Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
33.5. Финансовые активы
В январе Обществом приобретены ценные бумаги (векселя) компании ООО «Артель Старателей «Сининда» на общую сумму 1 173 тыс. долл. США по курсу на дату покупки. В апреле указанные векселя частично были оплачены в сумме 799 тыс. долл. США по курсу на дату погашения, в том числе накопленные проценты.
33.6. Кредиты и займы
В январе 2009 года принято решение о размещение путем открытой подписки документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением номинальной стоимостью 1000 рублей каждая в количестве 1 500 000 штук со сроком погашения в 1820-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, по цене 1000 рублей за одну облигацию. ФСФР России осуществил государственную регистрацию выпуска за номером 4-03-32538-F от 7 мая 2009 года. Облигации допущены к торгам на ЗАО «ФБ ММВБ» и включены в раздел списка «Перечень внесписочных ценных бумаг». Ценные бумаги, допущенные к торгам без прохождения процедуры листинга. Дата начала торгов облигациями выпуска – 3 июля 2009 года.
В феврале 2009 года заключен договор об открытии кредитной линии с ОАО «Промсвязьбанк» на сумму 20 000 тыс. долл. США. Кредитная линия предоставлена под 14% годовых и сроком погашения декабрь 2009 г. Кредит обеспечен имуществом компании ОАО «Золото Селигдара» залоговой стоимостью 13 393 тыс. долл. США по курсу на дату заключения договора, а так же выручкой от продаж золота.
В феврале 2009 ЗАО «ЮниКредит Банк» предоставлен кредит на сумму 16 500 тыс. долл. США с процентной ставкой LIBOR по межбанковским депозитам в долларах США сроком на 3 месяца, увеличенная на 10% и сроком погашения октябрь 2009 г. Кредит обеспечен имуществом залоговой стоимостью 9 805 тыс. долл. США и выручкой от продаж золота. Так же переданы в залог 25% плюс одна акции ОАО «Золото Селигдара».
В марте 2009 года заключен договор об открытии кредитной линии с ОАО «Международный акционерный банк» на сумму 4 000 тыс. долл. США. Кредитная линия предоставлена под 18% годовых и сроком погашения декабрь 2010 г.
В июне 2009 года была произведена выплата по 5-му купонному доходу в сумме 1 198 тыс. долл. США в пересчете по курсу на дату погашения по документарным неконвертируемым процентным облигациям на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер выпуска 4-02-32538-F от 23 ноября 2006 года).
В июле 2009 года осуществлен выкуп по требованию владельцев документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер выпуска 4-01-32538-F от 13.06.2006 года) в соответствии с порядком, определенным Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Владельцами предъявлено к погашению 85 123 штук облигаций на общую сумму 2 718 тыс. долл. США по курсу на дату погашения (с учетом накопленного купонного дохода). Ранее по данному выпуску были произведены выплаты по 11-му и 12-му купонным доходам в сумме 313 тыс. долл. США в марте 2009 года и 335 тыс. долл. США в июне 2009 года, соответственно (по курсу на дату погашения). В июле 2009 года принято решение о размещение путем открытой подписки документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 04 с обязательным централизованным хранением номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в количестве 1 500 000 штук, со сроком погашения 25 июня 2014 года, по цене 1 000 рублей за одну облигацию. По состоянию на дату утверждения консолидированной финансовой отчетности выпуск ценных бумаг не был зарегистрирован ФСФР России.
В январе 2009 года Группа частично погасила задолженность по краткосрочным векселям выданным ЗАО «Русские фонды» в сумме 2 045 тыс. долл. США в пересчете по курсу на дату погашения.
33.7. Налогообложение
В ноябре 2008 года был принят федеральный закон о внесении изменений в налоговый кодекс РФ, касающийся, в том числе снижения ставки налога на прибыль в Российской Федерации с 24% до 20% с 1 января 2009 года. Изменение ставки налога на прибыль применяется при расчете отложенных налоговых активов и обязательств на 31 декабря 2008 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. – Консолидированная финансовая информация за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, подготовленная в соответствии с МСФО.
Исх. № 128/2559-01/АЗ-09
Открытое акционерное общество «Селигдар»
и его дочерние компании
Консолидированная финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2009 года,
подготовленная в соответствии с МСФО
Содержание
ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА
ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА................................................................................................................ 3
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА................................................ 4
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА .............................................................................. 6
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ НА 31 ДЕКАБРЯ 2009
ГОДА ........................................................................................................................................... 7
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА................................................................ 9
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА…………………………………………….11
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА.............................................................. 12
ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА
Нижеследующее заявление, которое должно рассматриваться совместно с описанием обязанностей независимых аудиторов, содержащимся в представленном аудиторском заключении независимых аудиторов, сделано с целью разграничения ответственности руководства и указанных независимых аудиторов в отношении консолидированной финансовой отчетности ОАО «Селигдар» и его дочерних компаний (далее — Группа),
Руководство Группы отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также результаты ее деятельности, изменения в капитале и движение денежных средств Группы за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»),
Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена руководством Группы согласно международным стандартам финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года. Датой перехода с национальных стандартов бухгалтерского учета на международные стандарты финансовой отчетности является 1 января 2008 года.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:
выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение; применение обоснованных оценок и расчетов;
соблюдение соответствующих международных стандартов финансовой отчетности и раскрытие всех существенных отклонений в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности;
подготовку консолидированной финансовой отчетности, исходя из допущения, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.
