Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Красногорский завод им. С. А. Зверева"
| Вид материала | Документы |
- Отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг открытое акционерное общество, 182.56kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2360.81kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Красногорский завод им. С. А. Зверева", 5105.35kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 2824.97kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Красногорский завод им. С. А. Зверева», 5508.63kb.
- Открытое акционерное общество Красногорский завод им., 283.98kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Первый Московский приборостроительный, 1964.08kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Московский завод "Сапфир", 893.5kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Черемновский сахарный завод», 2390.23kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Саратовский подшипниковый завод", 1708.8kb.
На начало 2009г. увеличились входящие остатки в бухгалтерском балансе по строке 120 «Основные средства» и по строке 420 «Добавочный капитал» на сумму 9 546 тыс. руб. в связи с проведением переоценки основных фондов согласно приказу генерального директора от 16.12.2008г. № 360.
Данные изменения нашли отражение и в источниках финансовых ресурсов предприятия по статье «Добавочный капитал» (таблица № 6). На конец 2009г. добавочный капитал по выбывшим основным средствам перенесен в нераспределенную прибыль прошлых лет.
За 2009 год на предприятие поступили средства на сумму 5 685 884 тыс. руб. Из них: на расчетные счета и в кассу – 60,0 % (от всех поступлений), векселя - 0,1 %, взаимозачет – 3,1 %, кредиты банков, займы и продажа собственных векселей – 35,7 %, прочие – 1,1 %.
Поступившие средства были израсходованы на оплату товарно-материальных ценностей и выполненных работ (25,8 %), на выплату заработной платы (18,9 %), на оплату процентов за кредит (5,1 %), на погашение кредитов и собственных векселей (30,9 %), на налоги в бюджет и во внебюджетные фонды (11,5 %), за конвертацию валюты и расчетно-кассовое обслуживание (0,1 %), за коммунальные услуги и услуги связи (3,6 %) и прочие расходы (4,1 %).
Таблица 7
Расчет оценки стоимости чистых активов за 2009 год.
( тыс. руб.)
| № п/п | Наименование показателей | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2010 г. |
| I. | Активы | | |
| 1. | Нематериальные активы | 8 | 6 |
| 2. | Основные средства | 804 366 | 773 624 |
| 3. | Незавершенное строительство | 208 995 | 320 439 |
| 4. | Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| 5. | Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 200 082 | 203 266 |
| | в том числе: долгосрочные финансовые вложения | 200 082 | 200 082 |
| | краткосрочные финансовые вложения | - | 3 242 |
| 6. | Прочие внеоборотные активы | 41 413 | 48 074 |
| 7. | Запасы | 1 838 280 | 2 024 519 |
| 8. | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 20 218 | 6 459 |
| 9. | Дебиторская задолженность | 1 284 897 | 1 328 264 |
| 10. | Денежные средства | 47 795 | 16 260 |
| 11. | Прочие оборотные активы | 80 | 77 |
| | | | |
| 12. | Итого активы, принимаемые к расчету (сумма пунктов 1-11) | 4 446 134 | 4 720 988 |
| II. | Пассивы | | |
| 13. | Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 623 | 623 |
| 14. | Прочие долгосрочные обязательства | 170 103 | 179 947 |
| 15. | Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 1 399 600 | 1 664 845 |
| 16. | Кредиторская задолженность | 1 509 271 | 1 567 678 |
| 17. | Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 5 609 | 3 140 |
| 18. | Резервы предстоящих расходов | 425 | 1 740 |
| 19. | Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| 20. | Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма пунктов 13-19) | 3 085 631 | 3 417 973 |
| | | | |
| 21. | Стоимость чистых активов акционерного общества («итого активы», принимаемые к расчету (стр.12), минус «итого пассивы», принимаемые к расчету (стр.20). | 1 360 503 | 1 303 015 |
Стоимость чистых активов предприятия на 01.01.09 г. составляла 1 360 503 тыс. руб., на 01.01.10г. составила 1 303 015 тыс. руб.
Сумма чистых активов выше уставного капитала предприятия, размер которого составляет 545 тыс. руб.
V. Формирование и использование прибыли
Формирование и использование прибыли в 2009г. представлено в форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках”.
Основным источником формирования прибыли предприятия является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, которая за 2009г. составила 3 116 618 тыс. руб. Прибыль от продаж получена в размере 339 542 тыс. руб. (раздел «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», форма № 2, строка 010).
В разделе «Прочие доходы и расходы» проценты к получению составили 64 тыс. руб., проценты к уплате – 293 217 тыс. руб., доходы от участия в других организациях – 7 411 тыс. руб., прочие доходы 177 795 тыс. руб., прочие расходы 198 484 тыс. руб.
Из приведенных данных, видно, что прочие расходы выше, чем прочие доходы, на 20 689 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения равна 33 111 тыс. руб.
Чистая прибыль за 2009г. составила 5 642 тыс. руб.
Финансовые вложения в дочерние и зависимые предприятия, и в другие
организации (таблица № 8) осуществлены путем передачи имущества и перечисления денежных средств в уставный капитал.
