Geum.ru

Доклад на коллегию Министерства труда и социального развития Омской области по итогам финансово-хозяйственной деятельности

Вид материалаДоклад
Подобный материал:

ДОКЛАД

на коллегию Министерства труда и

социального развития Омской области

по итогам финансово-хозяйственной деятельности

за первое полугодие 2010 года

и об организации работы по успешному завершению года,

27 августа 2010 года


Уважаемые члены коллегии,

приглашенные!


Прежде чем приступить к подведению итогов работы в первом полугодии 2010 финансового года, я хотела бы остановиться на основных инструментах современной бюджетной политики, которые мы с вами активно внедряем или же будем внедрять в ближайшей перспективе в нашу финансово-хозяйственную деятельность. Мы в большей степени привыкли обсуждать "сухие" цифры и факты исполнения бюджетных обязательств. Сегодня же, когда в нашем распоряжении не так много денежных средств, мы должны говорить об основных взаимосвязанных элементах бюджетной системы, о повышении эффективности бюджетных расходов и деятельности отрасли в целом. Тем более, что актуальность этих вопросов возрастает в условиях адаптации бюджетных расходов к замедлению темпов роста доходов областного бюджета.

Итак.

Первое. Это осуществление финансового обеспечения учреждений посредством утверждения государственных заданий. Сегодня мы отдаем себе отчет, что пока это ещё не в полную силу работающий инструмент, но наша задача сделать его таковым. Об исполнении госзаданий в первом полугодии речь пойдет несколько позже.

Второе. Изменение правового положения государственных учреждений.

С начала года, как вы знаете, 2 стационарных учреждения переведены в статус автономных. В настоящее время готовится нормативно-правовая основа для дальнейшей оптимизации бюджетной сети в рамках реализации 83-го Федерального закона.

Третье. Индикативное планирование и нормативное финансирование.

Расходы на содержание бюджетной сети планируются, как правило, исходя не из объемов оказываемых ими услуг, а из необходимости содержания имеющихся мощностей, то есть по большей части методом индексации существующих расходов. Эта практика должна уйти в прошлое. И здесь на первое место должны быть поставлены вопросы повышения качества государственных услуг, установления более четких стандартов. Большой шаг в этом направлении уже сделан. Утверждены стандарты, введена новая система оплаты надомного социального обслуживания. Проводится работа по уточнению стандартов услуг, оказываемых детскими учреждениями.

Важно понимать, что в новых условиях работа учреждений социального обслуживания должна строиться не исходя из тех функций, который они всегда выполняли, а исходя из необходимости достижения вполне конкретного и измеримого результата, например, снижение числа семей, находящихся в социально опасном положении, снижение числа безнадзорных несовершеннолетних и т.д. То есть результат определяется системой индикаторов, отсюда понятие, широко используемое в мировой практике, – индикативное планирование.

К сожалению, сегодня деятельность многих наших учреждений нельзя признать эффективной. Эффективность представляет собой соотношение эффекта (или достигнутого результата) и затрат на их получение, то есть она равна эффекту, деленному на затраты. Необходимо стремиться к максимальному сокращению затрат и к максимальному повышению эффекта, или результата. Под результатом мы понимаем в первую очередь положительную динамику социальных показателей на обслуживаемой территории, а также грамотно организованную финансово-хозяйственную деятельность, позволяющую привлекать внебюджетные средства. Поэтому сейчас мы стремимся таким образом стандартизировать оказываемые социальные услуги, чтобы прослеживалась прямая взаимосвязь между выполнением стандарта и достижением результата. И в этом заключается цель деятельности созданной в начале текущего года рабочей группы по формированию системы оценки эффективности соблюдения государственных стандартов и исполнения государственных заданий бюджетными учреждениями социального обслуживания семьи и детей.


Четвертое. Среднесрочное бюджетное планирование.

Этот аспект немаловажен в условиях принятия решения на федеральном уровне по вопросу применения в полном объеме всех норм бюджетного законодательства в части формирования трёхлетнего бюджета.

