Blog

План семинарских занятий по курсу «Налоговая и бюджетная системы» для студентов заочного отделения экономического факультета бгу семинарское занятие №1 по теме «Методика исчисления налогов и отчислений, влияющих на отпускную цену продукции»

Вид материала

Содержание

Итоговая форма контроля – комплексный тест (задачи, теоретические вопросы).
Экзаменационные вопросы по курсу «Налоговая и бюджетная системы»

Подобный материал:

План семинарских занятий по курсу «Налоговая и бюджетная системы» для студентов заочного отделения экономического факультета БГУ

Семинарское занятие № 1

по теме «Методика исчисления налогов и отчислений, влияющих на отпускную цену продукции».

Вопросы:

Формирование отпускной цены продукции. Налоги и отчисления, включаемые в отпускную цену продукции, работ, услуг.
Модели построения НДС. Методические основы взимания налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь. НДС по экспортно-импортным операциям.
Акцизы и таможенные пошлины: особенности исчисления и взимания.
Анализ изменений в формировании отпускной цены и налоговый платежей, включаемых в отпускную цену за 2009-2010гг.

Решение задач по данной теме.

Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.

Таможенные пошлины: экономическая сущность, основные виды и классификации.
Методы определения таможенной стоимости: по цене сделки с ввозимыми товарами, по цене сделки с идентичными товарами, по цене сделки с однородными товарами, метод вычитания стоимости, метод сложения стоимости, резервный метод.
Закон Республике Беларусь «О таможенном тарифе».
История возникновения акциза.
Акциз и фискальная монополия: преимущества и недостатки применения.
Взимание акциза по экспортно-импортным операциям.
Акцизы при импорте товаров, работ и услуг из стран СНГ.
Проблемы применения действующего механизма акцизного налогообложения в Беларуси.
Основные направления совершенствования порядка взимания акциза.
Возникновение и развитие налога на добавленную стоимость в странах с развитой экономикой.
Проблемы применения действующего механизма взимания НДС в Беларуси.
Основные направления совершенствования порядка взимания НДС.
НДС и акцизы по экспортно-импортным операциям: методика расчета и их влияние на внешнеторговые операции.
НДС при экспортно-импортных операциях между РБ и РФ.

Семинарское занятие № 2

по теме «Методика исчисления налогов и отчислений, включаемых в себестоимость продукции».

Вопросы:

Формирование себестоимости продукции. Основное положение о составе затрат.
Налоги и отчисления, взимаемые с выплат, начисленных в пользу работников. Отчисления в Фонд социальной защиты населения.
Платежи за землю (земельный налог). Принципы формирования земельного налога. Особенности взимания земельного налога с физических и юридических лиц.
Экологический налог: основные виды платежей за пользование природными ресурсами и особенности их взимания. Налог на добычу природных ресурсов.
Налог на недвижимость: налоговая база, система льгот, ставки. Особенности взимания налога на недвижимость с физических и юридических лиц.

Решение задач по данной теме.

Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.

Значение Фонда социальной защиты населения в налоговой системе государства.
Роль экологического налога в системе налогообложения.
Налог за производство и импорт пластмассовой тары и иных товаров.
Республиканский сбор за предоставление права ввоза на территорию Республики Беларусь озоноразрушающих веществ.
Отчисления в Дорожный фонд: методика расчета и экономическая значимость. Анализ изменений в 2009-2010гг. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь.
Земельный налог: роль, значение, механизм взимания и воздействия на макроэкономику.
Особенности взимание земельного налога с физических лиц.
Особенности взимание земельного налога с юридических лиц.
Роль налога на недвижимость в налоговой системе государства.
Налог на недвижимость юридических лиц.
Налог на недвижимость физических лиц.

Семинарское занятие № 3

по теме «Методика исчисления налогов, уплаченных из прибыли.

Налог на доходы и прибыль».

