Приказ от 30. 06. 2006 года n 01-02-237 Об утверждении методики формирования, применения и мониторинга перспективного финансового плана Ленинградской области
| Вид материала | Документы |
| V. Формирование ПФП. Этап 2 VI. Мониторинг ПФП Макроэкономические показатели и параметры прогноза социально-экономического развития Ленинградской области, применяемые при разр |
- Пояснительная записка к проекту бюджета города слободского на 2012 год, 234.97kb.
- Всоответствии с Федеральным законом РФ «О противодействии коррупции» от 25. 12. 2008, 80.63kb.
- Приложение 1 Основные параметры перспективного финансового плана Нижегородской области, 63.34kb.
- Приказ 5 декабря 2006 г. N 383 об утверждении порядка информирования органов государственной, 99.64kb.
- Ленинградская область областной закон о дорожном фонде Ленинградской области, 28.21kb.
- Приказ от 28 мая 2009 года №98 об организации работы по апробации новых механизмов, 538.88kb.
- О в соответствии с Федеральной целевой программой развития образования на 2006 2010, 171.24kb.
- Т. А. Голикова согласовано: Заместитель Министра экономического развития и торговли, 602.59kb.
- Распоряжение 30 марта 2011 года №516-р Об утверждении формы экспертного заключения, 304.99kb.
- Программа обучения: Цели и методы финансового анализа, 53.63kb.
V. Формирование ПФП. Этап 2
- На втором этапе в соответствии с выбранным по форме согласно таблице 1 в приложении 3 к Методике вариантом основных показателей ПФП разрабатываются и одобряются по форме согласно таблице 2 в приложении 3 к Методике предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования; производится распределение предельных объемов бюджетов субъектов бюджетного планирования в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ по форме согласно таблице 3 в приложении 3 к Методике; осуществляется прогнозирование объемов областного фонда финансовой поддержки поселений, областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда компенсаций по форме согласно таблице 4 в приложении 3 к Методике.
- Предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования в очередном году и плановом периоде определяются раздельно по бюджету действующих и бюджету принимаемых обязательств и общей суммой для каждого субъекта бюджетного планирования.
Бюджет действующих обязательств в разрезе субъектов бюджетного планирования определяется на основе реестра расходных обязательств Ленинградской области. Изменение общего объема действующих обязательств субъекта бюджетного планирования по сравнению с ранее утвержденными в составе основных показателей ПФП возможно только в соответствии с изменениями, внесенными в реестр расходных обязательств Ленинградской области.
Бюджет принимаемых обязательств в разрезе субъектов бюджетного планирования распределяется на основе рассмотрения предварительной информации по проектам бюджетных целевых программ, предлагаемых к финансированию из бюджета принимаемых обязательств.
Суммы бюджетов принимаемых обязательств по субъектам бюджетного планирования на очередной год и плановый период не могут превышать величины предельных объемов ресурсов, доступных для формирования бюджета принимаемых обязательств, отраженных в выбранном варианте основных показателей ПФП на соответствующие годы.
По результатам проведенного распределения предельных бюджетов действующих и принимаемых обязательств для субъектов бюджетного планирования на очередной год и плановый период, а также по принятому в предыдущем плановом цикле распределению предельных бюджетов действующих и принимаемых обязательств на отчетный и текущий финансовые годы, заполняется форма согласно таблице 2 в приложении 3 к Методике.
- Предельные бюджеты субъектов бюджетного планирования в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ распределяется по результатам рассмотрения докладов субъектов бюджетного планирования, составленных в соответствии с Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ленинградской области, утвержденном постановлением Правительства Ленинградской области от 29.06.2006 года № 207. По результатам распределения составляется документ по форме согласно таблице 3 в приложении 3 к Методике.
- Прогнозирование объемов областного фонда финансовой поддержки поселений и областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) на очередной финансовый год и плановый период в соответствии со ст.131 Бюджетного кодекса РФ, с положениями закона Ленинградской области "О фондах финансовой поддержки муниципальных образований Ленинградской области" осуществляется путем индексации на уровень инфляции объемов указанных фондов в предыдущем году, начиная с текущего года.
