Методика оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск
| Вид материала | Доклад |
- Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности, 296.28kb.
- Доклад о результатах за 2010 год и основных направлениях деятельности на 2012-2014, 256.15kb.
- Доклад о результатах за 2009 год и основных направлениях деятельности на 2011-2013, 242.91kb.
- «Город Калининград», 413.32kb.
- «Город Калининград», 712.08kb.
- Оценка регулирующего воздействия в контексте реформы бюджетного процесса, 687.79kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности, 1442.91kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности финансового управления администрации, 968.23kb.
- «Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности, 269.43kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях деятельности, 744.61kb.
Приложение № 1
УТВЕРЖДЕНА
постановлением
Администрации города
от ________ № ________
Методика оценки докладов
о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск
I. Общие положения
Методика определяет основные принципы оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности (далее - ДРОНД) субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск (далее - СБП).
Основная цель оценки ДРОНДов - проверка качества составления и степени соответствия представляемых ДРОНДов СБП требованиям методических рекомендаций по их составлению (далее - Методические рекомендации), утвержденных постановлением Администрации города Ноябрьска от 25.05.2010 № П-1014 "Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов".
Основные понятия, используемые в настоящей методике оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск:
субъекты бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск - главные распорядители средств местного бюджета, администраторы неналоговых доходов местного бюджета;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов Ямало-Ненецкого автономного округа, договоров и соглашений Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа, предусматривающих предоставление средств окружного бюджета юридическим и физическим лицам, органам местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе, муниципальных правовых актов органов местного самоуправления и должностных лиц местного самоуправления муниципального образования город Ноябрьск, договоров и соглашений Администрации города Ноябрьска, предусматривающих предоставление средств местного бюджета юридическим и физическим лицам;
бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы, муниципальная целевая программа, подпрограмма муниципальной целевой программы, ведомственная целевая программа;
непрограммная деятельность - выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), который по объективным причинам невозможно отнести к бюджетным целевым программам;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;
отчетный период - период, составляющий 2 года (включая текущий, то есть предшествующий году, на который разрабатывается проект местного бюджета, а также предыдущий год);
плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект местного бюджета, и последующие 2 года;
стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций органов местного самоуправления муниципального образования город Ноябрьск в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования.
II. Оценка докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования
муниципального образования город Ноябрьск
ДРОНД субъекта бюджетного планирования оценивается по 5 разделам. Оценка разделов производится по нескольким критериям, которым присваиваются баллы (от 0 до 3) в зависимости от их соответствия установленным требованиям. Оценка ДРОНДов осуществляется в соответствии с оценочной таблицей.
Общая оценка по ДРОНДам определяется как сумма баллов по каждому критерию и разделу с учетом удельного веса критерия и раздела. Уровни (описание) критериев и их удельного веса приведены в оценочной таблице.
Оценка раздела = (балл оценки по критерию удельный вес критерия)i;
i = [критерии, входящие в раздел]
Оценка ДРОНД = (Оценка раздела удельный вес раздела) i.
i = [разделы доклада]
Итоговая оценка представленного ДРОНД на соответствие его установленным требованиям в % определяется по следующей формуле:
Оценка ДРОНДов
Итоговая оценка = ---------------------- 100 (%).
