Blog

Річна фінансова звітність

Вид материала

Документы

Содержание

Головний бухгалтер
I. фінансові результати

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Примітки	Протягом 2010 р. до складу основних засобiв (рахунок 10) зараховувалися об'єкти з очiкуваним термiном корисної експлуатацiї бiльш 1 року i початкової вартостi не менш нiж 1000,0 грн. Початкова оцiнка об'єктiв здiйснювалася по iсторичнiй собiвартостi (вартостi придбання або створення). Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв дорiвнюється нулю. Придбанi (створенi) основнi засоби на баланс пiдприємства зараховувались по первiснiй власностi, що вiдповiдає вимогам п. 7 П(С)БО 7 "Основнi засоби" (далi - Стандарт № 7). За звiтний перiод надiйшло основних засобiв на суму 166 тис. грн., у т. р.: будинки, споруди та передавальнi пристрої - 132 тис. грн.; iнструменти, прилади, iнвентар - 18 тис. грн.; iншi основнi фонди - 2 тис. грн.; малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - 14 тис. грн. У звiтному перiодi Пiдприємством проведена дооцiнка будинкiв, споруд, в результатi якої первiсна вартiсть будинкiв (споруд) збiльшилась на 1097 тис. грн., сума зносу збiльшилась на 644 тис. грн. На Пiдприємствi протягом звiтного перiоду об`єкт основних засобiв вилучався з активiв у випадку його вибуття внаслiдок продажу та лiквiдацiї у зв`язку з невiдповiднiстю критерiям визнання активом, що вiдповiдає вимогам п. 33 П(С)БО 7 "Основнi засоби", внаслiдок цього первiсна вартiсть основних засобiв зменшилась на 542 тис. грн., сума нарахованого зносу зменшилась на 353 тис. грн., у т. р.: Будинкiв, споруд та передавальних пристроїв 442 тис. грн. ( у т.р. знос 254 тис. грн.); Машин та обладнання 26 тис. грн. (у т.р. знос 25 тис. грн.); Iнструментiв, приладiв iнвентарю 49 тис. грн. (у т. р. знос 49 тис. грн.); Iнших основних засобiв 18 тис. грн. (у т.р. знос 18 тис. грн.); Малоцiнних необоротних матерiальних активiв 7 тис. грн. (у т. р . знос 7 тис. грн.). Знос та амортизацiя в 2010 роцi нараховуються iз застосуванням прямолiнiйного методу, за яким рiчна сума амортизацiї визначається дiленням вартостi, яка амортизується, на очiкуваний перiод часу використання об'єкта основних засобiв iз вiднесенням суми амортизацiйних вiдрахувань по виробничих основних засобах на витратнi рахунки, що вiдповiдає методам нарахування амортизацiї передбачених Стандартом № 7 i обраної пiдприємством облiковiй полiтицi. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у розмiрi 100 % у мiсяцi введення їх в експлуатацiю, що вiдповiдає вимогам Стандарту № 7 i обраної пiдприємством облiковiй полiтицi. Згiдно з вимогами п. 29 Стандарту № 7 нараховування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому об`єкт основних засобiв став придатним для корисного використання, а припиняється з мiсяця, наступного за мiсяцем вибуття об'єкта основних засобiв. За звiтний перiод нарахована амортизацiя 235 тис. грн., у т.р.: Амортизацiя будинкiв та споруд 84 тис. грн.; Амортизацiя машин та обладнання 120 тис. грн.; Амортизацiя iнструментiв, приладiв, меблiв 9 тис. грн.; Амортизацiя iнших основних засобiв 9 тис. грн.; Амортизацiя бiблiотечних фондiв 2 тис. грн.; Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв 11 тис. грн. Залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2010 року складає 4771 тис. грн., у т. р. будинки, споруди та передавальнi пристрої 3294 тис. грн.; машини та обладнання 1318 тис. грн.; транспортнi засоби 18 тис. грн.; iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 37 тис. грн.; iншi основнi засоби 57 тис. грн.; бiблiотечнi фонди 11 тис. грн.; малоцiннi необоротнi активи 36 тис. грн. Станом на 31.12.2010 р.: залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються складає 410тис. грн.; залишкова