Прогнозирование объема областного фонда компенсаций на очередной год в соответствии со ст. 12.2 закона Ленинградской области "О бюджетном процессе" производится в разрезе передаваемых полномочий, а также нормативов затрат на их финансирование. Прогнозирование объема областного фонда компенсаций в разрезе передаваемых полномочий на плановый период производится путем индексации на уровень инфляции объема указанного фонда в предыдущем году, начиная с очередного года.
Результаты прогноза объемов областного фонда финансовой поддержки поселений, областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда компенсаций отражаются в форме согласно таблице 4 в приложении 3 к Методике.
- Формирование ПФП. Этап 3.
Применение ПФП
- На третьем этапе, в процессе разработки проекта областного бюджета, завершается формирование проекта ПФП, и проект ПФП выносится на утверждение в Правительство Ленинградской области.
- Перспективный финансовый план, являясь основой для разработки проекта областного бюджета Ленинградской области на очередной год, одновременно в процессе разработки проекта бюджета может уточняться. Параметры ПФП для формирования проекта областного бюджета имеют индикативный характер.
- При разработке проекта областного бюджета могут быть подготовлены предложения о внесении изменений в проект ПФП в связи с уточнением параметров прогноза социально-экономического развития Ленинградской области на очередной год и плановый период, приводящим к расхождению между показателями областного бюджета и ПФП. Эти предложения могут содержать оценку изменений доходов областного бюджета, соответствующих изменений предельных бюджетов субъектов бюджетного планирования в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов РФ, а также изменения показателей бюджета ФОМС.
Предложения о внесении изменений в проект ПФП после их рассмотрения учитываются в процессе корректировки сценарных условий, а также проекта ПФП.
- Проект ПФП, состоящий из документов, составленных по формам согласно таблицам 1, 3, 4 в приложении 3 к Методике, в сопровождении пояснительной записки направляется для утверждения в Правительство Ленинградской области.
Пояснительная записка должна характеризовать: основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики; обоснование выбора сценарных условий и основных параметров перспективного финансового плана; основные показатели ПФП и причины изменений ранее утвержденных основных показателей ПФП; основные результаты использования средств областного бюджета в отчетном, текущем, очередном годах и плановом периоде; обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств в очередном году и плановом периоде; обоснование определения объемов областного фонда финансовой поддержки поселений, областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда компенсаций на очередной финансовый год и плановый период.
VI. Мониторинг ПФП
- Мониторинг ПФП осуществляется с целью выявления отклонений показателей утвержденного ПФП от фактических значений параметров ПФП за отчетный год, установления субъективных причин отклонений и разработки рекомендаций по устранению их негативного влияния.
Мониторинг ПФП производится только за отчетный год и осуществляется на первом этапе формирования ПФП в текущем году. Мониторинг ПФП осуществляется в 2 этапа.
На первом этапе мониторинга ПФП, начинающемся одновременно с первым этапом формирования ПФП в текущем году, производится оценка: фактических сценарных условий, реально сложившихся в отчетном году; макроэкономических показателей по отчетному году; изменений налогового и бюджетного законодательства и их влияния на показатели, использованные при расчете утвержденного ПФП.
На втором этапе мониторинга ПФП с учетом новых данных, полученных на первом этапе мониторинга ПФП, производится пересчет параметров утвержденного ПФП за текущий год (отчетный год при проведении мониторинга), что позволяет нейтрализовать последствия воздействия объективных причин. Затем оцениваются параметры ПФП за отчетный год по результатам фактического исполнения бюджета Ленинградской области за отчетный год, производится их сопоставление с переоцененными параметрами утвержденного ПФП, выявляются отклонения, определяются субъективные причины отклонений и формируются рекомендации по корректировке моделей оценки параметров ПФП на очередной год и плановый период.
- По результатам оценки фактических сценарных условий в отчетном году и оценки макроэкономических показателей заполняется графа "Отчетный год" в таблице из приложения 1 к Методике, которая в дальнейшем дополняется необходимыми по текущему, очередному году и плановому периоду данными в рамках реализации первого этапа формирования ПФП.