3
Оценочная таблица докладов о результатах
и основных направлениях деятельности СБП
| Вес раздела | Вес критерия | Балл | Критерии и уровни оценки |
| 0,4 | | | Раздел I. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования |
| | 0,14 | | 1.1. Соответствие целей СБП стратегическим целям развития муниципального образования город Ноябрьск |
| | | 0 | Цели СБП не соответствуют стратегическим целям муниципального образования город Ноябрьск |
| | | 1 | Менее 50% целей СБП соответствуют стратегическим целям муниципального образования город Ноябрьск |
| | | 2 | Менее 100% целей СБП соответствуют стратегическим целям муниципального образования город Ноябрьск |
| | | 3 | Сформулированные цели СБП соответствуют стратегическим муниципального образования город Ноябрьск |
| | 0,15 | | 1.2. Правильность постановки сформулированных целей, соответствие их требованиям Методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск (далее – Методические рекомендации) (краткость, ясность, достижимость, измеряемость, нетождественность с задачами, мероприятиями и конечными результатами) |
| | | 0 | Цели СБП не соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 1 | Менее 50% целей СБП соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 2 | Менее 100% целей СБП соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 3 | Цели СБП соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | 0,14 | | 1.3. Степень соответствия поставленных целей СБП установленным сферам его и подведомственных ему бюджетополучателей деятельности |
| | | 0 | Ни одна из сформулированных целей не соответствует установленным сферам деятельности СБП |
| | | 1 | Менее 50% целей соответствуют установленным сферам деятельности СБП |
| | | 2 | Менее 100% целей соответствуют установленным сферам деятельности СБП |
| | | 3 | Цели СБП соответствуют установленным сферам его деятельности |
| | 0,15 | | 1.4. Правильность постановки тактических задач, соответствие их требованиям Методических рекомендаций (краткость, ясность, достижимость, измеряемость, нетождественность с целями, мероприятиями и конечными результатами) |
| | | 0 | Тактические задачи СБП не соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 1 | Менее 50% тактических задач СБП не соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 2 | Менее 100% тактических задач СБП частично не соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | | 3 | Все тактические задачи СБП соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| | 0,14 | | 1.5. Степень соответствия тактических задач целям СБП |
| | | 0 | Тактические задачи не соответствуют целям СБП |
| | | 1 | Менее 50% тактических задач обоснованы и соответствуют целям СБП |
| | | 2 | Менее 100% тактических задач обоснованы и соответствуют целям СБП |
| | | 3 | Все тактические задачи обоснованы и соответствуют целям СБП |
| | 0,14 | | 1.6. Степень соответствия тактических задач СБП и подведомственных ему бюджетополучателей установленным сферам их деятельности |
| | | 0 | Тактические задачи не соответствуют установленным сферам деятельности СБП и подведомственных ему бюджетополучателей |
| | | 1 | Менее 50% тактических задач соответствуют установленным сферам деятельности СБП и подведомственных ему бюджетополучателей |
| | | 2 | Менее 100% тактических задач соответствуют установленным сферам деятельности СБП и подведомственных ему бюджетополучателей |
| | | 3 | Все тактические задачи соответствуют установленным сферам деятельности СБП и подведомственных ему бюджетополучателей |
| | 0,14 | | 1.7. Соответствие используемых показателей требованиям Методических рекомендаций (адекватность, точность, объективность, достоверность, однозначность) |
| | | 0 | Ни один из показателей СБП не соответствует требованиям Методических рекомендаций |
| | | 1 | Менее 50% показателей СБП соответствует требованиям Методических рекомендаций |
| | | 2 | Менее 100% показателей СБП соответствует требованиям Методических рекомендаций |
| | | 3 | Все показатели СБП соответствуют требованиям Методических рекомендаций |
| 0,2 | | | Раздел II. Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования |
| | 0,125 | | 2.1. Общие требования к разделу |
| | | 0 | Раздел и форма не представлены |
| | | 0 | Форма не представлена или не содержит данных об объеме исполняемых расходных обязательств |
| | | 0 | Форма содержит только данные за отчетный период |
| | | 0 | Форма содержит данные за отчетный и плановый периоды, но часть данных представлена недостаточно полно или содержит явные ошибки |
| | | 3 | Раздел и форма представлены, форма содержит полные данные за все годы |
| | 0,125 | | 2.2. Действующие расходные обязательства СБП |
| | | 0 | Структура расходных обязательств СБП не представлена |