Вопросы:

Налог на доходы и прибыль: специфика формирование налоговой базы, состава внереализационных доходов и расходов, система налоговых льгот, основные ставки. Особенности налога на прибыль с дивидендов
Особенности исчисления налога на доходы и прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность через постоянное представительство и не через постоянное представительство в Республике Беларусь.
Сборы, уплачиваемы из прибыли, оставшейся в распоряжении.

Решение задач по данной теме.

Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.

Влияние налога на доходы и прибыль на финансовое состояние отечественных предприятий.
Методика расчета налога на прибыль.
Система льгот по налогу на прибыль.
Формирование внереализационной прибыли.
Особенности взимания налога на прибыль операций с ценными бумагами.
Формирование налоговой базы при расчете налога на прибыль с дивидендов
Особенности налога на доходы и прибыль иностранных юридических лиц.
Анализ изменений взимания налога на прибыль и доходы в 2008-2010 гг.

Семинарское занятие № 4

по теме «Налогообложение доходов физических лиц»

Вопросы:

Основные принципы подоходного налогообложения физических лиц, их реализация в Республике Беларусь.
Преимущества и недостатки пропорциональной и прогрессивной системы подоходного налогообложения физических лиц.
Подоходный налог с физических лиц Республики Беларусь: формирование облагаемого дохода, основные виды налоговых вычетов, ставки налога, система налоговых льгот.
Особенности налогообложения доходов нерезидентов Республики Беларусь.

Решение задач по данной теме.

Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.

Экономическая значимость взимания подоходного налога с граждан в РБ.
Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.
Эффективность использования пропорциональной системы подоходного налогообложения в Беларуси.
Система налогообложения малого бизнеса в странах с рыночной экономикой.
Особенности налогообложения доходов нерезидентов Республики Беларусь.

Семинарское занятие № 4

по темам: «Налогообложение предпринимательской деятельности в РБ», «Налогообложение доходов в различных сферах деятельности»

Вопросы:

Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности в системе подоходного налогообложения.
Единый налог с доходов от предпринимательской деятельности: особенности взимания, преимущества и недостатки.
Упрощенная система налогообложения предпринимательской деятельности: критерии использования, особенности исчисления, преимущества и недостатки.
Особенности налогообложения доходов в отдельных сферах деятельности. Налогообложение банков. Налогообложение доходов страховых организаций.
Налогообложение внешнеэкономической деятельности.
Особенности взимания налогов и отчислений у сельскохозяйственных предприятий.
Налоги и отчисления, взимаемые в СЭЗ.

Решение задач по данной теме.

Примерная тематика рефератов, докладов, выступлений.

Система налогообложения малого бизнеса в странах с переходной экономикой.
Налогообложение малого бизнеса в странах с рыночной и переходной экономикой: преимущества и недостатки.
Налогообложение малого бизнеса в России.
Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения предпринимательской деятельности в РБ.
Эффективность налогового регулирования сферы малого бизнеса в Республике Беларусь.
Особенности взимания НДС, налога на прибыль, налога на доходы по операциям с ценными бумагами в банковской сфере.
Особенности взимания НДС, налога на доходы и прибыль у страховых организаций.
Особенности исчисления НДС, таможенных платежей во внешнеэкономической деятельности.

Итоговая форма контроля – комплексный тест (задачи, теоретические вопросы). Экзамен проводится в форме компьютерного теста в системе «eUniversity». Дата и время проведения экзамена в соответствии с расписанием. Для входа в систему «eUniversity» необходимо заранее проворить свой логин и пароль доступа.