вартiсть основних засобiв, вилучених з експлуатацiї для продажу складає 168 тис. грн.; первiсна вартiсть основних засобiв переданих в оперативну оренду 1159 тис. грн. (у т. р. знос 736 тис. грн.); первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв складає 4726 тис. грн. На балансi Пiдприємства (рядок 020) станом на 31.12.2010 р. вiдображена вартiсть незавершених робiт з модернiзацiї основних засобiв, яка складає 18 тис. грн. На балансi Пiдприємства нематерiальнi активи не значаться. У рядку 045 Балансу наведена сума довгострокових фiнансових iнвестицiй загальною вартiстю 106 тис. грн., а саме: " простi iменнi акцiї ТОВ "Будiвельник" на суму 39 тис. грн.; " акцiї ВАТ "Свiтловодський Райагротехсервiс" на суму 6 тис. грн.; " простi iменнi акцiї ВАТ "Завод Львiв-сiльмаш" на суму 17 тис. грн.; " простi iменнi акцiї ЗАТ "Укравтопромекс" на суму 15 тис. грн. " Пiдприємство володiє часткою у статутному капiталi пiдприємства ТОВ НПП "УкрПромсоя" у розмiрi 29 тис. грн., що складає 47,8% вiд статутного капiталу. У звiтному перiодi надходжень фiнансових iнвестицiй не було. На Пiдприємствi бухгалтерський облiк товарно-матерiальних цiнностей ведеться вiдповiдно до П(С)БО 9 "Запаси" (далi - Стандарт № 9), яким визначенi методологiчнi принципи формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про запаси й розкриття її у фiнансовiй звiтностi. Вiдповiдно до П(С)БО 9 "Запаси" на Пiдприємствi до запасiв вiдносяться: " Сировина та матерiали 486 тис. грн.; " Купiвельнi напiвфабрикати 267 тис. грн.; " Паливо 7 тис грн.; " Тара та тарнi матерiали 2 тис. грн.; " Будiвельнi матерiали 9 тис. грн.; " Запаснi частини 3 тис. грн.; " Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 148 тис. грн.; " Незавершене виробництво 1534 тис. грн.; " Запаси готової продукцiї 529 тис. грн.; " Товари 6 тис. грн. Разом 2991 тис. грн. Обiг товарно-матерiальних цiнностей ведеться матерiально-вiдповiдальними особами в мiсцях збереження ТМЦ (у кiлькiсному виразi), а також у бухгалтерiї (у вартiсному виразi). Товарно-матерiальнi цiнностi, що надiйшли, прибуткуються матерiально-вiдповiдальними особами на пiдставi супровiдних i розрахунково-платiжних документiв постачальникiв. На Пiдприємствi прийнята постiйна система обiгу запасiв. Придбанi або виготовленi запаси зараховуються на баланс Пiдприємства по їхнiй фактичнiй собiвартостi, що визначається виходячи з витрат на їхнє придбання або виготовлення. При вiдпустцi запасiв у виробництво, продаж або iнше вибуття оцiнка їх здiйснюється по методу iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв згiдно з прийнятою на Пiдприємствi облiкової полiтики. Вартiсть переданих в експлуатацiю МШП списувалася на витрати з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного урахування таких предметiв по мiсцях експлуатацiї протягом термiна їхнього фактичного використання. У балансi запаси вiдображаються по початкової вартостi. Вартiсть запасiв на вiдповiдальному зберiганнi складає 4 тис. грн. Запасiв, переданих на комiсiю, оформлених у заставу, на балансi Пiдприємства станом на 31.12.2010 р. не має. На Пiдприємствi бухгалтерський облiк дебiторської заборгованостi ведеться вiдповiдно до П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", яким визначенi методологiчнi принципи формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про дебiторську заборгованiсть i розкриття її у фiнансовiй звiтностi. Поточна дебiторська заборгованiсть вiдображена у II роздiлу активу балансу. Довгострокової дебiторської заборгованостi на Пiдприємствi в 2010 роцi не виникало. Дебiторська заборгованiсть за реалiзовану готову продукцiю, наданi послуги, реалiзованi товари визнавалася одночасно з визнанням прибутку в розмiрi, зазначеному в первинних документах. Пiдприємством