Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном доходе 6

Вид материалаОтчет
31.Финансовые расходы
32.Прочие доходы и расходы
33.Налог на прибыль
Прибыль до налогообложения
Увеличение (уменьшение) вследствие влияния следующих факторов
Приобретение дочерней компании
Признаны непосредственно в составе собственного капитала
Итого чистые отложенные налоговые активы (обязательства)
Подобный материал:
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   24

31.Финансовые расходы





2010 г.

2009 г.

Расходы по процентам по банковским кредитам, облигационным и вексельным займам, коммерческим кредитам

1 346

2 764

Расходы по процентам по пенсионным и долгосрочным социальным обязательствам

249

284

Расходы по процентам по финансовой аренде

184

435

Расходы по обслуживанию финансовых обязательств

27

7

Итого

1 806

3 490

32.Прочие доходы и расходы





2010 г.

2009 г.

Доходы по процентам по финансовым активам

376

445

Доходы по дивидендам

10

10

Восстановление убытка от обесценения финансовых активов

4

-

Расходы, связанные с приобретением инвестиций

-

(8)

Итого

390

447

33.Налог на прибыль


За годы, закончившиеся 31 декабря 2010 и 2009 гг., налог на прибыль включал:




2010 г.

2009 г.

Расходы по налогу на прибыль - текущая часть

2 256

863

Корректировки по текущему налогу на прибыль за предыдущие годы

(72)

5

Итого текущие расходы по налогу на прибыль

2 184

868

Отложенные налоговые расходы, связанные с возникновением временных разниц

48

288

Итого расходов по налогу на прибыль за год

2 232

1 156


Соответствие между теоретическим и фактическим налогом на прибыль представлено в следующей таблице:




2010 г.

2009 г.

Прибыль до налогообложения

9 469

4 810

Официальная ставка налога на прибыль

20%

20%

Теоретическая величина налога на прибыль

1 894

962

Увеличение (уменьшение) вследствие влияния следующих факторов







Корректировка по текущему налогу на прибыль за предыдущие годы

(72)

5

Необлагаемые налогом доходы

(20)

(7)

Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль

430

196

Итого фактический налог на прибыль

2 232

1 156

Эффективная ставка налога, %

23%

24%


Расшифровка сумм признанных отложенных налоговых активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг., а также их движение за 2010 и 2009 гг. представлены ниже:




31 декабря 2008 г.

Признаны в составе прибыли и убытков

Приобретение дочерней компании

31 декабря 2009 г.

Признаны в составе прибыли и убытков

Признаны в составе прочей совокупной прибыли

Признаны непосредственно в составе собственного капитала

31 декабря 2010 г.























































Кредиторская задолженность и начисленные обязательства


219


27


-


246


96


-


-



342

Торговая и прочая дебиторская задолженность


7


(9)


1


(1)


(65)


-


-


(66)

Обязательства по финансовой аренде


618


(264)


1


355


(214)


-


-


141

Пенсионные обязательства


171


26


-


197


(7)


-


-


190

Инвестиции

5

(2)

-

3

(7)

(31)

108

73

Основные средства

(3 307)

(97)

(10)

(3 414)

112

-

-

(3 302)

Нематериальные активы


(244)


31


(1)


(214)


36


-


-


(178)

Прочие

(1)

-

-

(1)

1

-

-

-




























Итого чистые отложенные налоговые активы (обязательства)

(2 532)

(288)

(9)

(2 829)

(48)

(31)



108

(2 800)