Экзаменационные вопросы по курсу «Налоговая и бюджетная системы»

Финансовая система: понятие, структура и ее место в макроэкономике. Финансовые ресурсы и источники их формирования. Особенности финансовой системы РБ.
Финансовая политика государства, ее направления, цели и задачи. Управление финансами: понятие, объекты, функциональные элементы. Финансовый контроль: его виды и организация. Органы управления финансовыми потоками в РБ.
Возникновение и развитие государственного бюджета РБ.
Бюджетная система государства: понятие, структура и принципы построения.
Бюджетное устройство и система организации межбюджетных отношений.
Бюджетный кодекс Республики Беларусь.
Республиканский бюджет: структура и основные методы мобилизации государственных доходов. Местные бюджеты и их роль в бюджетной системе Республики Беларусь. Особенности формирования доходов местных бюджетов.
Бюджетный процесс: понятие, основные принципы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения государственного бюджета РБ.
Банковская и казначейская системы исполнения бюджета.
Роль и значение бюджетных фондов в финансовой системе государства. Значение внебюджетных фондов в системе государственных финансов.
Система государственных доходов: основные виды, методы и источники формирования.
Государственные расходы: понятие, основные направления и принципы государственного финансирования.
Государственный бюджет Республики Беларусь на 2008-2010гг. Основные тенденции формирования государственного бюджета РБ в 2000-2010 гг.
Дефицит государственного бюджета и способы его финансирования.
Преимущества и недостатки различных методов финансирования дефицита, их воздействие на финансовую систему государства.
Государственный кредит в системе финансовых отношений. Формы государственного кредита и классификация займов.
Государственный долг: его составляющие и обслуживание.
Управление государственным долгом.
Формирование теории налогообложения. Эволюция теорий переложения налогов.
Возникновение и формирование основных видов налогов.
Экономическая сущность, основные функции и классификация налогов.
Принципы построения и структура налоговой системы государства.
Основные принципы налогообложения: их формирование и развитие.
Налоговый кодекс как основа системы налогообложения.
Основные элементы закона о налоге.
Республиканские и местные налоги, их роль в формировании доходов государственного бюджета.
Налоговая политика государства.
Налоговая нагрузка: методика расчета и основные направления ее снижения.
Формирование отпускной цены продукции.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Таможенные платежи.
Таможенные пошлины: экономическая сущность, основные виды.
Налог на продажу: анализ изменений методики исчисления в 2002-2009 гг.
Отчисления по единому нормативу в республиканский бюджет до 2009г.
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции.
Земельный налог: механизм взимания и роль в бюджетно-налоговой системе государства.
Роль экологического налога в системе налогообложения.
Отчисления и сборы в дорожный фонд. Анализ изменений за 2008-2010гг
Отчисления в Фонд социальной защиты населения.
Налог на недвижимость.
Налог на доходы и прибыль.
Особенности исчисления налога на доходы и прибыль иностранных юридических лиц.
Значение и роль единого налога в системе налогообложения РБ. Единый налог в сфере малого бизнеса. Единый налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
Упрощенная система налогообложения предпринимательской деятельности в РБ, ее преимущества и недостатки.
Подоходный налог с граждан РБ. Прогрессивная и пропорциональная система подоходного налогообложения физических лиц.
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности в системе подоходного налогообложения.
Особенности налогообложения банков и страховых компаний.
Система налогообложения в СЭЗ.
Особенности налогообложения в отдельных сферах деятельности (игорный бизнес, лотерейная деятельность, агротуризм, фермерское хозяйство и др.).

Литература

Основная:

Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М., 1999.
Бодрова Т. В., Силантьев Ю. В. Налоговый учет и формирование учетной политики для целей налогообложения. М., 2006.
Бокша Н.В., Гамукин В.В., Свинцова А.П. Аспекты бюджета: императивный, экономический, финансовый, налоговый, расходный, социальный. М., 2001.
Бугаев А.В. Налоговое планирование деятельности субъектов хозяйствования или как минимизировать налогообложение в Республике Беларусь. Мн., 2007.
Бухгалтерский и налоговый учет, финансовый анализ и контроль / Под общ. ред.О. А. Левковича. Мн., 2006.
Бюджетная система Российской Федерации / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. М., 1999.
Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. М.: Городец-издат., 2001.
Государственное регулирование предпринимательской деятельности. Налогообложение доходов. Практическое пособие. Мн., 2006.
Государственное управление. Основы теории и организации. Учеб. / Под ред. В. А. Козбаненко. М., 2000.
Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб пособие. СПб., 2000.
Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. пособие. Мн., 2000.
Данилов Ю.А. Рынки государственного долга: Мировые тенденции и российская практика. М.: ГУ ВШЭ, 2002.
Джарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М., 2004.
Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. М., 1997.
Евстигнеев В.Н. Налоги и налогообложение: Учеб. М., 2001.
Законы Республики Беларусь: "О таможенном тарифе", "О бюджете Республики Беларусь", Таможенный кодекс Республики Беларусь, Налоговый кодекс Республики Беларусь (общая и особенная часть) и другие нормативные документы по налогообложению.
Занадворов В. С., Колосницына М. Г. Экономическая теория государственных финансов. М.: ГУ ВШЭ, 2006.
Иванова Н.Г., Маковник Т.Д. Казначейская система исполнения бюджетов. СПб.: Питер, 2001.
Избежание двойного налогообложения. Сборник актов законодательства / Составитель В. Г. Гавриленко. Мн., 2006.
Кислов Д.В. Налог на прибыль в примерах. М., 2007.
Командирова Е.В., Гатальская Ю.В. Внешнеторговая деятельность. Бухгалтерский и налоговый учет. Мн., 2006.
Костян Д. М. НДС с Россией. Мн.,2005.
Корженевская Г.М. Государственный бюджет. Учеб.-мет. пособие. Мн., 2004.
Лемеш В. Н. Давальческие операции: налогообложение и бухгалтерский учет. Мн., 2006.
Мельникова Н. А. Бюджетная и налоговая система Республики Беларусь. Мн.: БГУ, 2005.
Миляков Н. В. Таможенная пошлина. М., 2004.
Муравьева З. А. Налоги и налогообложение. Мн., 2006.
Налоги в Республике Беларусь / Под ред. Д. Гюрджан. Мн., 2002.
Налоги и налогообложение. Мн.: БГЭУ, 2008.
Налоги и налогообложение. Мн.: БГЭУ, 2009.
Налоговый механизм: теория и практика / Под ред. С.И. Адаменковой. Мн., 2007.
Налоги / Под ред. Д.Г.Черника. М., 2001.
Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И. В. Горского. М., 2003
Налогообложение: теории, проблемы, решения / Под общ. ред. В.П. Вишневского. Донецк, 2006.
Национальная стратегия устойчивого социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2020 года. Мн.: Юнипак, 2004.
Национальная экономика Беларуси: Потенциалы. Хозяйственные комплексы. Направления развития. Механизмы управления: Учеб. пос. / Под ред. В.Н. Шимова. Мн.: БГЭУ, 2005.
Недоступ А. В. НДС: исправляем типичные ошибки. Мн.,2007.
Погорлецкий А. И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. СПб, 2006.
Ромаш М.В. Государственный бюджет. Учеб.-мет. пос. Мн., 2006.
Проблемы, концепции и направления реструктуризации государственного и муниципального сектора и повышение эффективности бюджетных расходов в сфере социального обеспечения и социальной защиты населения / Министерство финансов Российской Федерации. М.,2006.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М.: Инфра-М, 1996.
Сергеева Т. Ю, Методы и схемы оптимизации налогообложения. М., 2005.
Сорокина Т. В. Государственный бюджет. Мн.: БГЭУ, 2004.
Сорокина Т.В. Бюджет Беларуси: генезис и развитие. Мн., 2000.
Сорокина Т.В. Бюджетный процесс в Республике Беларусь. Мн., 2000.
Струк Т. Г. Финансовая система Республики Беларусь. Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2006.
Сутыркин С. Ф., Погорлецкий А. И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. СПб, 1998.
Таможня в вопросах и ответа. Мн., 2006.
Тарасов В. И. Ценообразование и ценовая политика. Учебно-методическое пособие. Мн.: БГЭУ, 2006.
Теория налогов / Под ред. Н.Е.Зайца. Мн., БГЭУ, 2006.
Тетерина Л.М. Государственный бюджет. Учеб.-мет. комплекс. Мн., 2005.
Трансформирование функции финансов / перевод с англ. М., 2005.
Финансы, налоги, кредит: Учебник /Общ. ред. Емельянов И.Д., Пеньков Б.Е.-М.: РАГС, 2001.
Финансы. Денежное обращение и кредит: Учеб. для вузов / Под. ред. Л.А.Дробозиной. М., 2000.
Ханкевич Л. А. Финансовое право. Мн., 2008.
Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. М.: ЮНИТИ, 1997.
Экономика налоговой политики / Под ред. М. П. Девере. М, 2002
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. М., 1993.
Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. М., 1999.
Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. М.: Наука, 1995.
Яковлева Н. В. Акциз и фискальная монополия: история возникновения и перспективы применения. М., 2004.