Что касается нашей системы, то расходы учреждений должны планироваться не просто переносом из сметы одного года в другой, а должны быть нацелены на решение среднесрочных задач. В сложившейся финансовой ситуации невозможно решить все проблемы одномоментно, но после создания среднесрочного финансового плана и четкого ему следования – учреждения смогут более точно рассчитывать свои потребности, а мы, со своей стороны, сможем отстоять ваши интересы в Минфине при формировании бюджета на очередной финансовый год.

В рамках проведения общеотраслевой бюджетной политики в этом году мы оптимизировали такой важный инструмент, как ДРОНД. Он позволил провести инвентаризацию всех расходов отрасли, распределить выделяемые бюджетные ассигнования по целям и задачам, по программной и непрограммной деятельности. С его использованием строились мероприятия Плана действий Правительства Омской области, задачи второго съезда работников социальной защиты населения и другие целеполагающие документы отрасли.

Реализуя программно-целевое управление бюджетом, мы системно работаем с ведомственными целевыми программами. При этом особенно важно достичь запланированных показателей конечного результата и показателей качества оказания государственных услуг в рамках ВЦП.


Теперь перейдем к насущным вопросам финансово-хозяйственной деятельности текущего характера.

В целом следует сказать, что в 2010 году в работе финансовых служб отмечаются позитивные изменения по ряду позиций. И в то же время имеются уже ставшие, я бы сказала, "системными" недостатки, с которыми мы неустанно, из года в год, боремся.


В первом полугодии текущего года Министерством проведено 117 плановых, внеплановых и внезапных контрольных мероприятий, плюс к этому 78 – со стороны внешних контрольных органов. При сравнении с аналогичным периодом прошлого года следует отметить, что при практически одинаковом количестве проверок наблюдается снижение более чем в 2 раза объема нарушений в суммовом выражении. Абсолютное значение этого показателя составило по итогам первого полугодия – 2 млн. 400 тысяч рублей.

Анализируя результаты контрольных мероприятий, видно, что претерпела определенные изменения структура нарушений и недостатков.

В этом году у нас не выявлено фактов нецелевого и неэффективного использования денежных средств, в три раза сократилось количество случаев неправомерного расходования. Вместе с тем, если мы не наблюдаем уже второй год недостачи денежных средств, то количество недостач и излишков материальных ресурсов в этом году у нас пусть незначительно, но увеличилось.

Почти в 3 с половиной раза снизилось количество нарушений санитарного законодательства, пожарной безопасности, но их доля в общей структуре остается стабильно высокой – на уровне 45 процентов. Более подробно этот вопрос будет рассмотрен в рамках сегодняшнего заседания коллегии.


Кратко остановлюсь на основных результатах мониторинга финансового менеджмента.

Самые проблемные показатели это – ведение бюджетного учета санкционирования расходов и классификация объектов основных средств по счетам бюджетного учета. Так, только в первом квартале из 109 проверенных учреждений санкционирование расходов не велось в 76 процентах учреждений. По итогам первого полугодия это показатель улучшился, но все-таки, не смотря на многочисленные разъяснения по порядку ведения данного раздела бюджетного учета, есть и отличившиеся. Это – Алексеевский, Атакский, Марьяновский дома-интернаты, комплексные центры Исилькульского, Оконешниковского, Тевризского районов, детские учреждения Называевского и Таврического районов.

По-прежнему, есть нарушения в классификации основных средств. Так, например, количество неверно отнесенных на счета бюджетного учета основных средств в Управлении Министерства по Седельниковскому району свыше 40, в "Рябинушке" – свыше 20, СРЦН Называевского района – свыше 10, в "Пенатах" – 9.

Отмечаются нарушения по отражению в бухгалтерском учете безвозмездной передачи материальных ценностей.