| | | 0 | Представлены данные только за отчетный период |
| | | 3 | Представлены данные за отчетный период и плановый период в полном объеме |
| | 0,125 | | 2.3. Методы оценки объема затрат действующих расходных обязательств |
| | | 0 | Методы оценки объема затрат на действующие расходные обязательства не указаны или указаны менее чем для 100% расходных обязательств |
| | | 3 | Для расходов, составляющих не менее чем 100% общего объема действующих расходных обязательств, указаны методы оценки объема затрат |
| | 0,125 | | 2.4. Соответствие исполняемых расходных обязательств постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 0 | Объем исполняемых расходных обязательств не соответствует постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 3 | Объем исполняемых расходных обязательств соответствует постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | 0,125 | | 2.5. Принимаемые расходные обязательства СБП |
| | | 0 | Прогноз не представлен или представлен для расходов, составляющих менее 100% от общего объема прогнозируемых расходов |
| | | 3 | Прогноз представлен для расходов, составляющих не менее 100% от общего объема прогнозируемых расходов |
| | 0,125 | | 2.6. Методы оценки объема затрат принимаемых расходных обязательств |
| | | 0 | Методы оценки объема затрат на принимаемые расходные обязательства не указаны или указаны менее чем для 100% расходных обязательств |
| | | 3 | Для расходов, составляющих не менее чем 100% общего объема принимаемых расходных обязательств, указаны методы оценки объема затрат |
| | 0,125 | | 2.7. Наличие данных об объемах доходов СБП |
| | | 0 | Данные не представлены |
| | | 0 | Данные представлены для видов доходов, составляющих менее 100% от общего объема доходов |
| | | 3 | Данные представлены для всех видов доходов в полном объеме |
| | 0,125 | | 2.8. Наличие данных о прогнозных объемах доходов, планируемых к получению в перспективном периоде |
| | | 0 | Прогноз не представлен или представлен для доходов, составляющих менее 100% от общего объема прогнозируемых доходов |
| | | 3 | Прогноз представлен для доходов, составляющих не менее 100% от общего объема прогнозируемых доходов |
| 0,2 | | | Раздел III. Обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности |
| | 0,35 | | 3.1. Соответствие краткой характеристики бюджетных целевых программ и подпрограмм законам и постановлениям автономного округа и муниципальным правовым актам об их утверждении |
| | | 0 | Характеристики бюджетных целевых программ СБП не соответствуют нормативным правовым актам автономного округа и муниципальным правовым актам об их утверждении |
| | | 1 | Характеристики менее 50% бюджетных целевых программ СБП соответствуют нормативным правовым актам автономного округа и муниципальным правовым актам об их утверждении |
| | | 2 | Характеристики менее 100% бюджетных целевых программ СБП соответствуют нормативным правовым актам автономного округа и муниципальным правовым актам об их утверждении |
| | | 3 | Все характеристики бюджетных целевых программ СБП соответствуют нормативным правовым актам автономного округа и муниципальным правовым актам об их утверждении |
| | 0,35 | | 3.2. Соответствие затрат на реализацию бюджетных целевых программ и подпрограмм объему, утвержденному постановления о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 0 | Затраты по всем программам СБП не соответствуют постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 1 | Менее 50% программ СБП в части затрат соответствуют постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 2 | Менее 100% программ СБП в части затрат соответствуют постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | | 3 | Все затраты по программам СБП соответствуют постановлению о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период |
| | 0,3 | | 3.3. Соответствие непрограммной деятельности требованиям Методических рекомендаций |
| | | 0 | Непрограммная деятельность СБП не соответствует требованиям методических рекомендаций |
| | | 3 | Непрограммная деятельность СБП соответствует требованиям методических рекомендаций |
| 0,1 | | | Раздел IV. Распределение расходов по целям, тактическим задачам и бюджетным программам |
| | 1 | | 4.1. Соответствие расходов бюджетных целевых программ и непрограммной деятельности (приложение № 7) расходам, указанным в приложениях № 5 и № 6 к ДРОНДам согласно Методическим рекомендациям, утвержденным постановлением Администрации муниципального образования город Ноябрьск от 25.05.2010 № П-1014 |
| | | 0 | Раздел и приложение № 7 к ДРОНДам согласно Методическим рекомендациям не представлены |
| | | 1 | Расходы по менее 50% тактических задач (приложение № 7) соответствуют расходам, указанным в приложениях № 5, № 6 к ДРОНДам согласно Методическим рекомендациям |
