модульної контрольної роботи розраховується за наступною формулою: 100 балів мінус оцінка «5» помножена на кількість аудиторних занять у змістовому модулі за період до модульного контролю та поділена на «2». У нашому випадку вона становить 85 балів ((100 балів – (5 балів помножені на 6 аудиторних заняття поділені на 2 та збільшені до цілого числа, що ділиться на 5)).

Мінімальна позитивна оцінка модульної контроль роботи становить 60 балів, що відповідає оцінці «задовільно» за національною шкалою.

Звідси формуємо таблицю критеріїв оцінювання (табл.3):

Таблиця 3

Критерії оцінювання за модульну контрольну роботу

Оцінка в балах	Оцінка за національною шкалою	Оцінка за шкалою ЕСТS
Оцінка в балах	Оцінка за національною шкалою	Оцінка	Пояснення
80-85	Відмінно	А	Відмінно (відмінне виконання лише з незначною кількістю помилок)
70-79	Добре	В/С	Добре (в загальному вірне виконання з певною кількістю суттєвих помилок)
60-69	Задовільно	D/Е	Задовільно (непогано, але зі значною кількістю недоліків)
35-59	Незадовільно	FХ	Незадовільно (з можливістю повторного складання)

Змістовний модуль.

Розрахунок підсумкової рейтингової бальної оцінки засвоєння змістовного модуля складається з наступних елементів:

М = Мо + К1 + ... Кn, де

Мо – оцінка в балах за результатами написання контрольної роботи із змістовного модуля. При її (оцінки) визначенні, слід виходити з розрахованої початкової максимальної вартості змістовного модуля в балах, яку можна отримати за результатами рубіжного модульного контролю, тобто за контрольну роботу.

К1 + ... Кn, - додаткові бальні коефіцієнти.

Максимальна бальна оцінка модуля (100 балів) досягається шляхом додавання до Мо «вартості" коефіцієнтів (К1 + ... Кn), які враховують якість аудиторної роботи, творчої діяльності та віднімання усіх негативних оцінок відповідно (табл.5).

Таблиця 5

Таблиця бальних коефіцієнтів

Поточні оцінки семінарських (практичних) занять	К1
«5» (відмінно) «4» (добре) «3» (задовільно) «2» (незадовільно)	+5 +4 +3 -2
Відвідування семінарських та практичних занять	К2
Постійно Більше половини занять пропущено	+1 -2
Термін складання модуля	К3
Поза терміном та повторне складання	-1
Виконання самостійної роботи (до певної теми)	К4
Виконання Не виконання Ведення конспекту: -змістовно -задовільно Відсутність конспекту	+5 0 +5 0 -2

Зразок розрахунку для модульної контрольної роботи №1:

Початкова максимальна вартість модульної контрольної роботи модуля № 1 (Мmax) 80 балів.

Результат модульного тестування студента становить Мо=65 балів;

на семінарських заняттях студент три рази відповів на 5, 4, 3 бали відповідно. Отже К1 = 5+4+3=12 балів;

Студент постійно відвідував заняття, отже К2 =+1 бал;

Коефіцієнт К3 відсутній, оскільки студент вчасно написав модульну контрольну роботу;

К4 – оцінка за самостійну роботу «5» балів, враховуючи «5» балів за змістовний конспект.

М = 65+12+1+5 = 83 бали. Оцінка за змістовний модуль студента «добре», що за шкалою ЕСТS відповідає літерам «В».

У разі отримання за змістовний модуль в сумі більше ніж 100 балів, в журналі академічної групи проставляється 100 балів.

Якщо підсумкова рейтингова бальна оцінка за змістовний модуль становить менше 60 балів, або у разі відсутності студента під час написання (перескладання) модульної контрольної роботи, студент не допускається до складання наступного модульного контролю і має виконати модульну контрольну роботу обов'язково до проведення наступного модульного контролю.

Складання поза терміном або перескладання модульної контрольної роботи відбувається, як правило. Під час планових індивідуальних занять або під час чергування відповідного викладача на кафедрі.

