Доклад уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему: "Кредитование юридических лиц (российский и зарубежный опыт)"

Вид материала

Подобный материал:

ДОКЛАД

Уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается выпускная квалификационная работа на тему: "Кредитование юридических лиц (российский и зарубежный опыт)"

Актуальность выбранной темы заключается в том, что, привлекая средства, предприятия направляют их на реализацию различных инвестиционных проектов, наращивают тем самым объемы своей деятельности и выходят на новый уровень развития экономики. Кредит в данном случае выступает стимулом развития реального сектора экономики.

Источниками информации для выполнения бакалаврской работы явились нормативно – правовые акты РФ, монографии, статьи периодически публикуемых изданий и учебные пособия таких авторов как О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, М.В. Романовский, А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова, И.А. Бланк и других.

Целью данной бакалаврской работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов банковского кредитования коммерческих предприятий ОАО АКБ «РОСБАНК», а именно изучение видов кредитов, предоставляемых коммерческим предприятиям, порядка предоставления кредита, методики оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков, а также проведение анализа динамики и структуры кредитного портфеля.

Основными задачами исследования являются:

рассмотрение сущности банковского кредитования реального сектора экономики;
изучение методов банковского кредитования в РФ;
рассмотрение сущности и организации кредитного процесса в коммерческом банке;
анализ и оценка банковского кредитования, его эффективности;
определение путей совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками;
разработка практических рекомендаций по улучшению банковского кредитования коммерческих предприятий.

Наиболее распространенными в современных российских условиях являются коммерческие кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заемщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.

Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35 % от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов.

Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предоставленные документы и в положительном случае кредитует клиента путём открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.

Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежи в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете.

Различают два метода банковского кредитования:

1) по обороту;

2) по остатку.

При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением средств и их расходованием, текущими платежами. При кредитовании по остатку – изменением остатка кредитуемых средств или затрат.

Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

В зарубежной практике кредитная линия открывается на срок до года или от 3 до 5 лет. В российской практике кредитная линия открывается на срок не более одного года и более короткие сроки. Как правило, ее пролонгация не допускается [34;333].

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении ими следующих условий:

заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое
обслуживание;
отсутствия требований к расчетному счету в течение полугода;
наличия постоянных оборотов по расчетному счету;
безупречной кредитной истории;
устойчивого финансового положения.

Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.

Как видно из данных таблицы 1. банк предоставляет кредиты различным категориям заёмщиков как юридическим лицам, так и физическим, как предприятиям федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, так и предприятиям частной собственности, как крупным предприятиям, так и предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.

В структуре кредитного портфеля по категориям заёмщиков лидирующее положение занимают кредиты, предоставленные населению – 36,6 % на 01.01.2007 г., 43,9 % на 01.01.2008 г. На втором месте - кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям – 32,0 % и 33,7 % в 2006 г. и 2007 г. соответственно. Но если говорить о двух категориях заёмщиков – юридических и физических лицах, то сумма выданных кредитов юридическим лицам меньше суммы кредитов, выданных физическим лицам. В 2007 г. уд. вес кредитов, выданных юридическим лицам, составил 38,5 %.

Ссудная задолженность на 01.01.2007 г. составила 118776151 тыс. руб. (рис. 1). Наибольший уд. вес здесь занимают кредиты, предоставленные физическим лицам – 36,6 %, на втором месте кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям – 32,0 %. Также необходимо выделить кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам, которые составили 16,5 %.

Данным таблицы 2. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2006-2007 гг. по срокам кредитных обязательств показал, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля на 01.01.2007 г. составляли кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет, который произошел благодаря внедрению в практику инвестиционного кредитования юридических лиц, срок по которому составляет до 5 лет. За анализируемый период произошло изменение удельного веса в кредитном портфеле ОАО АКБ «РОСБАНК» обязательств, имеющих этот срок в сторону уменьшения с 31,24 % на 01.01.2007 г. до 29,52 % на 01.01.2008 г. Резким скачком характеризуется темп изменений по кредитам со сроком свыше 3 лет, в основе которых кредиты, выданные физическим лицам, а именно, с 18,98 % на 01.01.2007 г. до 30,27 % на 01.01.2008 г. Самый высокий темп роста отмечен по кредитным обязательствам до востребования, который произошел благодаря внедрению в практику кредитов с фиксированным сроком возврата после поступления официального уведомления от кредитора. Удельный вес этих обязательств вырос в 14,56 раза.

По данным таблицы 3. на 01.01.2008 г. действует 616802 кредитных договора, в том числе 605608 – с физическими лицами и 11194 – с юридическими. Лишь 39,0 % кредитных договоров исполняются в течение года по физическим лицам, а по юридическим лицам этот показатель составляет 78,6 %. Это говорит о том, что кредиты, предоставляемые физическим лицам, носят преимущественно долгосрочный характер, а кредиты, предоставляемые юридическим лицам – краткосрочный. Количество выданных кредитов физическим лицам значительно превышает количество кредитов выданных юридическим лицам. Это говорит о том, что основу клиентской базы ОАО АКБ «РОСБАНК» составляет население.

Как видно из таблицы 4., рис.2 структура ссудного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» не претерпела существенных изменений и продолжала оставаться хорошо диверсифицированной по различным отраслям экономики. Кредиты предприятиям электроэнергетики, тяжелой промышленности, машиностроения составляли 7,7%, 3%, 5,5% общего корпоративного кредитного портфеля Банка соответственно. В течение 2007 года увеличилась сумма кредитов, выданных финансовым компаниям, с 4,6 до 11,4% общего кредитного портфеля. Кроме того, в общем портфеле значительно выросла доля торговых организаций, достигнув 24,1 %. Крупнейшими заемщиками Банка являлись такие компании, как ОАО «Южная Телекоммуникационная Компания», ОАО «Улан-Удэнский авиационный завод», ОАО «Уральская сталь», СЗАО «Молдавский металлургический завод», ООО «Уралспецсплав», ФГУП ПО «Уралвагонзавод», ОАО «Силовые машины», ОАО «Инженерный центр и 1045 ЕЭС», ОАО «ВО Технопромэкспорт» и другие.

На сегодняшний день клиентами ОАО АКБ «РОСБАНК» являются компании — лидеры ключевых отраслей национальной экономики, работающие практически во всех регионах Российской Федерации.

Опираясь на выводы были сделаны следующие предложения по развитию кредитования юридических лиц коммерческим банкам:
Развитие сети дополнительных офисов в городах России, что приведёт к увеличению кредитных операций;
Разработка новых схем кредитования удобных для различных групп заёмщиков;
Обширное внедрение кредитных карт в жизнедеятельность населения;
Улучшение качества обслуживания клиентов за счёт более тщательного отбора персонала при приёме на работу и повышение их квалификации в дальнейшем;
Применение новых методик оценки кредитоспособности заёмщика;
Стимулирование ипотечного кредитования малого бизнеса;
Внедрение «высоких технологий» в кредитный процесс с целью его более быстрого и эффективного осуществления

Благодарю за внимание.

Blog