Руководство в рамках своей компетенции также несет ответственность за.
разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной системы внутреннего контроля Группы;
ведение системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности отчетность о финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО; обеспечение соответствия бухгалтерского учета российскому законодательству и стандартам бухгалтерского учета; принятие мер для обеспечения сохранности активов Группы; выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений. Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, была утверждена 27 мая 2010 года от имени руководства ОАО «Селигдар»:
Лабунь А.П. Подойникова Л.Д.
Генеральный директор Главный бухгалтер
27 мая 2010 года Россия, Москва
Аудиторское заключение независимого аудитора
Акционерам открытого акционерного общества «Селигдар»
Нами проведен аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности открытого акционерного общества «Селигдар» и его дочерних компаний (далее — Группа), которая включает: консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года, консолидированные отчет о совокупных доходах, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении капитала за год, закончившийся на указанную дату, основные принципы учетной политики и другие пояснительные примечания. Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена руководством Группы согласно международным стандартам финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года. Датой перехода с национальных стандартов бухгалтерского учета на международные стандарты финансовой отчетности является 1 января 2008 года.
Ответственность руководства за подготовку консолидированной финансовой
отчетности
Руководство несет ответственность за подготовку и объективное представление указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Ответственность включает: разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля в отношении подготовки и объективного представления консолидированной финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики; представление учетных оценок, которые являются обоснованными в указанных обстоятельствах.
Ответственность аудитора
В наши обязанности входит выражение мнения о данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита.
Мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические требования, планировали и проводили аудит таким образом, чтобы обеспечить достаточную уверенность в том, что
консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включает проведение определенных процедур для получения аудиторских
доказательств, подтверждающих числовые данные в данной консолидированной
финансовой отчетности и раскрываемые в ней сведения. Выбранные процедуры зависят от суждения аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке таких рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, относящуюся к подготовке и объективному представлению консолидированной финансовой отчетности субъекта, для разработки аудиторских процедур, уместных в указанных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности внутреннего контроля субъекта. Аудит также включает оценку уместности используемых принципов учетной политики и обоснованности учетных оценок, подготовленных руководством, а также оценку общего представления консолидированной финансовой отчетности.
ООО «Росэкспертиза»
Россия, 127055 Москва,
Тихвинский пер., д. 7, стр. 3
Тел.: (495) 721-38-83, 721-38-84
Факс: (495) 721 38-94, (499) 972-65-00
E-mail: rosexp@online.ru
www.rosexpertiza.ru
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и уместными и предоставляют основу для выражения нашего мнения.
Мнение аудитора
По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность, за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, представляет объективно во всех существенных аспектах финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года, его финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
Заместитель Генерального директора Н.Е. Суслова
Директор по МСФО В.В. Потехин
27 мая 2010 года
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА
| | Прим. | За год, закончившийся 31.12.2009 | За год, закончившийся 31.12.2008 |
| Выручка | 6 | 107 414 | 70 096 |
| Себестоимость, не включая амортизацию лицензий | 7 | (59 189) | (46 290) |
| Амортизация лицензий | | (10 234) | (10 696) |
| Валовая прибыль | | 37 991 | 13 110 |
| Административные расходы | 8 | (10 864) | (11 287) |
| Превышение доли в чистых активах приобретаемой компании над справедливой стоимостью инвестиций | 30 | - | 51 238 |
| Убыток от обесценения гудвила | 30 | - | (5 580) |
| Прочие операционные расходы, нетто | 9 | (5 248) | (2 640) |
| Прибыль от операционной деятельности | | 21 879 | 44 841 |
| Финансовые расходы, нетто | 10 | (7 131) | (14 104) |
| Прибыль до налогообложения | | 14 748 | 30 737 |
| Налог на прибыль | 11 | (1 891) | 9 811 |
| Чистая прибыль | | 12 857 | 40 548 |
| Совокупный доход за период | | 12 857 | 40 548 |
| Совокупный доход за год, относящийся к: | | | |
| Акционерам материнской компании | | 12 857 | 40 548 |
| Доля миноритарных акционеров | | 129 | (117) |
| Прибыль до вычета амортизации лицензий | | 23 091 | 51 244 |
| Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации -EBITDA | | 51 240 | 63 498 |