У разі отримання студентом позитивної підсумкової рейтингової оцінки за змістовний модуль (з урахуванням санкцій за незадовільні поточні оцінки та пропуски занять тощо), поточна академічна заборгованість студента, а саме незадовільні поточні оцінки, пропуски семінарських та практичних занять вважаються відпрацьованими і не потребують обов'язкового відпрацювання.

Водночас слід врахувати, що студенти мають право на відпрацювання незадовільних оцінок або пропущених занять до дати проведення рубіжного модульного контролю за розкладом занять, з урахуванням при визначені підсумкової рейтингової оцінки із змістового модуля, отриманих при цьому оцінок як поточних. Відпрацювання, як правило, відбувається під час щотижневих чергувань викладачів на кафедрі. Оцінка за відпрацювання пропущених занять або незадовільних оцінок виставляється у тому ж розділі журналу навчальної групи, в якому відмічається сам факт відпрацювання.

Фактична оцінка модульної контрольної роботи (тестування), оцінка за самостійну роботу та підсумкова рейтингова оцінка за змістовий модуль у балах (за 100-бальною шкалою) проставляються у журналах навчальних груп в спеціально передбачених для цього 3-х паралельних колонках (оцінка за модульну контрольну роботу – перша колонка; оцінка за відпрацювання модульної контрольної роботи – друга колонка, підсумкова рейтингова (бальна) оцінка – третя колонка).

4.3 Підсумковий контроль та розрахунок рейтингової підсумкової оцінки

Підсумковий контроль знань студентів проводиться за результатами рейтингової оцінки за увесь період вивчення дисципліни «Податкове право» або ж у разі незадовільної оцінки студента чи за бажанням її підвищити – у формі заліку.

Для розрахунку рейтингової підсумкової оцінки пропонується використати єдину бальну систему оцінювання академічної успішності студентів з обов’язковим переведенням оцінок до національної шкали та шкали ЕСТS (табл.6)

Таблиця 6

Єдина бальна система оцінювання знань студентів

За шкалою академії	За національною шкалою	За шкалою ECTS	Рівень компетентності	Критерії оцінювання
90 – 100	5 «відмінно»	А	Високий (творчий)	Особа, що навчається, виявляє особливі творчі здібності, вміє самостійно здобувати знання, без допомоги викладача знаходить джерела інформації, використовує набуті знання і вміння в нестандартних ситуаціях, переконливо аргументує відповіді, самостійно розвиває власні обдарування і нахили.
85 – 89	4 «добре»	В	Достатній (конструктивно-варіативний)	Особа, що навчається, вільно володіє вивченим обсягом матеріалу, застосовує його на практиці, вільно розв’язує вправи і задачі в стандартних ситуаціях, самостійно виправляє допущені помилки, кількість яких незначна.
75 – 84	4 «добре»	С	Достатній (конструктивно-варіативний)	Особа, що навчається, вміє зіставляти, узагальнювати, систематизувати інформацію під керівництвом викладача, в цілому самостійно застосовувати її на практиці, контролювати власну діяльність, виправляти помилки, серед яких є суттєві, добирати аргументи на підтвердження певних думок.
70 – 74	3 «задовільно»	D	Середній (репродуктивний)	Особа, що навчається, відтворює значну частину теоретичного матеріалу, виявляє знання і розуміння основних положень, з допомогою викладача може аналізувати матеріал, виправляти помилки, серед яких є значна кількість суттєвих.
60 – 69	3 «задовільно»	E	Середній (репродуктивний)	Особа, що навчається, володіє матеріалом на рівні, вищому за початковий, значну частину його відтворює на продуктивному рівні.
35 – 59	2 «незадовільно» з можливістю повторного складання	FX	Низький (рецептивно-продуктивний)	Особа, що навчається, володіє матеріалом на рівні окремих фрагментів, що становлять незначну частину навчального матеріалу.
1 – 34	2 «незадовільно» з обов’язковим повторним курсом ”	F	Низький (рецептивно-продуктивний)	Особа, що навчається, володіє матеріалом на рівні елементарного розпізнання і відтворення окремих фактів, елементів, об’єктів.

