Навчально-методичний комплекс з дисципліни «актуальні проблеми податкового права» для спеціальності «Правознавство» за освітньо-кваліфікаційним рівнем «магістр»

Вид материала

Содержание

Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.
5. Питання для підготовки до заліку
6. Список джерел до дисципліни

Подобный материал:

1 2 3 4

Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.

Максимально можлива кількість балів, яку отримує студент під час написання 1-ої модульної контрольної роботи розраховується за наступною формулою: 100 балів мінус оцінка «5» помножена на кількість аудиторних занять у змістовому модулі за період до модульного контролю та поділена на «2». У нашому випадку вона становить 85 балів ((100 балів – (5 балів помножені на 3 аудиторних заняття поділені на 2 та збільшені до цілого числа, що ділиться на 5)).

Мінімальна позитивна оцінка модульної контроль роботи становить 60 балів, що відповідає оцінці «задовільно» за національною шкалою.

Звідси формуємо таблицю критеріїв оцінювання (табл.3):

Таблиця 3

Критерії оцінювання за модульну контрольну роботу

Оцінка в балах	Оцінка за національною шкалою	Оцінка за шкалою ЕСТS
Оцінка	Пояснення
80-85	Відмінно	А	Відмінно (відмінне виконання лише з незначною кількістю помилок)
70-79	Добре	В/С	Добре (в загальному вірне виконання з певною кількістю суттєвих помилок)
60-69	Задовільно	D/Е	Задовільно (непогано, але зі значною кількістю недоліків)
35-59	Незадовільно	FХ	Незадовільно (з можливістю повторного складання)

Відповідь на оцінку А – «відмінно» має відповідати таким вимогам:

розгорнутий, вичерпний виклад змісту теоретичного питання, в якому присутній повний перелік основних понять, категорій та законів, необхідних для розкриття змісту питання;

знання нормативного та законодавчого матеріалу, обов’язкове посилання на них під час розкриття теоретичного питання та розв'язанні тестових питань;

правильне і повне виконання усіх завдань самостійної роботи;

знання відповідних правил, означень для застосування їх при розв’язуванні практичних завдань і ситуацій;

відповідь студента відрізняється точністю формулювань, логікою, достатній рівень узагальненості знань.

Відповідь на оцінку В/С – «добре» оцінюється, якщо:

порівняно з письмовою відповіддю на найвищий бал не зроблено розкриття хоча б одного з пунктів, вказаних вище, якщо він необхідний для вичерпної відповіді;

хід виконання практичних завдань є правильним, але допущені незначні помилки в трактуванні чи розрахунках.

Відповідь на оцінку D/Е – «задовільно» оцінюється, якщо:

письмова відповідь на теоретичне питання малообгрунтована, неповна, з визначенням лише основних понять;

студент не знайомий з нормативно-законодавчими актами у сфері податкового права, а звідси більша кількість тестових питань є невірними;

студент знає, але не вміє застосовувати норми податкових законів для розв’язування практичного завдання;

студент лише з допомогою викладача може зрозуміти та виправити свої помилки.

Відповідь на оцінку FX – «незадовільно» з можливістю повторного складання оцінюється, якщо:

характер письмової відповіді дає підставу стверджувати, що студент неправильно зрозумів суть контрольної роботи чи не знає правильної відповіді на поставлені питання;

письмова відповідь студента елементарна, фрагментарна, зумовлена нечіткими уявленнями про зміст нормативно-правових актів у сфері податкового права;

студент не може самостійно сформулювати основні поняття, категорії податкового права, не знає процедури визначення основних елементів податкових законів тощо;

допущені грубі помилки, і студент не може їх виправити;

студент не вміє робити висновки за обчисленими показниками;

студенту надається можливість для повторного написання модульної контрольної роботи.

Враховуючи зміст модульної контрольної роботи з дисципліни «Податкове право», встановлюємо максимальну вартість кожного складового елементу модульної роботи:

1. Теоретичне питання: 25 балів

2. 15 тестових питань: 1 вірна відповідь на тест = 2 бали, разом 30 балів.