визначена сума резерву сумнiвних боргiв, яка станом на 31.12.2010 р. складає 1 тис. грн. У пiдсумок балансу врахована чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi, яка станом на 31.12.2010 р. складає 397 тис. грн. та визначається шляхом вирахування з первiсної вартостi дебiторської заборгованостi (398 тис. грн.) суми резерву сумнiвних боргiв. У складi дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2010 р. враховується: Дебiторська заборгованiсть за термiном непогашення до 12-ти мiсяцiв 161 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за термiном непогашення вiд 12-ти до 18-ти мiсяцiв 122 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за термiном непогашення вiд 18-ти до 36-ти мiсяцiв 115 тис. грн. Основними дебiторами станом на 31.12.2010 р. є: ТОВ "Вiком" 59,6 тис. грн.; ЗАТ "Укравтопромекс" 71,1 тис. грн.; ТОВ "Укрвторпласт" 33,7 тис. грн.; ТОВ "Наш Врожай" 44,7 тис. грн. ПП "Юг" 40,3 тис. грн. У рядку 170 Форми № 1 вiдображена сума дебiторської заборгованостi податкових органiв за податками в розмiрi 8 тис. грн , у т.р.: - з податку на прибуток 7 тис. грн.; - з податку власникiв транспортних засобiв 1 тис. грн. У статтi "Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами" (рядок 180 Балансу) показана сума авансiв наданих iншим пiдприємствам у рахунок наступних поставок запасiв, робiт (послуг), яка станом на 31.12.2010 р. складає 22 тис. грн. Основними дебiторами є: ПЕС "Енерговугiлля" 11 тис. грн.; ТОВ "Гамма-Люкс" 7 тис. грн. У статтi "Iнша поточна заборгованiсть" (рядок 210) показана сума заборгованостi абонентiв за послуги зв'язку у розмiрi 6 тис. грн. Загальна сума iншої поточної заборгованостi станом на 31.12.2010 р. складає 6 тис. грн. Сума грошових коштiв в нацiональнiй валютi станом на 31.12.2010 р. складає 1 тис. грн. (рядок 230 Балансу). У рядку 250 Балансу показана сума ПДВ, яка визначена, виходячи iз суми одержаних авансiв (попередньої оплати) за готову продукцiю (дебетове сальдо по рахунку 643 "Податкове зобов'язання") - 101 тис. грн. Загальна сума iнших оборотних активiв станом на 31.12.2010 р. складає 101 тис. грн. У статтi "Витрати майбутнiх перiодiв" (рядок 270) вiдображаються витрати, що мали мiсце протягом поточного звiтного перiоду, але належать до наступних звiтних перiодiв, сума яких станом на 31.12.2010р. складає 30 тис. грн. Власний капiтал Пiдприємства складається зi статутного капiталу, додатково вкладеного капiталу, iншого додаткового капiталу, резервного капiталу. Власний капiтал зменшується на суму непокритих збиткiв. Обсяг Статутного фонду Пiдприємства за станом на 31.12.2010 р. був 7006958,40 грн. (Сiм мiльйонiв шiсть тисяч дев'ятсот п'ятдесят вiсiм гривень 40 копiйок). Статутний фонд розподiлено на 45 686 556 шт. простих iменних акцiй номiнальнiй вартiстю 0,15 грн. та 1 026 500 шт. привiлейованих акцiй номiнальнiй вартiстю 0,15 грн. Розмiр статутного фонду на рахунку 40 "Статутний капiтал" у Головнiй книзi й у рядку 300 форми № 1, складає 7007 тис. грн., що вiдповiдає установчим документам. У статтi "Додатковий вкладений капiтал" (рядок 320 Балансу) показана рiзниця мiж продажною i номiнальною вартiстю первiсно розмiщених у 1996 роцi акцiй. Сума емiсiйного доходу станом на 31.12.2010 р. складає 4 тис. грн. Пiдприємством станом на 31.12.2010 р. утворено резервний фонд у розмiрi 54 тис. грн. Пiдприємством за 2010 рiк вiдрахування до резервного капiталу не здiйснювалося. У статтi 330 балансу Пiдприємства показано сальдо iншого додаткового капiталу, що включає суми дооцiнки необоротних активiв i складає на 31.12.2010 р. 1239 тис. грн. Протягом звiтного перiоду сума iншого додаткового капiталу збiльшилась на 453 тис. грн. на суму дооцiнки основних засобiв i зменшилась на 183 тис. грн. - на суму дооцiнки по вибулим