Дополнительная:

Антонова Н.Б., Захарова Л.М., Вечер Л.С. Теория и методология государственного управления. Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2004.
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение, кредит. М., 2000.
Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.И., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых государств: Учебное пособие. М.: Гелиос АРВ, 2002.
Бюджетный процесс в зарубежных странах / Под ред. Н.М. Косяткина и др. М., 1996.
Верещагин С. А. Курсовые и суммовые разницы: сложные вопросы. М., 2006.
Левкович А. П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности. Мн., 2006.
Лукаш Ю.А. Как снизить платежи по налогам: практическое пособие. М., 2007.
Морозов Л.Н. Налоги: проблемы правового регулирования. Мн., 1999.
Налоги и налогообложение. Теория и практика налогообложения. Налоговое право. Налоговое планирование и контроль: Учеб. пособие / Под. ред. М.В.Романовского. СПб.; М.; Харьков; Мн., 2000.
Налоги и налогообложение /Под ред. И.А. Майбурова. М., 2008.
Общая теория финансов / Под ред. Л. Дробозиной. М, 1997.
Решетников С.В., Антонович Н.А. Государственная политика и управление в Республике Беларусь. Учебное пособие. Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2001.
Стасенко В.А. Налоговая политика и создание оптимальной налоговой системы в РБ. Мн.: Парадокс, 1996.
Стиглиц Д. Экономика государственного сектора. М., 1997.
Сухецкий С. П. Нефтяной бизнес: влияние налоговой нагрузки на инвестиционный процесс. М., 2004.
Теория финансов / Под ред. Н.Е. Зайца, М.К. Фисенко. Мн.,2001.
Титова Е.О. Налоговое регулирование как средство макроэкономической стабилизации в Республике Беларусь. Мн.: ИСПИ, 2001.
Трошин А. В. Налоговое бремя и его воздействие на хозяйствующие субъекты. М., 2001.
Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. М,1998.
Финансы / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской Б.М. Сабанти. Мн.,2000.
Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова. М., 2000 г.
Ханкевич П.А. налоговый процесс Мн., 2008.
Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело, 2002.
Шмарловская Г.А. Концепция налогообложения в условиях перехода к рыночной экономике. Мн., 1996.
Шмарловская Г.А. Теория налогов: закономерности формирования и государственное регулирование. Мн.: БГЭУ, 1996.

Периодические издания:

Банковский вестник.
Белорусы и рынок
Валютное регулирование и внешнеэкономическая деятельность.
Вестник Ассоциации белорусских банков.
Вестник Министерства по налогам и сборам.
Главный бухгалтер.
Налоги и бухгалтерский учет.
Налоговый вестник.
Национальная экономическая газета.
Новая экономика
Нормативные документы по финансам, налогам и бухгалтерскому учету
Ревизор
Таможня и внешнеэкономическая деятельность.
Финансовый директор.
Финансы, учет, аудит.

Информационные ресурсы

www.minfin.gov.by

www.nalog.by

www.pravo.by