3. Практичне завдання – 20 балів.

4. Самостійна робота – 10 балів (включаючи оцінку за конспект)

Всього: 85 балів.

Викладач оцінюючи модульну роботу, повинен перевірити правильність розв’язання тестових питань, повноту розкриття теоретичного питання, а також правильність розв’язання практичного завдання не лише за аналітичними показниками, але й за вмінням пояснити застосовування тієї чи іншої норми відповідного нормативно-правового акту у сфері податкового права. Результатом буде сума отриманих балів за кожне завдання модульної роботи.

Критеріями при оцінюванні окремих завдань модульної роботи можуть бути наступні (табл. 4):

Таблиця 4

Критерії оцінювання виконання окремих завдань модульної контрольної роботи

Завдання МКР	Кількість балів за завдання	Суть виконаної роботи
1. Теоретичне питання	25	Питання розкрите в повному обсязі без помилок і неточностей
	20	Питання в цілому розкрите, але є неточності у формулюванні окремого поняття чи категорії
	10	Питання розкрите частково, є більше 2 неточностей у формулюванні понять і категорій чи посиланні на нормативно-правовий акт.
	5	У відповіді студента присутні лише неповно та не зовсім точно сформульовані поняття та категорії, основний зміст та логіка розкриття питання відсутня.
	0	Відповідь не відповідає суті поставленого питання або повністю не розкрите.
2. Тестові питання	30	1 правильна відповідь на тест = 2 бал
3. Практичне завдання	20	Завдання розв’язане повністю, з вірними розрахунковими даними чи теоретично обґрунтовані, з посиланням та поясненням норм відповідного нормативно-правового акту.
	15	Завдання розв’язане повністю, з вірними розрахунковими даними чи теоретично обґрунтовані, але є лише часткові посилання та поясненням норм відповідного нормативно-правового акту.
	10	Завдання розв’язане, але наявні певні помилки у розрахункових даних і є лише часткові посилання та поясненням норм відповідного нормативно-правового акту.
	5	Завдання розв’язане, але існують неточності у розрахункових даних чи теоретичних обґрунтуваннях, звідки простежується хибна логіка подальших висновків.
	0	Завдання розв’язане не вірно або повністю не розв’язане, надана відповідь не відповідає суті поставленого запитання.
4. Самостійна робота	8-10	Завдання виконані повністю, правильно, однак можуть бути допущені несуттєві помилки чи 1 завдання виконане частково.
	6-7	Завдання виконані на 75%, є незначні помилки у їх виконанні.
	3-5	Завдання виконані на 50%, є помилки у правильності виконання.
	1-2	Завдання виконані частково, менше половини із суттєвими помилками.
	0	Студент виконав лише 1-2 завдання, без пояснень чи з помилками.

Змістовний модуль.

Розрахунок підсумкової рейтингової бальної оцінки засвоєння змістовного модуля складається з наступних елементів:

М = Мо + К1 + ... Кn, де

Мо – оцінка в балах за результатами написання контрольної роботи із змістовного модуля. При її (оцінки) визначенні, слід виходити з розрахованої початкової максимальної вартості змістовного модуля в балах, яку можна отримати за результатами рубіжного модульного контролю, тобто за контрольну роботу.

К1 + ... Кn, - додаткові бальні коефіцієнти.

Максимальна бальна оцінка модуля (100 балів) досягається шляхом додавання до Мо «вартості" коефіцієнтів (К1 + ... Кn), які враховують якість аудиторної роботи, творчої діяльності та віднімання усіх негативних оцінок відповідно (табл.5).

