Geum.ru

Разработка оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка

Вид материалаДиссертация
Первый вариант
Второй вариант
Третий вариант
ОАО "Омскпромстройбанк"
ОАО "Омск-Банк"
Основные положения диссертационной работы
Подобный материал:
1   2   3

4. Предложены показатели оценки значимости влияния источников рисков, воздействующих на структуру активов и пассивов коммерческого банка, способствующие своевременности решения о пересмотре структуры активов и пассивов в целях уменьшения данного негативного воздействия.

Возможность проявления в ходе реализации оптимально-сбаланси­ро­ванной структуры активов и пассивов источников рисков способных оказать воздействие на финансовые результаты работы банка, вызывает необходимость предусмотреть способ оценки значимости их влияния для определения необходимости соответствующего реагирования.

Воздействие различных источников рисков на структуру активов и пассивов отражается на следующих факторах:
    • процентные ставки по активам и пассивам;
    • объем и сроки привлечения и размещения средств (структура).

Данные факторы определяют значения чистого процентного дохода и чистой процентной маржи банка, которые могут изменяться как однонаправлено, так и разнонаправлено. Причем всего вариантов, отражающих негативное изменение одного из данных показателей, может быть три (таблица 4):

Таблица 4 - Варианты изменения показателей ЧПД и ЧПМ

Вариант
Описание изменений
Условное обозначение

1
Уменьшение чистого процентного дохода

Уменьшение чистой процентной маржи
 ЧПД

 ЧПМ

2
Увеличение чистого процентного дохода

Уменьшение чистой процентной маржи
 ЧПД

 ЧПМ

3
Уменьшение чистого процентного дохода

Увеличение чистой процентной маржи
 ЧПД

 ЧПМ

Поэтому, для оценки значимости влияния источников рисков предложены показатели, характеризующие изменение значений чистого процентного дохода и чистой процентной маржи, если бы проявление источников рисков было учтено в момент расчета структуры активов и пассивов – это показатели уровня абсолютной и относительной значимости:

; , (4)

где: – уровень абсолютной значимости (%); – уровень относительной значимости (%);- запланированное значение чистого процентного дохода; – значение чистого процентного дохода с учетом корректировки на анализируемое проявление источников рисков; – запланированное значение чистой процентной маржи; – значение чистой процентной маржи с учетом корректировки на анализируемое проявление источников рисков.

Значимым предлагается считать такое влияние источников рисков, по результатам оценки значимости которого один из показателей значимости превышает пороговое значение, установленное коммерческим банком исходя из индивидуальных особенностей его деятельности.

Значимое влияние источников рисков, вне зависимости от того, истек ли очередной период формирования оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов, требует реагирования в форме расчета новой оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов и периода ее формирования.

Преимущество одновременного использования предложенных показателей может быть продемонстрировано на основе вариантов проявления источников рисков (рисунок 4-6, таблица 5-7), которые соответствуют вариантам одновременного изменения показателей ЧПД и ЧПМ, показанным в таблице 4.

Пороговые значения показателей абсолютной и относительной значимости приняты 5% и 0,5% соответственно.

Первый вариант (рисунок 4, таблица 5) демонстрирует одновременное значимое уменьшение показателей ЧПД и ЧПМ в результате проявления источников рисков и возможность устранения их значимого уменьшения в результате формирования новой оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов.



Рисунок 4 - Вариант № 1 результатов воздействия источников рисков


Таблица 5 - Сравнение показателей варианта № 1 результатов воздействия источников рисков

Первоначально
запланированные
финансовые
результаты
Финансовые результаты с учетом корректировки на проявление источников рисков
Показатели значимости
Финансовые результаты по новой структуре активов и пассивов

ЧПДпл=115,7 млн.руб.

ЧПМпл=7,92%
ЧПДкор= 104,8 млн.руб.

ЧПМкор=7,38%
Абс=10,4%

Отн=0,54%
ЧПДнов=113,4 млн.руб.

ЧПМнов=7,99%


Второй вариант (рисунок 5, таблица 6) демонстрирует значимое уменьшение показателя ЧПМ под воздействием источников рисков и возможность устранения его значимого уменьшения в результате формирования новой оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов.



Рисунок 5 - Вариант № 2 результатов воздействия источников рисков


Таблица 6 - Сравнение показателей варианта № 2 результатов воздействия
источников рисков

Первоначально запланированные финансовые результаты
Финансовые результаты с учетом корректировки на проявление источников рисков
Показатели значимости
Финансовые результаты по новой структуре активов и пассивов

ЧПДпл=52,06 млн.руб.

ЧПМпл=6,10%
ЧПДкор=53,11 млн.руб.

ЧПМкор=5,56%
Абс=1,99%

Отн=0,54%
ЧПДнов=55,54 млн.руб.

ЧПМнов=5,89%


Третий вариант (рисунок 6, таблица 7) демонстрирует значимое уменьшение показателя ЧПД под воздействием источников рисков и возможность устранения его значимого уменьшения в результате формирования новой оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов.