| | | 2 | Расходы по менее 100% тактических задач (приложение № 7) соответствуют расходам, указанным в приложениях № 5 и № 6 к ДРОНДам согласно Методическим рекомендациям |
| | | 3 | Расходы, указанные в приложении № 7, соответствуют расходам, указанным в приложениях № 5 и № 6 к ДРОНДам согласно Методическим рекомендациям |
| 0,1 | | | Раздел V. Результативность бюджетных расходов |
| | 0,5 | | 5.1. Обоснование отклонений показателей тактических задач СБП |
| | | 0 | Обоснования отклонений по показателям тактических задач СБП не представлены |
| | | 1 | Обоснованы менее 50% отклонений по показателям тактических задач СБП |
| | | 2 | Обоснованы менее 100% отклонений по показателям тактических задач СБП |
| | | 3 | Все отклонения по показателям тактических задач СБП обоснованы |
| | 0,5 | | 5.2. Обоснование отклонений целевых показателей СБП |
| | | 0 | Обоснования отклонений целевых показателей СБП не представлены |
| | | 1 | Обоснованы менее 50% отклонений по целевым показателям СБП |
| | | 2 | Обоснованы менее 100% отклонений по целевым показателям СБП |
| | | 3 | Все отклонения по целевым показателям СБП обоснованы |
Приложение № 2
УТВЕРЖДЕНА
постановлением
Администрации города
от ________ № ________
Методика оценки результативности деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск
I. Общие положения
Методика определяет основные принципы оценки результативности деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск на основе представляемых ими ДРОНДов с целью совершенствования их деятельности и усиления мотивации и ответственности в достижении поставленных целей и задач.
Основная цель оценки результативности деятельности СБП - обеспечение взаимосвязи расходов бюджета муниципального образования город Ноябрьск с результатами деятельности СБП и качеством оказываемых ими бюджетных услуг.
Проведение оценки результативности и эффективности деятельности СБП позволит на более высоком и качественном уровне:
- соизмерять затраты и результаты, связанные с управленческой деятельностью и выполнением программно-целевых мероприятий;
- выбирать наиболее эффективные пути расходования бюджетных средств и выявлять области неэффективного использования бюджетных средств и обеспечивать их устранение;
- своевременно оценивать степень достижения запланированных результатов и их качество;
- систематически информировать потребителей бюджетных услуг о результативности и эффективности бюджетных расходов и результатах деятельности структурных подразделений Администрации города муниципального образования город Ноябрьск;
- обеспечивать руководителей СБП информацией для принятия управленческих решений по оптимизации бюджетной сферы и совершенствованию оказываемых ими бюджетных услуг.
II. Оценка результативности деятельности
субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск
Результативность деятельности СБП, т.е. степень достижения им установленных целей, решения тактических задач определяется на основе анализа достигнутых и плановых значений индикаторов (показателей).
При оценке результативности деятельности СБП сопоставляется результативность достижения им конкретной цели и общая результативность решения тактических задач данной цели.
В случае если разница между результативностью достижения цели и общей результативностью решения тактических задач составляет более 5%, то при оценке результативности достижения цели учитывается общая результативность решения тактических задач указанной цели.
2.1. Результативность достижения целей
2.1.1. Для определения результативности достижения цели, фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, в результате формируются относительные отклонения по каждому целевому показателю. В случае, когда увеличение значения целевого показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения (относительное отклонение) рассчитывается как соотношение фактического значения к плановому.
Ф
Оц = --------- 100 (%),
П
где:
О ц - относительное отклонение целевого показателя;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя.
В случае, когда уменьшение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому.
П
Оц = ------------ 100 (%),
Ф
где:
Оц - относительное отклонение целевого показателя;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя.
2.1.2. Результативность достижения цели СБП определяется степенью выполнения целевых показателей с учетом веса (относительной значимости) показателя в этой цели.
Рц = (Оц В)i (%);
i = [показатели цели]
где:
Рц - результативность достижения цели;
Оц - относительное отклонение целевого показателя;
В - вес целевого показателя (определяется субъектом бюджетного планирования, сумма весов показателей цели должна быть равна 1).