Таблиця 5

Таблиця бальних коефіцієнтів

Поточні оцінки семінарських (практичних) занять	К1
«5» (відмінно) «4» (добре) «3» (задовільно) «2» (незадовільно)	+5 +4 +3 -2
Відвідування семінарських та практичних занять	К2
Постійно Більше половини занять пропущено	+1 -2
Термін складання модуля	К3
Поза терміном та повторне складання	-1
Виконання самостійної роботи (до певної теми)	К4
Виконання Не виконання Ведення конспекту: -змістовно -задовільно Відсутність конспекту	+5 0 +5 0 -2

5. ПИТАННЯ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО ЗАЛІКУ

Податковий Кодекс України : структура, значення.
Податкове законодавство України.
Основні засади податкового законодавства України.
Поняття податку, збору, плати та внеску в податковому законодавстві України.
Поняття «правовий механізм податку».
Класифікація податків, зборів та інших обов’язкових платежів.
Загальнодержавні податки та збори.
Місцеві податки та збори.
Податкова політика: її види, характеристика, інструменти проведення.
Податкова система, типи податкових систем.
Критерії оцінки податкової системи та принципи її побудови.
Поняття та рівні податкового тиску.
Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків та зборів.
Види фінансових платежів до бюджету їх характеристика.
Податок, ознаки податку, функції податку.
Платники податків: класифікація, обов’язки та права.
Правовий статус податкового агента.
Поняття об’єкту оподаткування, види, методи визначення.
Поняття ставки податку: класифікація та види ставок оподаткування.
Поняття бази оподаткування: методи та способи обчислення.
Податковий період.
Податкова пільга як елемент податкового закону. Види пільг, порядок надання.
Методи оподаткування та способи сплати податків та зборів.
Податкова звітність. Форми реалізації податкової звітності.
Податкова декларація: форми податкових декларацій та відповідальність за їх несвоєчасне подання.
Податкове повідомлення та податкова вимога.
Поняття і зміст податкового обов’язку, умови його виникнення, зміни та припинення.
Податковий борг та умови його погашення.
Органи державної податкової служби України.
Фінансові, казначейські та митні органи як учасники відносин у сфері оподаткування.
Контролюючі органи та органи стягнення в ДПС України.
Податковий контроль: види і способи податкового контролю.
Облік платників податку.
Інформаційно – аналітичне забезпечення діяльності органів ДПС.
Податкові перевірки, їх види.
Строки проведення податкових перевірок.
Оформлення результатів податкових перевірок.
Погашення податкового боргу платників податку. Строки давності.
Прямі податки в Україні їх види, переваги та недоліки.
Податок на прибуток підприємств. Характеристика елементів правового механізму.
Платники податку на прибуток підприємства.
Об’єкт податку на прибуток підприємства: структурно – логічна схема його визначення.
Порядок визначення доходів та їх склад про визначенні об’єкту оподаткування податком на прибуток підприємства.
Класифікація витрат підприємства.
Амортизація : поняття, об’єкти , методи проведення.
Особливості оподаткування страхової діяльності.
Податкові пільги при сплаті податку на прибуток підприємств.
Ставки податку на прибуток підприємства та строки їх введення в дію.
Плата за землю: характеристика елементів правового механізму.
Непрямі податки: їх види, переваги і недоліки.
Податок на додану вартість. Характеристика елементів податку.
Особливості визначення бази оподаткування при сплаті ПДВ.
Податкові пільги при сплаті ПДВ.
Структурно – логічна схема сплати ПДВ. Податкове зобов’язання. Податковий кредит.
Податкова накладна та її реквізити.
Особливості оподаткування операцій податком на додану вартість (ПДВ) при переміщенні товарів через митний кордон.
Ставки ПДВ та їх застосування.
Акцизний податок. Характеристика елементів правового механізму податку.
Порядок обчислення та сплати акцизного податку.
Підакцизні товари та ставки акцизного податку.
Мито: види мита.
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу : характеристика елементів правового механізму.
Змішані податки та збори в податковій системі України.
Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.
Платники податку на доходи фізичних осіб.
Об’єкти оподаткування резидентів та нерезидентів - платників ПДФО.
База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.
Поняття податкової соціальної пільги: її розмір та умови застосування.
Особливості оподаткування спадщини .
Податкова знижка. Перелік витрат дозволених до включення до податкової знижки.
Обмеження права на нарахування податкової знижки.
Диференціація ставок ПДФО відповідно до видів доходів та їх величини.
Порядок нарахування, утримання та сплати ПДФО до бюджету.
Оподаткування дивідендів..
Оподаткування виграшів та призів.
Оподаткування благодійної допомоги.
Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) ПДФО до бюджету.
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності ( крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.
Спрощена система оподаткування. Критерії переходу юридичних та фізичних осіб на єдиний податок.
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи при сплаті ПДФО.
Податкові злочини та правопорушення.
Ознаки податкового правопорушення.
Класифікація податкових правопорушень.
Кримінальна відповідальність за податкові злочини.
Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
Система санкцій за порушення податкового законодавства.
Пеня. Порядок сплати та нарахування.
Порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування.
Міжнародні податкові угоди та їх види.