На основании данных, полученных на первом этапе мониторинга ПФП, по графе "Отчетный финансовый год" в форме согласно приложению 8 к Методике, составленной для утвержденного ПФП, с помощью моделей прогнозирования налоговых и неналоговых доходов, рекомендуемых Методикой, а также поправочных коэффициентов по графе "Текущий финансовый год" таблицы в приложении 7 к Методике, составленной для утвержденного ПФП, производится пересчет налоговых и неналоговых доходов для текущего года (отчетный год при проведении мониторинга). По результатам этого пересчета заполняется форма согласно приложению 9 и строка "Доходы" по графе "Расчет прогноза на отчетный год по фактическим сценарным условиям" в форме согласно приложению 10 к Методике.
Расходы областного бюджета за отчетный год пересчитываются с учетом фактических сценарных условий и фактических макроэкономических показателей. При этом переоценке подвергаются все, действующие на конец отчетного года, обязательства. По результатам пересчета заполняются строки 2, 2.1, 2.2 по графе "Расчет прогноза на отчетный год по фактическим сценарным условиям" в форме согласно приложению 10 к Методике.
В зависимости от величины рассчитанного в форме согласно приложению 10 к Методике дефицита (профицита) прогнозируются параметры государственного долга и заполняются строки 4.1, 4.2, 5, 5.1 по графе "Расчет прогноза на отчетный год по фактическим сценарным условиям в форме согласно приложению 10 к Методике.
Пересчет прогноза за отчетный год по показателям ФОМС производится исполнительной дирекцией Ленинградского областного фонда обязательного медицинского страхования. По результатам этого пересчета заполняются соответствующие строки в графе "Расчет прогноза на отчетный год по фактическим сценарным условиям" в форме согласно приложению 10 к Методике.
Графа "Фактическое исполнение по отчетному году" в форме согласно приложению 10 к Методике заполняется по результатам фактического исполнения бюджета за отчетный год.
- По данным формы согласно приложению 10 к Методике оценивается расхождение между фактическим исполнением ПФП в отчетном году и расчетным прогнозом по фактическим сценарным условиям. На основе анализа возникших расхождений выявляются субъективные причины их возникновения и составляются предложения по уточнению прогнозных моделей и методик принятия решений в процессе формирования и использования ПФП, отражаемые в пояснительной записке по мониторингу последнего утвержденного ПФП.
Пояснительная записка должна содержать предложения по уточнению моделей прогнозирования доходов, анализ и оценку примененной в отчетном году долговой политики и рекомендации по ее совершенствованию. Уточнение прогнозных моделей, применяемых для оценки величины доходов, используемых в текущем году, производится путем соответствующей корректировки коэффициентов из формы согласно приложению 7 к Методике, составленной для утвержденного ПФП, и их последующего переноса в аналогичную таблицу для формируемого ПФП.
Приложение 1
Макроэкономические показатели и параметры прогноза социально-экономического развития
Ленинградской области, применяемые при разработке ПФП
| Макроэкономический показатель | Единица измерения | Отчетный год | Текущий год | Очередной год | | ||||
| Очередной год+1 | Очередной год+2 | ||||||||
| Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 1 | Вариант 2 | ||||
| Валовой региональный продукт | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| индекс-дефлятор в % к предыдущему году | | | | | | | | | |
| Индекс потребительских цен | декабрь к декабрю предыдущего года, % | | | | | | | | |
| Фонд заработной платы | % к предыдущему году | | | | | | | | |
| Амортизационные отчисления | % к предыдущему году | | | | | | | | |
| Продукция сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| индекс-дефлятор в % к предыдущему году | | | | | | | | | |
| Прибыль прибыльных предприятий | % к предыдущему году | | | | | | | | |
| Индекс промышленного производства | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| Индекс производства кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| Объем платных услуг населению | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| индекс-дефлятор в % к предыдущему году | | | | | | | | | |
| Численность занятых в экономике (среднегодовая) | % к предыдущему году | | | | | | | | |
| Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| индекс-дефлятор в % к предыдущему году | | | | | | | | | |
| Оборот розничной торговли | % к предыдущему году в сопоставимых ценах | | | | | | | | |
| индекс-дефлятор в % к предыдущему году | | | | | | | | | |
Приложение 2
Таблица 1