Наилучший результат по результатам мониторинга показали управления Министерства по Большереченскому, Тюкалинскому районам, управление по городу Омску, Пушкинский, Такмыкский дома-интернаты, комплексные центры Шербакульского, Таврического района, центры социальной помощи семье и детям Полтавского района и Любинского районов.

Среди худших – управление Исилькульского района, Марьяновский дом-интернат, Таврический социально-реабилитационный центр, центры социального обслуживания Тевризского и Черлакского районов.


Уважаемые коллеги! Мы проделали с вами большую работу, финансовый мониторинг это показывает. Можно сколь угодно хорошо знать инструкции, но пока не будет должного контроля руководителей за деятельностью хозяйственных служб и бухгалтерии, за профессиональной подготовкой работников, за прямым исполнением законодательных и инструктивных требований при осуществлении финансово-хозяйственных операций – стабильно высокого результата мы не добьемся.


Следующий вопрос – остатки на лицевых счетах. Эту проблему мы обсуждаем постоянно, но, тем не менее, в ряде учреждений она не решена до сих пор.

Так, например, стабильно на уровне одного-полутора млн. рублей еженедельный остаток на счете по статье "приобретение продуктов питания" у Кировского дома-интерната; от 700-сот тысяч до 2-ух млн. рублей – у Таврического дома-интерната, от 500-сот тысяч до одного млн. рублей – у Марьяновского дома-интерната. СРЦН Колосовского района ежемесячно заказывает денежные средства на арендную плату, однако исполнения по данной статье расходов у учреждения нет: по состоянию на 1 июля эта сумма составила 126 тысяч рублей, а на сегодняшний день – и того выше.

В Нежинском геронтологическом центре никак не могут справиться с остатками по оплате труда (для справки: в прошлом году стабильно были полумиллионные остатки по оплате труда, по состоянию на 26 августа 2010 года остаток по оплате труда составляет 1,1 млн. рублей).


Анализируя объемы кредиторской задолженности на счетах учреждений на 1 июля 2010 года, необходимо отметить отсутствие просроченной кредиторской задолженности. Объем текущей кредиторской задолженности составляет свыше 190 миллионов рублей. Безусловно, основная доля здесь приходится на меры соцподдержки. Однако, практически во всех городских центрах объем текущей кредиторской задолженности превышает 100 тысяч рублей. Для её снижения необходимо в постоянном режиме осуществлять:

- проверку правильности отражения на балансовых счетах учреждения;

- проверку достоверности расчетно-платежных операций, связанных с образованием кредиторской задолженности;

- проведение внутренней инвентаризации кредиторской задолженности.

Эффективность использования полученных средств напрямую может зависеть от проведения дополнительной работы с контрагентами, согласования условий заключаемых договоров, отслеживания сроков их оплаты. Обеспечение контроля состояния кредиторской задолженности является важной частью хозяйственной деятельности учреждения в целом.


Здесь же хотела бы обратить ваше внимание, уважаемые руководители, на исполнение долгонепринимаемых обязательств. У ряда учреждений на сегодняшний день имеются большие незаконтрактованные остатки.

Так, например:

- у областного центра социальной помощи семье и детям по КОСГУ 340.05 незаконтрактованная сумма составляет 111 тысяч рублей или 100 процентов от годовых лимитов бюджетных обязательств;

- у СРЦН Одесского района по КОСГУ 226 незаконтрактованная сумма составляет 86 тысяч рублей, что также составляет 100 процентов от годовых назначений.

Уважаемые руководители! У вас осталось очень мало времени на то, чтобы успеть законтрактовать оставшиеся расходные обязательства, – буквально месяц. Потому что если вы не попадете в октябрьский график финансирования, можете с ними распрощаться, они будут сняты в бюджет.


Очень актуальным в сложившихся социально-экономических условиях является вопрос качественного управления фондом оплаты труда учреждений. В начале текущего года несколько видоизменилась наша отраслевая система оплаты труда. Более подробно эта тематика будет освещена в выступлении Крапивы Надежды Николаевны. Я лишь обозначу основные контрольные цифры, которые мы имеем по итогам 1 полугодия.