91.Спеціальні податкові режими. Фіксований сільськогосподарський податок.

92.Усунення подвійного оподаткування в міжнародній практиці .

92.Европейське податкове законодавство (загальна характеристика).

6. СПИСОК ДЖЕРЕЛ ДО ДИСЦИПЛІНИ

Конституція України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - №30. – Ст.141
Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 травня 1984 р. // Кодекси України . -1999. - №5; Кодекси України. – 2006. - №11.
Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 р. № 2341 // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001 №25-26. – Ст.131
Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 04 грудня 1990 р. (у ред. від 24.12.1993 р.) № 509 // Відомості Верховної Ради України — 1994.— № 15. – Ст. 84.
Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. // ВВРУ-№ 2010 - № 50-51.
Податковий Кодекс України: чинне законодавство станом на 10 грудня 2010 року. К.:Алерта; Центр учбової літератури, 2011.- 488 с.

7.Закон України «Про збір і облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010р. № 2464-У. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України у редакції від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР // Відомості Верховної Ради. – 1997. – № 27. – Ст.181.

8.Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва: Указ Президента України від 3 липня 1998р. № 727 // Урядовий кур’єр. – 1998р. – 7 липня.

Основна література:

9. Авер̓янова Є., Абрамцова Т., Василенко В., Діброва Н., Лисиця Т., Литвинов К. Податок на додану вартість: консультації, відповіді на запитання, роз`яснення спеціалістів міністерств та відомств, нормативна база, первинна документація: практичне керівництво. — К.: Баланс-Клуб, 2008. — 176 с.

10. Авер̓янова Є., Артем̓єва Л., Бродецька І., Волк Н., Діброва Н., Золотухін О. Податок з доходів фізичних осіб: консультації, відповіді на запитання, роз̓яснення спеціалістів міністерств і відомств, нормат. база, первинна документація / А. Бабак (голов. ред.) — Д.: Баланс-Клуб, 2008. — 170 с.

11. Адміністративна відповідальність за ухилення від оподаткування: навч. посіб. / В.К. Шкарупа, М.В. Коваль, М.О. Мацелик, Т.О. Мацелик; Держ. податк. адмін. України, Нац. ун-т держ. податк. служби України. — Ірпінь, 2008. — 206 с.

12. Адміністративне право України: Підручник /За заг.ред. Т.О. Коломієць. – К.: Істина, 2009. – 480 с.

13. Акцизний збір (Державна податкова служба України; заг.ред. С.В.Буряка. К.: Юрінком Інтер, 2009 – 352 с. Бібліотека платника податку.

14. Бандурка О. О. Державна податкова служба в Україні: система, правовий статус, модернізація / Національний ун-т внутрішніх справ. — Х. : Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2004. — 233с.

15.Клименко А. О. Організаційно-правові засади діяльності банків у системі заходів протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом. - К.: Університет "Україна", 2006. - 168 с.

16.Крисоватий А.І., Десятнюк О.М. / Податкова система. Навч. посіб. – Тернопіль: Карт_бланки, 2004. с. 9-23.