2.1.3. Общая результативность достижения целей определяется степенью достижения каждой цели с учетом ее веса (относительной значимости) в деятельности субъекта бюджетного планирования.
ОРц = (Р ц В)i (%);
i = [цели СБП]
где:
ОРц - общая результативность достижения целей;
Р ц - результативность достижения цели;
В - вес цели (определяется субъектом бюджетного планирования, сумма весов целей субъекта бюджетного планирования должна быть равна 1).
2.2. Результативность решения тактических задач
2.2.1. Для определения результативности решения тактических задач фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, в результате формируются относительные отклонения по каждому показателю. В случае, когда увеличение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения (относительное отклонение) рассчитывается как соотношение фактического значения к плановому.
Ф
О т = --------- 100 (%),
П
где:
От - относительное отклонение показателя тактической задачи;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя.
В случае, когда уменьшение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому.
Ф
О т = --------- 100 (%),
П
где:
О т - относительное отклонение показателя тактической задачи;
Ф - фактическое значение показателя;
П - плановое значение показателя.
2.2.2. Результативность решения тактической задачи определяется степенью выполнения каждого из показателей с учетом веса (относительной значимости) показателя в этой тактической задаче.
Р тз = (От В)i (%);
i = [показатели задачи]
где:
Ртз - результативность решения тактической задачи;
О т - относительное отклонение показателя тактической задачи;
В - вес показателя (определяется субъектом бюджетного планирования, сумма весов показателей тактической задачи должна быть равна 1).
2.2.3. Общая результативность решения тактических задач одной из целей СБП определяется степенью решения каждой тактической задачи с учетом ее веса (относительной значимости) в этой цели.
ОР тз = (Р тз В) i (%);
i = [тактические задачи цели]
где:
ОРтз - общая результативность решения тактических задач одной из цели СБП;
Р тз - результативность решения тактической задачи;
В - вес тактической задачи (определяется субъектом бюджетного планирования, сумма весов тактических задач любой цели должна быть равна 1).
2.3. Результативность деятельности субъектов бюджетного планирования
2.3.1. Результативность деятельности СБП определяется общей результативностью достижения его целей с учетом эффективного использования бюджетных денежных средств.
2.3.2. Оценка результативности деятельности СБП, направленной на достижение его целей (решение тактических задач), производится путем соотношения результативности достижения цели (решения задачи) и затрат на ее достижение. Для того, чтобы иметь возможность сравнивать эффективность достижения различных целей (решения задач), вместо затрат в денежных единицах рассчитываются индексы затрат:
Фз
ИЗ = ------------;
Пз
где:
ИЗ - индекс затрат;
Фз - фактические затраты;
П з - плановые затраты.
2.3.3. На первом этапе рассчитывается результативность деятельности СБП по решению тактической задачи по следующей формуле:
Ртз
РДт = ----------(%);
ИЗ
где:
РД т - результативность деятельности СБП
Р тз - результативность решения тактической задачи;
ИЗ - индекс затрат для тактической задачи.
2.3.4. На втором этапе рассчитывается общая результативность деятельности СБП по решению тактических задач каждой цели по следующей формуле:
ОРтз
ОРДт = ---- --------(%);
ИЗ
где:
ОРД т - общая результативность деятельности СБП власти по решению тактических задач;
ОР тз - общая результативность решения тактических задач одной из цели СБП;
ИЗ - индекс затрат для цели.
2.3.5. На третьем этапе рассчитывается результативность деятельности СБП по достижению конкретной цели, определяемая следующей формулой:
Рц
РД ц = --------- (%);
ИЗ
где:
РДц - результативность деятельности СБП по достижению цели;
Р ц - результативность достижения цели;
ИЗ - индекс затрат для цели.
2.3.6. На четвертом этапе рассчитывается результативность деятельности СБП, по следующей формуле:
ОРц
РДц = ------- (%);
ИЗ
где:
РДц - результативность деятельности СБП;
ОР ц - общая результативность достижения целей;
ИЗ - индекс общих затрат СБП.