необоротним активам зменшено розмiр непокритого збитку. Пiдприємством у звiтному перiодi отримано збиток у розмiрi 410 тис. грн. Сума непокритого збитку зменшується на 183 тис. грн. - на суму дооцiнки по вибулим необоротним активам. Сума отриманого у звiтному перiодi збитку збiльшується на суму дивiдендiв, нарахованих акцiонерам - власникам привiлейованих акцiй за пiдсумком роботи Пiдприємства за 2009 рiк - 12 тис. грн. Таким чином, сума непокритого збитку Пiдприємства станом на 31.12.2010р. складає 1201 тис. грн. У рядку 400 Форми № 1 наведена сума забезпечень вiдпусток працiвникам, сума якої станом на 31.12.2010 р. складає 17 тис. грн. У рядку 410 Форми № 1 наведена сума наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань, яка складає 3 тис. грн. Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, що виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства. З метою бухгалтерського облiку зобов'язання на Пiдприємствi розподiленi на: " довгостроковi; " поточнi; Довгостроковi зобов'язання - зобов'язання, якi пiдлягають погашенню протягом бiльш нiж дванадцять мiсяцiв з дати балансу i мiстять у собi: Iншi довгостроковi зобов'язання (рядок 470 Балансу) 256 тис. грн. - вiдстрочена сума боргу Пенсiйному фонду за розрахунками за вiдшкодуванням пiльгових пенсiй. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги (рядок 530 Балансу) станом на 31.12.2010 р. склала 85 тис. грн. Основними кредиторами пiдприємства станом на 31.12.2010 р. є: ВАТ "ПЕС-Енерговугiлля" 13 тис. грн., ТОВ "24 Елемент" 56 тис. грн., ТОВ "Метiздон" 5 тис. грн. У статтi "Поточнi зобов`язання за одержаними авансами" (рядок 540) показана сума авансiв, одержаних у рахунок наступних поставок готової продукцiї. Загальна сума заборгованостi станом на 31.12.2010 р. складає 605 тис. грн. Основним кредитором, вiд якого Пiдприємство одержало аванси станом на 31.12.2010 р. є: ДП Тютюнова компанiя "Хамадей" 481 тис. грн., ТОВ "Механозбiрний унiверсальний завод" 68 тис. грн. Заборгованiсть перед бюджетом (рядок 550 Балансу) станом на 31.12.2010 р. складає 93 тис. грн., у т. р.: з податку на додану вартiсть 56 тис. грн.; з податку на землю 23 тис. грн.; з податку на доходи фiзичних осiб 14 тис. грн. Заборгованiсть по соцiальному страхуванню (рядок 570 Балансу) станом на 31.12.2010 р. складає 86 тис. грн., у тому разi: заборгованiсть органам Пенсiйного страхування 80 тис. грн.; вiдрахування органам державного страхування на випадок безробiття 2 тис. грн.; заборгованiсть по нарахованим внескам органам державного соцiального страхування вiд нещасного випадку на виробництвi 2 тис. грн.; заборгованiсть по нарахованим внескам органам державного соцiального страхування з тимчасової втрати працездатностi 2 тис. грн. Заборгованiсть робiтникам та службовцям по оплатi працi (рядок 580 Балансу) на 31.12.2010 р. складає 93 тис. грн. У статтi "Поточнi зобов'язання по розрахункам з учасниками" показана заборгованiсть Пiдприємства по нарахованим дивiдендам власникам акцiй. У звiтному роцi нарахованi дивiденди власникам привiлейованих акцiй за пiдсумком роботи за 2009 рiк, розмiр яких складає 12 тис. грн. У звiтному перiодi дивiденди не сплачувались. Сума заборгованостi станом на 31.12.2010 р. складає 105 тис. грн. У статтi "Iншi поточнi зобов`язання" (рядок 610 Балансу) вiдображена сума ПДВ яка врахована у складi податкового кредиту та визначена з попередньої оплати постачальникам - 3 тис грн., сума заборгованостi по розрахункам з iншими кредиторами - 2 тис. грн. Загальна сума заборгованостi iншим кредиторам станом на 31.12.2010 р. складає 5 тис. грн.
Керівник	Пєпєль Сергiй Григорович
Головний бухгалтер	Пономаренко Зiнаїда Iванiвна

Звіт про фінансові результати за 2010 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