17.Науково-практичний коментар Податкового Кодексу України. Т.1. – Безрутченко С.М.,Клименко О.І., Овчаренко А.С. - Станом на 1.04.2011.-К.:»Видавничий дім «Професіонал».- 2011. – 928 с. 54.

18.Податкова система: практичні питання застосування норм Податкового кодексу України / Державна податкова служба України; за заг. ред. B.Ю. Захарченка. – К.: Юрінком Інтер, 2011. – 368 с. – (Бібліотека платника податків; кн. 1 (19)). – 360 с.

19.Налоговий кодекс в вопросах и ответах. Изд-во «Фактор» 2011 г.464 с.

20.Фінансове право України: Навч. посібник [для студ. вищ. навч. закл] / [Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю.Пришва та ін.]; за ред. Л.К. Воронової, М.П. Кучерявенко. - К.: "Правова єдність", 2009. - 395 с.

21.Фінансове право: навч. посібн. / За заг. Ред. Д.М. Павлова, О.А. Кузьменко, А.Г.Чубенка. – К. : КНТ, 2009. – 520 с.

Додаткова література:

21.Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени. Статут - 2006, 171 стр.

22.Борисов А. Н.Защита прав налогоплательщиков при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций., Юридический Дом "Юстицинформ" – 2007.

23.Користін О. Банківська таємниця та легалізація злочинних доходів // Підприємництво, господарство і право. - 2006. - № 1. -С. 91-94.

24.Прошунин М.М. Финансовый мониторинг. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Учебное пособие / Под ред. проф. Запольского С.В. – М.: РАП; Статут, 2009. – 224 с.

25.Толстопятенко Г.П. / Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. – М.: Изд. НОРМА, 2001. – 336 с.

26.Соколовська А.М. Основи теорії податків. Навч. пос. – К.: Кондор. – 2010. – 326 с.

27. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие/ Л.В. Попова, И.А. Дрожжина, Б.Г. Маслов. – М.: Дело и Сервис, 2008. – 368 с.47. Налоговый процесс: Учебное пособие : К.: Алерта КНТ, ЦУЛ 2010 – 392 с.

28.Оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності: Збірник , К.: Юрінком Інтер, 2009, 304 с.

29. Устранение двойного налогообложения. Практическое пособие / Под. общ. ред. А.М. Асалиева. – Экономика и финансы, 1997. – 798 с.

29. Якушик І. Д., Литвиненко Я.В. Податки в країнах світу: Довідник. — К. : МП Леся, 2004. — 480с.

Періодичні видання:

30.Газета «Податки і бухгалтерський облік». 2011 рік. Щомісячне видання.

Інтернет-ресурси

1.ссылка скрыта - Офіційний сайт Рахункової палати України.

2.ссылка скрыта - Офіційний сайт Кабінету Міністрів України.

3.ссылка скрыта - Офіційний сайт Міністерства фінансів України.

4.ссылка скрыта - Офіційний сайт Національного банку України.

5.ссылка скрыта - Електронна бібліотека юридичної літератури "Правознавець".

6.ссылка скрыта - Офіційний сайт Верховної Ради України.

7.ссылка скрыта - Каталог корпоративної колекції перекладів нормативно-правових актів зарубіжних країн (за бібліотечно-бібліографічним класифікатором).

8.ссылка скрыта - Офіційний сайт Державної податкової служби України.

9.ссылка скрыта - Офіційний сайт Державного комітету статистики України.

10.ссылка скрыта - База законодавства «Нормативні акти України».

11. ссылка скрыта – Науково-дослідний інститут фінансового права в Україні.

12. ссылка скрыта - Електронна бібліотека юридичної літератури «Правознавець».

13. ссылка скрыта - Офіційний сайт Державного комітету статистики України.

14. ссылка скрыта – Вісник податкової служби України. Офіційне видання державної податкової адміністрації України.

15. ссылка скрыта – Публікації на різні теми з фінансового і податкового права.

Blog

Содержание