В структуре фонда заработной платы порядка 50 процентов занимает окладная составляющая, компенсационные выплаты составляют почти 18 процентов, на долю стимулирующих выплат приходится около 19 процентов (13 процентов относятся к прочим выплатам, включающим материальную помощь, оплату больничных листов, отпускные и т.п.).

За счет проведенных в 2009 году мероприятий по оптимизации сети бюджетных учреждений, сокращению штатной численности удалось добиться роста среднемесячной заработной платы в целом по отрасли по сравнению с аналогичным периодом 2009 года.

По данным мониторинга условий оплаты труда в I полугодии 2010 года она составила 8175 руб., тогда как в I полугодии 2009 года – 8064 руб. Наибольший рост – порядка 10 процентов – наблюдается в центрах помощи семье и детям (для справки: 8558 руб. – в I полугодии 2010 года и 7733 руб. – в I полугодии 2009 года).

Увеличилась средняя заработная плата в стационарах, центрах социального обслуживания, областном центре жилищных субсидий и льгот.

Уровень заработной платы работников комплексных центров остался на уровне прошлого года (7333 рубля).

Отмечается незначительное (на 4 процента) снижение заработной платы в социально-реабилитационных центрах и в реабилитационных центрах для детей и подростков с ограниченными возможностями. Тем не менее, уровень среднемесячной заработной платы в учреждениях этих типов остается одним из наиболее высоких в отрасли (9314 руб. – в СРЦН и 9824 руб. – в РЦ с ОВ).

Штатная численность учреждений по состоянию на 1 июля составляет 14063 единицы.


Результаты проверок по оплате труда показывают, что наибольшее количество ошибок допускают руководители учреждений при установлении компенсационных выплат. Так, в ряде учреждений наблюдается перерасход фонда оплаты труда за счет установления компенсационных выплат за расширение зоны обслуживания и увеличения объема работ в размере 100 процентов от должностного оклада.

Есть и другие крайности: вместо начисления положенной по трудовому законодательству компенсационной выплаты за работу в выходные и праздничные дни, повышенной оплаты сверхурочных работники просто премируются за результативность и качество. Такие ошибки допускать нельзя. Для каждого вида доплат и надбавок, утвержденных положениями об оплате труда, определены свои основания, которые не следует путать!

Вопросы премирования по результатам оценки труда на сегодняшний день являются наиболее актуальными. Именно справедливое и объективное распределение премиальной части фонда оплаты труда позволит повысить эффективность труда каждого работника. Особенно внимательно следует отнестись к премированию основного персонала, от которого зависит эффективность деятельности учреждения в целом. В целях расширения перечня должностей, относимых к основному персоналу, мы подготовили соответствующие изменения. В перечни основного персонала будет добавлено еще 9 должностей, в числе которых есть фельдшер, фармацевт, программист, водитель и другие.


Как я уже говорила, финансовое обеспечение деятельности учреждений уже второй год мы осуществляем посредством утверждения госзаданий.

Анализ представленных учреждениями за I полугодие 2010 года отчетов о выполнении государственного задания показал как завышение, так и занижение учреждениями планового значения объема оказания государственных услуг в начале года, и как следствие, его значительное недовыполнение либо перевыполнение. Это свидетельствует о формальном подходе со стороны учреждений на этапе формирования государственного задания.

В среднем по центрам социальной помощи семье и детям, социально- реабилитационным центрам для несовершеннолетних, реабилитационным центрам для детей и подростков с ограниченными возможностями исполнение государственного задания составляет 131 процент. Минимальный процент (87 процентов) – реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями (с. Чернолучье), максимальный (178 процентов) – реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями Большереченского района.

По комплексным центрам социального обслуживания населения, центрам социального обслуживания средний процент исполнения госзадания составил 121 процент при минимальном значении показателя 86 процентов (ЦСО Полтавского района) и максимальном 189 процентов (КЦСОН Нововаршавского района).