Рисунок 6 - Вариант № 3 результатов воздействия источников рисков


Таблица 7 - Сравнение показателей варианта № 3 результатов воздействия
источников рисков

Первоначально запланированные финансовые результаты
Финансовые результаты с учетом корректировки на проявление источников рисков
Показатели значимости
Финансовые результаты по новой структуре активов и пассивов

ЧПДпл=110,6 млн.руб.

ЧПМпл=6,38%
ЧПДкор=104,5 млн.руб.

ЧПМкор=6,50%
Абс=5,54%

Отн=0,12%
ЧПД=112,6 млн.руб.

ЧПМ=6,15%

То есть признание влияния источников рисков значимым даже в случае, когда только один из критериев эффективности ухудшает свое значение, а другой улучшает - позволит повысить эффективность реализации оптимально-сба­лан­­сированной структуры активов и пассивов, что показывает преимущество одновременного использования показателей значимости по сравнению с традиционной практикой «стресс-тестирования», в которой применяется один основной критерий. Традиционным подходом комплексное влияние источников рисков аналогичное второму или третьему вариантам (рисунок 5 - 6, табли­-
ца 6 -7) не будет признаваться значимым и будет реализована менее эффективная структура активов и пассивов.


5. Разработана методика формирования оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка, способствующая повышению рентабельности работы коммерческого банка.

Предложенное понятие оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка, процедура ее расчета, способ определения периода ее формирования и показатели оценки значимости влияния источников рисков, являясь взаимосвязанными элементами, в практическом отношении могут служить основой методики формирования оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческих банков. Алгоритм методики представлен в виде схемы (рисунок 7):



Рисунок 7 - Последовательность формирования оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка


Результаты тестирования авторской методики на основе данных крупнейших коммерческих банков Омского региона (ОАО «Омскпромстройбанк» и ОАО «Омск-Банк») показали, что формирование структуры активов и пассивов на временных интервалах, в пределах которых она является оптимально-сбалансированной, а также своевременное выявление угроз стабильности финансово-кредитных операций коммерческого банка по ее формированию позволяют увеличить прибыль банка, рентабельность его активов и капитала, в сравнении с результатами применения банками собственных методик, основанных на традиционных подходах управления активами и пассивами (таблица 8).

Таблица 8 - Фактическая и прогнозная оценка изменений показателей
деятельности коммерческих банков с учетом предлагаемой методики

Период
Прибыль банка (млн.руб.)
Рентабельность

активов (%)
Рентабельность

капитала (%)

 
по действ. методике
по

предлаг. методике
Прирост %
по действ. методике
по

предлаг. методике
Прирост %
по действ. методике
по

предлаг. методике
Прирост %

ОАО "Омскпромстройбанк"

2005
108,7
210,1
93,3
1,5
2,8
1,3
12,5
24,2
11,7

2006
148,7
235,0
58,0
2,1
3,6
1,5
20,3
33,4
13,1

2007
212,5
317,1
49,2
1,7
2,6
0,9
15,7
23,4
7,7

2008
276,5
399,5
44,5
1,9
2,8
0,9
20,4
29,4
9,0

2009
246,5
360,8
46,4
1,8
2,7
0,9
18,2
26,6
8,4

2010
274,4
396,7
44,6
1,9
2,8
0,9
18,7
27,0
8,3

2011
308,0
439,9
42,8
2,0
2,8
0,8
19,7
28,2
8,5

ОАО "Омск-Банк"

2005
119,4
147,9
23,9
4,4
5,5
1,1
27,0
33,4
6,4

2006
115,0
147,5
28,3
3,6
4,6
1,0
22,6
29,0
6,4

2007
97,5
162,5
66,7
1,7
2,9
1,2
13,0
21,7
8,7

2008
112,7
174,9
55,2
1,6
3,4
1,8
12,4
19,3
6,9

2009
90,2
148,1
64,2
1,4
2,3
0,9
9,9
16,3
6,4

2010
105,4
166,2
57,7
1,6
2,4
0,8
11,6
18,3
6,7

2011
113,6
175,9
54,8
1,6
2,5
0,9
12,4
19,2
6,8

Элементы научной новизны и результаты тестирования авторской методики формирования оптимально-сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка, основанной на предложенном автором теоретическом определении такой структуры активов и пассивов, разработанной процедуре ее расчета, способе определения периода ее формирования и показателях оценки значимости влияния источников рисков, свидетельствуют:
  1. О возможности применения ее коммерческими банками в деятельности по управлению активами и пассивами, направленной на ограничение банковских рисков и повышение экономической эффективности.
  2. О целесообразности использования показателей оценки значимости влияния источников рисков также и в процедурах «стресс-тестирования», направленных на поиск возможных вариантов развития банка и оценку потенциального воздействия на его финансовое состояние источников рисков.

В этих случаях положения о применении данной методики должны быть отражены во внутренних документах коммерческих банков, в том числе определены перечень функциональных и технологических ограничений, правила установки их граничных значений и пороговые значения показателей значимости влияния источников рисков.


ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

НАШЛИ ОТРАЖЕНИЕ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ:

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК:
  1. Дудка А.Б. Оптимизационная модель для управления активами и пассивами [Текст] / А.Б. Дудка // Банковское дело. – 2007. – №5. – С.58-61– 0,3 п.л.
  2. Дудка А.Б. Гибкое управление ресурсами: что противопоставить кризису ликвидности [Текст] / А.Б. Дудка // Банковские услуги. – 2008. – №8 – С.13-17 – 0,4 п.л.
  3. Дудка А.Б. Совершенствование системы финансового планирования и риск-менеджмента кредитных организаций [Текст] / А.Б. Дудка // Финансы и кредит. – 2008. – №34 – С.48-54 – 0,5 п.л.
  4. Дудка А.Б. Моделирование и планирование оптимальной структуры активов и пассивов коммерческого банка [Текст] / А.Б. Дудка // Омский научный вестник – Омск. –2006. – №8 (45). – С.115-118 – 0,4 п.л.
  5. Дудка А.Б. Риск-менеджмент и оптимизационное планирование в кредитных организациях [Текст] / А.Б. Дудка // Деньги и кредит. – 2008. – №11 – С.62-66 – 0,4 п.л.
  6. Дудка А.Б. Гибкое финансовое планирование в кредитных организациях [Текст] / А.Б. Дудка // Аудит и финансовый анализ. – 2008. – №6 – С. 159 -167 - 1 п.л.

Публикации в изданиях:
  1. Дудка А.Б. Моделирование структуры банковского портфеля в условиях системы страхования вкладов [Текст] / А.Б. Дудка // Развитие банковского дела в Омском регионе: история и современность. Материалы межрегиональной научно-практической конференции. – Омск. – 2005. – С.110-115 – 0,2 п.л.
  2. Дудка А.Б. Технология управления структурой активов и пассивов коммерческого банка в условиях развития розничных банковских услуг [Текст] / А.Б. Дудка // «Рынок розничных банковских услуг в регионе: проблемы и перспективы». Материалы межрегиональной научно-практической конференции. 16 ноября 2006 года – Омск. – 2006. – С.80-84 – 0,2 п.л.
  3. Дудка А.Б. Подходы к управлению структурой активов и пассивов коммерческого банка [Текст] / А.Б. Дудка // Вестник Омского университета. Серия Экономика. – Омск 2006. – №2. – С.132-137 – 0,4 п.л.
  4. Дудка А.Б. Воздействие внешнего и внутреннего банковского регулирования на формирование подходов к управлению активами и пассивами [Текст] / А.Б. Дудка // Вестник Омского университета. Серия Экономика. – Омск. – 2006. – №4 – С.8-12 – 0,4 п.л.
  5. Дудка А.Б. Моделирование и планирование оптимальной структуры активов и пассивов коммерческого банка [Текст] / А.Б. Дудка // Аналитический банковский журнал. – 2006. – №1 – С.70-74 – 0,3 п.л.
  6. Дудка А.Б. Актуальность планирования оптимальной структуры активов и пассивов для коммерческих банков омского региона. Модель формирования оптимальной структуры активов и пассивов [Текст] / А.Б. Дудка // Вестник Омского университета. Серия Экономика. – Омск. – 2007. – №1 – С.107-112 - 0,5 п.л.
  7. Дудка А.Б. Место моделирования оптимальной структуры активов и пассивов в планировании деятельности коммерческого банка [Текст] / А.Б. Дудка // Вестник Омского университета. Серия Экономика. – Омск. 2007 г. – №2 – С.98-104 - 0,5 п.л.
  8. Дудка А.Б. Место моделирования оптимальной структуры активов и пассивов в системе планирования деятельности кредитной организации [Текст] / А.Б. Дудка // Аналитический банковский журнал. – 2007. – №4 – С.76-79 – 0,5 п.л.
  9. Дудка А.Б. Современные возможности моделирования в планировании структуры активов и пассивов кредитных организаций [Текст] / А.Б. Дудка // Банковский сектор и социально-экономическое развитие региона: история и современность. Сборник материалов межрегиональной научно-практической конференции. – Абакан. –2007. – С.95-98 – 0,6 п.л.
  10. Дудка А.Б. Возможности и границы использования при планировании структуры активов и пассивов кредитных организаций [Текст] / А.Б. Дудка // Аналитический банковский журнал. – 2008. – №1 – С.22-24 – 0,6 п.л.


С авторефератом можно ознакомиться на сайте ГОУ ВПО «Новосибирский государственный университет экономики и управления» - «НИНХ» .ru

Печатается в авторской редакции


ИД № 06039 от 12.10.2001

Подписано в печать 11.02.09. Формат 60х84 1/16. Отпечатано на дупликаторе.

Бумага офсетная. Гарнитура Times New Roman. Усл. печ. л. 1,5. Уч.-изд. л. 1,5.
Тираж 100 экз. Заказ 180.




Издательство ОмГТУ. Омск, пр. Мира, 11. Т. 23-02-12

Типография ОмГТУ