FX означає: «незадовільно» — необхідно виконати певну додаткову роботу для успішного складання;

F означає: «незадовільно» — необхідна значна подальша робота. Державна атестація студентів проводиться відповідно до чинної нормативної бази.

Підсумкова рейтингова оцінка (в балах) за дисципліну «Податкове право» в цілому (заліковий кредит) визначається за формулою:

1). За умови не складання студентом заліку, екзамену (тобто «автоматично»):

Rд1 = Rm+ ДБ, де

Rд1 - підсумкова (загальна) рейтингова оцінка в балах заліковий кредит, тобто за дисципліну в цілому (або за семестрову частину дисципліни).

Rm підсумкова рейтингова оцінка змістових модулів, що визначається як середнє арифметичне підсумкових бальних оцінок за усі змістові модулі.

ДБ - додаткові бали за навчально-творчу діяльність (активна участь в роботі наукового гуртка студентів з дисциплін кафедри, виступ з науковою доповіддю на студентській науковій конференції) підготовка та виступ з рефератом, участь в розробці та підготовці навчальних наочних матеріалів з дисципліни, що оцінюється тощо.

Для визначення кількості додаткових балів (ДБ) використовується наступна таблиця (табл. 7):

Таблиця 7

Додаткові бали до підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни

Написання та презентація реферату або наукової роботи з дисципліни, що оцінюється:
оцінка за текст роботи
«5» (відмінно) «4» (добре) «3» (задовільно)	+5 +4 +3
оцінка за презентацію (виступ з тезами роботи) -
«5» (відмінно) «4» (добре) «3» (задовільно)	+5 +4 +3
Участь в розробці, підготовці, виготовленні навчальних матеріалів (ситуаційних задач тощо), або наочних навчальних матеріалів (плакатів, слайд-шоу, мультимедійних посібників тощо).	від 3 до 10 балів

При цьому слід враховувати, що студент протягом вивчення дисципліни (семестрової частини дисципліни) може підготувати не більше одного реферату (наукові доповіді, рецензії тощо) з дисципліни.

Якщо сума балів Rд1 складає більше 60 балів, студент може отримати зарахування заліку без складання.

У разі отримання меншої суми балів або бажання підвищення підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни, складання заліку є обов'язковим.

2). За умови складання заліку.

Rд1 +БВ

Rд2 = ------------, де

2

Rд1 - підсумковий (загальний) рейтинг за дисципліну,

БВ - «бальна вартість» заліку чи екзамену, яка максимально становить 100 балів.

Зразок розрахунку :

За умови, якщо:

Rд1 = 80 балів

БВ = 70 балів

Підсумкова оцінка становить (80+70):2=75 балів, що дорівнює оцінці «добре» за національно шкалою, а за шкалою ECTS відповідає літерам «ВС».

Залік, як правило, приймає викладач, який вів семінарські та практичні заняття.

Залік проводитиметься у формі тестування. Тести складаються з вибіркових завдань всіх модульних контролів та затверджуються у тому порядку, що й залікові білети разом з навчально-методичним комплексом з дисципліни. Залікове завдання повинно виключно виконуватися студентами самостійно. Тому у разі використання заборонених джерел (шпаргалок, засобів зв’язку та ін.) чи підказок студент знімається із заліку й одержує нульову оцінку.

Підсумкова рейтингова оцінка за заліковий кредит (дисципліну) виставляється в журналі обліку успішності, у відомості обліку успішності та заліковій книжці за вище наведеною шкалою ECTS (літери, бали) та національною шкалою - «зараховано», «не зараховано».