Но даже в этой ситуации учреждения обязаны были своевременно подготовить предложения по перераспределению лимитов бюджетных обязательств в связи с неполной загрузкой учреждения. Использование учреждением в полном объеме средств областного бюджета при невыполнении установленного госзаданием объема государственной услуги расценивается как неправомерное использование бюджетных средств.


Уважаемые коллеги! Сегодня вы должны хорошо понимать, что одним из источников стабильного функционирования учреждений должно стать привлечение внебюджетных средств.

При утвержденной годовой смете доходов в размере 280-ти млн. рублей учреждениями получено свыше 140 млн. рублей, или половина годовых назначений. Кассовые расходы в первом полугодии 2010 года составили 114 млн. рублей, что на треть превышает показатель соответствующего периода 2009 года.

Кроме того, по сравнению с прошлым годом изменились приоритеты направления внебюджетных средств: возросли расходы на фонд оплаты труда, услуги связи, коммунальные услуги, а также расходы на увеличение стоимости материальных запасов. Наблюдается их снижение на транспортные услуги, услуги по содержанию имущества, приобретение оборудования и предметов длительного пользования.

В апреле текущего года департаментом финансово-экономического обеспечения был произведен расчет и согласование исходных показателей для уточнения объема поступлений от платных услуг. При этом рассматривалась численность граждан, обслуживаемых на дому, а также объем средств, полученных учреждением от оплаты, как гарантированных, так и дополнительных социальных услуг на дому за 2008 и 2009 годы.

По итогам 1 полугодия текущего года мы провели анализ поступления внебюджетных средств, который показал нам тенденцию роста количества оказываемых социальных услуг. Таким образом, мы планируем в оставшемся периоде почти на 8 млн. рублей скорректировать в сторону увеличения планы по доходам комплексных центров и центров социального обслуживания.

Кроме того, хотела бы обозначить учреждения, в которых по сравнению с 2009 годом отмечается низкий рост доходов от платных услуг:

- "Центр социальной адаптации" (39 %),

- "Комплексный центр Крутинского района" (56 %),

- "Комплексный центр Марьяновского района" (70 %),

- "Комплексный центр Оконешниковского района" (46 %),

- "Комплексный центр Русско-Полянского района" (73 %),

- "Центр социального обслуживания "Надежда" Тарского района" (71 %).

Или другая крайность – исполнение сметы более чем на 300 процентов комплексными центрами "Рябинушка", "Любава", "Родник", КЦСОН Азовского района.

Уважаемые руководители! Приведенные мной примеры говорят о том, что вы либо не умеете планировать свою деятельность, либо не хотите этим заниматься. Прошу вас сделать выводы и быть более внимательными при составлении смет по внебюджетным средствам.


И ещё. В ближайшее время мы начинаем работу по формированию планового объема внебюджета на 2011 год.

В связи с этим прошу руководителей учреждений:

1) до 13 сентября 2010 года согласовать с департаментом финансово-экономического обеспечения Министерства Протоколы согласования уточненных исходных показателей деятельности на 2010 год;

2) до 15 сентября 2010 года предоставить данные для расчета плана поступления денежных средств от платных услуг и иной приносящий доход деятельности на 2011 год.

Соответствующие поручения будут отражены в постановлении коллегии.


Помимо этого, в качестве ключевых задач на предстоящий период, выделю следующие:
  1. Неукоснительное выполнение распоряжения Правительства Омской области № 43-рп в части направления на стимулирующие выплаты работникам не менее 15 процентов бюджетных ассигнований на оплату труда.
  2. Исполнение плана по доходам от платных услуг и иной приносящей доход деятельности.
  3. Обеспечение контрактирования всех расходных обязательств в программном продукте до 1 ноября 2010 года.
  4. Создание по аналогии с прошлым годом материальных запасов для обеспечения стабильного функционирования учреждений в 1 квартале 2011 года.
  5. Усиление контроля за соблюдением финансово-хозяйственной дисциплины.


Спасибо за внимание!