Таблица № 8
| Наименование предприятия | Дата первоначального вложения | Сумма ( тыс. руб.) |
| Дочерние: | | |
| 1. ЗАО «Красногорский завод. Зенит - техсервис» | Декабрь 1999г. | 13 400 |
| 2. ЗАО «Зенит – Стройсервис» | Сентябрь 1995г. | 1 752 |
| 3. ООО «Зенит - Новсад» | Декабрь 1993г. | 900 |
| 4. ЗАО «ЖГК» | Июнь 1997г. | 390 |
| 5. ЗАО «Центр Здоровья Спорт- сервис «Зенит» | Декабрь 2001г. | 195 |
| 6. ЗАО «Зенит - Степпер» | Сентябрь 2000г. | 18 |
| 7.ООО «Аква – Парк» | Декабрь 2003г. | 800 |
| 8. ЗАО «Зенит-Инвестпром» | Декабрь 2007г. | 182 200 |
| Итого: | х | 199 655 |
| Зависимые предприятия: | | |
| 1. ЗАО «Зенит -Тест Сервис» | Апрель 2000г. | 6,4 |
| 2. ОАО «Соэлис» | Ноябрь 1997г. | 6,1 |
| 3. «Зенит - USA» | Июль 1995г. | 3,2 |
| Итого: | х | 16 |
| Другие организации: | | |
| 1. ОАО « Оптроника» | Июль 1996г. | 250 |
| 2. ОАО НПК «Штурмовики Сухого» | Июль 1993г. | 2,4 |
| 3. ЗАО «Медиа – Актив» | Ноябрь 2003г. | 100 |
| 4. ОАО «Оптопром» | Ноябрь 1991г. | 0,5 |
| Итого | х | 353 |
| Всего: | х | 200 024 |
Дебиторская задолженность на конец 2009 года составила 1 328 264 тыс. руб. Данные по отдельным видам дебиторской задолженности представлены в таблице № 9.
Таблица № 9
Дебиторская задолженность. (тыс. руб.)
| Наименование | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2010 г. |
| ВСЕГО: | 1 284 897 | 1 328 264 |
| в том числе | | |
| Расчёты по претензиям | 104 | 49 |
| Расчёты с персоналом по прочим операциям | 7 715 | 16 594 |
| Авансы выданные | 60 111 | 63 128 |
Предоплата за материалы | 180 981 | 153 933 |
| Расчёты с покупателями | 1 012 370 | 973 078 |
Расчёты с прочими поставщиками | 23 616 | 121 482 |
Кредиторская задолженность на конец 2009 года по поставщикам и подрядчикам составила 177 914 тыс. руб. Расшифровка кредиторской задолженности по поставщикам приведена в таблице № 10.
Таблица № 10
Кредиторская задолженность (тыс. руб.)
| Наименование | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2010 г. |
| ВСЕГО: | 163 232 | 177 914 |
| в том числе: | | |
| | | |
| - ОАО “ ЛЗОС“ | 400 | 7 380 |
| - ЗАО “ Водоканал “ | 970 | 912 |
| - ООО “ Мособлгаз“ | 971 | 422 |
| - Мосрегионгаз | 11 521 | 13 101 |
| - ЗАО МНИТИ | 3 077 | 329 |
| - ЗАО ЖГК | 235 | 624 |
| - ОАО “Лыткаринский завод“ | - | 11 502 |
| - Соисполнители работ по НИОКР | 70 496 | 53 374 |
| - Прочие поставщики и кредиторы | 75 562 | 108 270 |
VI. Учетная политика
В данном разделе отражены основные положения учетной политики, действовавшей в 2009 году.
Учётная политика для целей бухгалтерского учёта и целей налогообложения ФHПЦ ОАО «Красногорский завод им. С.А. Зверева», действовавшая в 2009 году, была утверждена приказом генерального директора от 29 декабря 2008г. № 378 «Об утверждении «Положения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета».
При составлении бухгалтерской отчетности применяется Положение по бухгалтерскому учёту «Учёт расчётов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 для отражения в бухгалтерском учёте и бухгалтерской отчётности различий налога на налогооблагаемую прибыль, сформированного в бухгалтерском учёте и отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.
Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчётного периода, образующихся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, состоит из постоянных и временных разниц. На выявленные постоянные и временные разницы начисляются постоянные налоговые обязательства, отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства.
Начисление амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов на предприятии производится линейным способом.
Основные средства стоимостью до 20 000 рублей списываются на затраты при вводе их в эксплуатацию.
Предприятия не реже одного раза в год (на начало отчётного года) производит переоценку группы однородных основных средств.
Не подлежат амортизации объекты, потребительское свойство которых с течением времени не изменяется (земельные участки, объекты природопользования).
Списание материалов в производство производится по средней себестоимости.
Товары, приобретенные для продажи, оцениваются по стоимости их приобретения и учитываются на счёте 41 «Товары».
Пересчёт в рубли стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте, производится по курсу Центрального Банка РФ.
Доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, услуг по представлению активов организаций в аренду.
Расходы предприятий по обычным видам деятельности – это расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
В 2008 году в целях равномерного включения расходов в затраты на производство продукции создавались следующие виды резервов:
- Резерв на предстоящую оплату отпусков работникам;
- Резерв на ремонт основных средств.
В соответствии со ст.167 НК (ФЗ от 22.07.2005 г. № 119-ФЗ) моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
- день отгрузки (передачи) товаров, работ, услуг, имущественных прав;
- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачи имущественных прав.
Налог на имущество организации исчисляется исходя из остаточной стоимости имущества, сформированной по правилам бухгалтерского учёта, определенным ПБУ 6/01, с учётом переоценок.
Согласно учётной политике предприятия перед составлением годовой отчётности проводится инвентаризация всего имущества и всех обязательств в соответствии с приказами генерального директора.