5. ПИТАННЯ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО ЗАЛІКУ

Місце інституту податкового права в системі фінансового права.
Особливості інституту податкового права.
Предмет, метод податкового права.
Поняття, особливості, види податкових правовідносин.
Податково-правові норми: класифікація, структура.
Система податкового права.
Джерела податкового права іх класифікація.
Податкове законодавство : класифікація.
Податкова політика: її види, характеристика, інструменти проведення.
Податкова система, типи податкових систем.
Критерії оцінки податкової системи та принципи її побудови.
Поняття та рівні податкового тиску.
Повнаваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків та зборів.
Види фінансових платежів до бюджету їх характеристика.
Податок, ознаки податку, функції податку.
Класифікація податків.
Система елементів правового механізму податку.
Платники податків: класифікація, обов’язки та права.
Правовий статус податкового агента.
Поняття об’єкту оподаткування, види, методи визначення.
Поняття ставки податку: класифікація та види ставок оподаткування.
Поняття бази оподаткування: методи та способи обчислення.
Податковий період.
Податкова пільга як елемент податкового закону. Види пільг, порядок надання.
Методи оподаткування та способи сплати податків та зборів.
Податкова звітність. Форми реалізації податкової звітності.
Податкова декларація: форми податкових декларацій та відповідальність за їх несвоєчасне подання.
Податкове повідомлення та податкова вимога.
Поняття і зміст податкового обов’язку, умови його виникнення, зміни та припинення.
Податковий борг та умови його погашення.
Органи державної податкової служби України.
Фінансові, казначейські та митні органи як учасники відносин у сфері оподаткування.
Контролюючі органи та органи стягнення в ДПС України.
Податковий контроль: види і способи податкового контролю.
Облік платників податку.
Інформаційно – аналітичне забезпечення діяльності органів ДПС.
Податкові перевірки, їх види.
Строки проведення податкових перевірок.
Оформлення результатів податкових перевірок.
Погашення податкового боргу платників податку.Строки давності.
Прямі податки в Україні їх види, переваги та недоліки.
Податок на прибуток підприємств. Характеристика елементів правового механізму.
Платникиподатку на прибуток підприємства.
Обєкт податку на прибуток підприємства.
Порядок визначення доходів та їх склад про визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємства.
Класифікація витрат підприємства.
Амортизація : поняття, об’єкти , методи проведення.
Особливості оподаткування страхової діяльності.
Податкові пільги при сплаті податку на прибуток підприємств.
Ставки податку на прибуток підприємства.
Плата за землю: характеристика елементів правового механізму.
Непрямі податки: їх види, переваги і недоліки.
Податок на додану вартість. Характеристика елементів податку.
Особливості визначення бази оподаткування при сплаті ПДВ.
Податкові пільги при сплаті ПДВ.
Структурно-логічна схема сплати ПДВ. Податкове зобов’язання.Податковий кредит.
Податкова накладна та її реквізити.
Особливості оподаткування операцій податком на додану вартість (ПДВ) при переміщенні товарів через митний кордон.
Ставки ПДВ та їх застосування.
Акцизний податок. Характеристика елементів правового механізму податку.
Порядок обчислення та сплати акцизного податку.
Підакцизні товари та ставки акцизного податку.
Мито: види мита.
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу : характеристика елементів правового механізму.
Змішані податки та збори в податковій системі України.
Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.
Платники податку на доходи фізичних осіб.
Об’єкти оподаткування резидентів та нерезидентів - платників ПДФО.
База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.
Поняття податкової соціальної пільги: її розмір та умови застосування.
Особливості оподаткування спадщини .
Податкова знижка. Перелік витрат дозволених до включення до податкової знижки.
Обмеження права на нарахування податкової знижки.
Диференціація ставок ПДФО відповідно до видів доходів та їх величини.
Порядок нарахування, утримання та сплати ПДФО до бюджету.
Оподаткування дивідендів..
Оподаткування виграшів та призів.
Оподаткування благодійної допомоги.
Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) ПДФО до бюджету.
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності ( крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.
Спрощена система оподаткування. Критерії переходу юридичних та фізичних осіб на єдинимй податок.
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи при сплаті ПДФО.
Податкові злочини та правопорушення.
Ознаки податкового правопорушення.
Класифікація податкових правопорушень.
Кримінальна відповідальність за податкові злочини.
Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
Система санкцій за порушення податкового законодавства.
Пеня. Порядок сплати та нарахування.
Порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування.
Міжнародні податкові угоди та їх види.
Спеціальні податкові режими. Фіксований сільськогосподарський податок.

Blog